Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 6.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 29Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 6.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Kesznyéten Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörben eljárva, Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének a Képviselő-testület és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2019. (X.25.) önkormányzati rendelet 28. § (4) bekezdés c) pontjában meghatározott feladatkörében eljáró Szociális és Szervezési Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és annak bizottságára, a polgármesterre, a Kesznyéteni Közös Önkormányzati Hivatalra és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének
a)1 költségvetési bevételeit 895 636 105 forintban
b)2 költségvetési kiadásait 1 098 830 139 forintban
c)3 költségvetési hiányát 203 194 034 forintban
d)4 működési bevételeit 785 773 690 forintban
e)5 működési kiadásait 665 657 143 forintban
f)6 működési többletét -120 116 547 forintban
g)7 felhalmozási bevételeit 334 406 972 forintban
h)8 felhalmozási kiadásait 454 523 519 forintban
i)9 felhalmozási hiányát 120.116.547 forintban
j)10 finanszírozási bevételeit 517 727 440 forintban
k)11 finanszírozási kiadásait 314 533 406 forintban
l)12 finanszírozási bevétel többletét 203 194 034 forintban
m)13 az irányítószervi támogatásként folyósított támogatás összegét 293 182 883 forintban
n)14 az önkormányzat nettósított bevételi és kiadási előirányzatát 1 120 180 662 forintban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének címrendjét az 1. melléklet tartalmazza.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) a bevételi és kiadási előirányzatok megbontását címrend szerint, közgazdasági jelleg szerinti tagolásban, kötelező valamint önként vállalt feladatonkénti bontásban a 2. melléklet, a 3. melléklet és a 4. melléklet tartalmazza,
b) az előző évi pénzmaradványok előirányzatát költségvetési címenként az 5. melléklet tartalmazza
c) a tartalékok előirányzatát a 6. melléklet tartalmazza, amely a 2023. költségvetési évre nem került tervezésre
d) a beruházási, felújítási és felhalmozási kiadásokat költségvetési címenként a 7. melléklet tartalmazza
e) az engedélyezett létszámkeret a 8. melléklet tartalmazza költségvetési címenként foglalkoztatási jogviszonyok szerinti megbontásban
f) a zárolt kiadási előirányzatot a 9. melléklet tartalmazza, amely a 2023. költségvetési évre nem került tervezésre
g) az önkormányzat által nyújtani tervezett közvetett támogatások összegét és céljait a 10. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzatnak nincsen adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalása.
(3) Az Önkormányzatnak nincsen adósságot keletkeztető ügyeletekből eredő fizetési kötelezettsége.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az Önkormányzat költségvetésének végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(3) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső megbízás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró és vegyes rendelkezések
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
9. § A rendeletben foglaltakat 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés j) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés j) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés k) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés k) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés l) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés l) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés m) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés m) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés n) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés n) pontja a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kesznyéten Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.