Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2022. 05. 25
a 2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Encs Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. február 17-i ülésén fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Encs város lakosainak száma 2021. január 1-jén 6299 fő volt.
Az önkormányzat 2021-ban felhalmozásra és felújításra összességében 83.942 eFt-tal fordított kevesebbet, mint 2020-ban, ezen felhalmozási kiadások 2020-ben elősorban pályázati források felhasználását jelentették.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését 174.994.510 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.
A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából nem részesült az év folyamán.
A beszámolási időszakban az önkormányzat az előzőekben sportközpont fejlesztésre, és gépjármű beszerzésre felvett beruházási- fejlesztési hitelen felül újabb hitelt nem vett fel.
Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A 2021. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a jól átgondolt takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet folyamatosan fenntartani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
A 2021. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét az Állami Számvevőszék nem ellenőrizte.
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 382.633.120
Ft volt. Bevételként 1.902.991.636 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 1.849.924.719 Ft kifizetését követően a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 457.621.826 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 11.325.548 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.
Az önkormányzatnak hitelállománya 2021. december 31-én 11.325.548 Ft.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2021. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 123.000 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
Magánszemélyek kommunális adója 123.000 Ft
Adósság állomány alakulása
2021. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2021. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 14.284.967 Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt 14.240.599 Ft.
Az intézmények 2021. évi utolsó finanszírozására 2021. december 31-én került sor, melyből az eddig beérkezett 2021. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki. Ezt követően még érkeztek 2021. évi fizetési határidejű számlák (melyek 2022. január hónapban kifizetésre kerültek). Ezek összegét lejárt adósság állományként kell kimutatni.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2021. december 31-én 4.747.926.188 Ft, mely 0,65 %-kal (30.836.275 Ft) nőtt az előző évhez képest.
Az immateriális javak állománya 53.4 %-kal (409.854 Ft-tal) nőtt a 2020. december 31-i adathoz viszonyítva, mely növekedés az önkormányzat és az intézményeknél a vásárolt szoftverek és vagyoni értékű jogok beszerzése miatt keletkezett.
A tárgyi eszközök állománya 32.997.618 Ft összegű, azaz 0,86 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke nem meghaladta meg a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A befektetett pénzügyi eszközök állománya az elmúlt évhez képest változatlan, 81.665.000.- Ft.
Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaság a következő közfeladat-ellátásában vett részt:
-köztisztaság
-parkfenntartás
-utak- hidak fenntartása
Az Encs Városgazda Nonprofit Közhasznú Kft működéséhez 39.400.000 Ft összeggel járult hozzá az önkormányzat működési támogatás jogcímén.
A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya 6,54 %-kal, 24.529.600 Ft-tal csökkent, elsősorban az értékcsökkenés elszámolása következtében.
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 1.859.955 Ft, mely 132.865 Ft-tal, azaz 6,66 %-kal csökkent az előző évhez képest.
A növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 457.621.826 Ft lett.
2021. év végén meglévő értékpapír állomány nincs.
A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 16,28 % az előző évhez képest.
Az önkormányzat intézményei és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 81.665.000 Ft, mely a Borsodvíz Zrt részesedéséből áll.
A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
2021-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.