Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 01- 2024. 05. 15Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, figyelembe véve a pénzügyi és jogi bizottság írásos véleményét a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1.409.341 eFt -ban állapítja meg, amelyet részletesen az 1. melléklet ,a 2. melléklet és a 3. melléklet tartalmaz.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 530.108 eFt
b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 559.311 eFt
c) Közhatalmi bevételek 97.000 eFt
d) Működési bevételek 182.922 eFt
e) Felhalmozási bevételek 20.000 eFt
f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt
g) finanszírozási bevételek 0 eFt
(2) Az önkormányzati működési célú feladatalapú támogatásokat a 4. melléklet tartalmazza részletes bontásban.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 771.079 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 387.854 e Ft
ab) szociális hozzájárulási adó: 54.320 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 199.988 e Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 15.044 e Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 113.873 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 638.262 e Ft
ba) beruházások, 345.574 e Ft
bb) felújítások 292.688 e Ft
(2) A fentiekben felsorolt kiemelt előirányzatok intézményi bontásban a 5. mellékletben, 6. mellékletben, 7. mellékletben vannak részletezve.
(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások beruházásonként, valamint a felújítási kiadások felújításonként a 8.melléklet, az EU-s támogatással megvalósuló projektek bevételei és kiadásait a 9. melléklet tartalmazza.
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai (kiadás összesen: 15.044 eFt):
a) Lakásfenntartási támogatás 4.500 eFt
b) Átmeneti segély 1.750 eFt
c) Temetési segély 375 eFt
d) Egyéb Önkormányzati eseti pénzbeli ellátások 8.004 eFt
e) Köztemetés 425 eFt
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 66 fő,
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 46 fő.
3. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
7. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2023. évi költségvetési főösszegét 1.323.802 ezer forintban állapítja meg.
8. § Az önkormányzat saját, 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 504.976 eFt
b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 559.311 eFt
c) Közhatalmi bevételek 97.000 eFt
d) Működési bevételek 122.515 eFt
e) Felhalmozási bevételek 20.000 eFt
f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt
g) Finanszírozási bevételek 0 eFt
9. § Az önkormányzat saját, 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 433.197 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 167.171 e Ft
ab) szociális hozzájárulási adó: 21.197 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 115.912 e Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 15.044 e Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 113.873 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 637.134 e Ft
ba) beruházások, 344.446 e Ft
bb) felújítások 292.688 e Ft
c) Intézmény finanszírozás 253.471 e Ft
10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2023. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 24 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 46 fő.
5. A Múcsonyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
11. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetési főösszegét 153.838 ezer forintban állapítja meg.
12. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2022. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 128.706 e Ft
b) egyéb működési támogatás 25.132 e Ft
13. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 152.838 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 125.341 e Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 19.015 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 8.482 e Ft
b) felhalmozási költségvetés (beruházások 1.000 e Ft) 1.000 e Ft
14. § A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 21 fő, amely 18 köztisztviselő és 3 fő Mt. hatálya alá tartozó munkavállaló
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 20 fő.
6. A Múcsonyi Általános Művelődési Központ , Bölcsőde és Konyha költségvetése
15. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2023. évi költségvetési főösszegét 185.172 ezer forintban állapítja meg.
16. § A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 124.765 e Ft
b) működési bevételek 60.407 e Ft
17. § A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés: 185.044 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 95.342 e Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14.108 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 75.594 e Ft
b) felhalmozási költségvetés (beruházások 128 e Ft) 128 e Ft
18. § A képviselő-testület a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2023. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 20 fő, melynek összetétele: 6 fő konyhai alkalmazott, 1 fő közművelődési alkalmazott, 7 fő óvodapedagógus, 1 fő kisgyermek gondozó, 4 fő dajka, 1 fő pedagógiai asszintens.
7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
19. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A személyi juttatások előirányzatai közül a rendszeres személyi juttatások alrovat tételeinek, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások altételeinek az előirányzat maradvány használható fel év közben, illetve a következő évben a pénzmaradvány jóváhagyását követően jutalom kifizetésre.
(4) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(5) Ha a költségvetési szerv az év során csökkenti a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám előirányzatát, az abból származó megtakarítást csak a hiány csökkentésére lehet fordítani.
(6) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás a költségvetési évben, továbbá a pénzmaradvány jóváhagyását követően felhasználható. Kivételt képez ez alól, ha a költségvetési évben a racionalizálás keretében kerül végrehajtásra a létszámcsökkenés.
(7) A személyi juttatás előirányzatainak átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(8) Megbízási díj kifizetésére a költségvetési szerv és a megbízott között a feladatra vonatkozóan előzetesen kötött megbízási szerződés alapján kerül sor.
(9) A képviselő-testület 2023.évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg
a) a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – a köztisztviselői illetményalapot 50.000 Ft-ban állapítja meg,
b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 350.000 Ft/év/fő ( 2011.évi CXCIX.tv. és a 2019.évi LXXI.tv. 58. § alapján)
c) az év közben felvételre kerülő dolgozók részére – az első teljes munkában töltött naptól kezdődően – a keretösszeg időarányos része nyújtható. A munkaviszony évközi megszűnése esetén a munkaviszonyban töltött időre a cafeteria időarányos része jár.
(10) A Képviselő-testület az önkormányzatnál és intézményeinél határozatlan jogviszonnyal rendelkező köztisztviselők, a közalkalmazottak és munkaszerződéssel rendelkező munkavállalók ( a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévők kivételével) részére:
a) A Képviselő-testület az önkormányzatnál és intézményeinél alkalmazásban álló köztisztviselők, közalkalmazottak és munkaszerződéssel rendelkező munkavállalók ( a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévők kivételével) részére saját gépjárművel történő munkába járás esetén 2023.évben munkában töltött napokra a munkahely és lakóhely közötti távolság figyelembevételével kilométerenként 30 Ft kötlségtérítést nyújt az 1995. évi CXVII. törvény 25. § (2) bb ) bekezdése alapján.
b) béren kívüli juttatásként 100.000, - Ft nettó Szép Kártya feltöltést nyújt, amennyiben a fedezet rendelkezésre áll, továbbá 23.200 Ft egyszeri juttatást, melynek kifizetéséről június hónapban kell gondoskodni. A munkaviszony évközi megszűnése esetén a munkaviszonyban töltött időre a béren kívüli juttatás időarányos része jár.
(11) A kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei:
a) készlet és kis értékű tárgyi eszközök beszerzése,
b) kiküldetési kiadások, munkába járás költségei,
c) reprezentációs, reklám és propaganda kiadások,
d) egyes kis összegű szolgáltatások ellenértékének kifizetése,
e) társadalom és szociálpolitikai kiadások,
f) elszámolásra felvett előlegek kifizetése.
(12) A 8., 9. mellékletben szereplő fejlesztési és beruházási kiadások akkor valósíthatók meg, ha pályázati forrás rendelkezésre áll, illetve a megrendeléskor rendelkezésre áll a szükséges forrás, illetve a keletkezett bevétel nem része a forráshiány megoldásának.
20. § (1) Mindaddig, amíg forrás oldalról hiány mutatkozik, az Önkormányzat és intézményei csak a legfontosabb működési kiadásokat (jogszabályi előírás, szerződésbeli kötelezettség, alapvető működési költségek) teljesíthetik jelen rendeletben foglaltak szerint. A beruházási és felújítási feladatok vonatkozásában 2023. július 30.-ig - a féléves kiadások alakulásának felülvizsgálatáig - az előirányzatok 10 %-a erejéig, a kötelezettségek pedig a jóváhagyott költségvetésben biztosított forrás erejéig teljesíthetőek.
(2) Az Önkormányzat Képviselő-testülete által odaítélt támogatások folyósítása írásban rögzített - a Polgármester által megkötött - megállapodások szerint történik. A támogatott szervezetek a kapott összegről a Múcsony Nagyközség Önkormányzat az államháztartáson kívüli forrás átvételéről és átadásáról szóló önkormányzati rendelet szerint számol el.
(3) Az önkormányzati költségvetési szervek 2022. évi pénzmaradványának elszámolása során módosított előirányzatot meghaladó többlet önkormányzati támogatások elvonásra kerülnek.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
21. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
9. Egyéb rendelkezések
22. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 10. mellékletben, és 11. mellékletben határozza meg.
10. Záró rendelkezések
23. § E rendelet rendelkezései 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
24. § Ez a rendelet 2023. március 1-jén lép hatályba.