Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 28Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
A Jászapáti Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:1
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed:
a) Jászapáti Városi Önkormányzat Képviselő-testületére,
b) a Képviselő-testület bizottságaira,
c) a Jászapáti Polgármesteri Hivatalra,
d) az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre).
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését:
a) 2.131.707.994 Ft költségvetési bevétellel
b) 2.988.469.321 Ft költségvetési kiadással
c) - 856.761.327 Ft költségvetési egyenleggel, ebből
ca) 16.787.033 Ft működési hiány
cb) 839.974.294 Ft felhalmozási hiány
d) 893.048.222 Ft finanszírozási bevétellel
e) 36.286.895 Ft finanszírozási kiadással
f) + 856.761.327 Ft finanszírozási egyenleggel
g) a bevételek és kiadások főösszegét 3.024.756.216 Ft-ban
állapítja meg.
(1a)2 A Képviselő-testület a Jászapáti Városi Önkormányzat 2023. évi költségvetési előirányzatainak I. félévi módosítását az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) bevételi előirányzat tekintetében
aa) 2023. eredeti bevételi előirányzat: 3.024.756.216 Ft
ab) I. féléves bevételi előirányzat változás: 449.711.050 Ft
ac) Módosított bevételi előirányzat: 3.474.467.266 Ft
b) kiadási előirányzat tekintetében
ba) 2023. eredeti kiadási előirányzata: 3.024.756.216 Ft
bb) I. féléves kiadási előirányzat változás: 449.711.050 Ft
bc) Módosított kiadási előirányzat: 3.474.467.266 Ft
(1b)3 A Képviselő-testület a Jászapáti Városi Önkormányzat 2023. évi költségvetési előirányzatainak III. negyedévi módosítását az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) bevételi előirányzat tekintetében
aa) 2023. eredeti bevételi előirányzat: 3.024.756.216 Ft
ab) I. félévi módosított bevételi előirányzat: 3.474.467.266 Ft
ac) III. negyedéves módosítás: 127.947.557 Ft
ad) Módosított bevételi előirányzat:3.602.414.823 Ft
b) kiadási előirányzat tekintetében
ba) 2023. eredeti kiadási előirányzata: 3.024.756.216 Ft
bb) I. féléves módosított kiadási előirányzat: 3.474.467.266 Ft
bc) III. negyedéves módosítás: 127.947.557 Ft
bd) Módosított kiadási előirányzat:3.602.414.823 Ft
(1c)4 A Képviselő-testület a Jászapáti Városi Önkormányzat 2023. évi költségvetési előirányzatainak IV. negyedévi módosítását az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) bevételi előirányzat tekintetében
aa) 2023. eredeti bevételi előirányzat: 3.024.756.216 Ft
ab) I. félévi módosított bevételi előirányzat: 3.474.467.266 Ft
ac) III. negyedéves módosított előirányzat: 3.602.414.823 Ft
ad) IV. negyedéves módosítás: 94.796.582 Ft
ae) Módosított bevételi előirányzat:3.697.211.405 Ft
b) kiadási előirányzat tekintetében
ba) 2023. eredeti kiadási előirányzata: 3.024.756.216 Ft
bb) I. féléves módosított kiadási előirányzat: 3.474.467.266 Ft
bc) III. negyedéves módosított előirányzat: 3.602.414.823 Ft
bd) bd) IV. negyedéves módosítás: 94.796.582 Ft
be) Módosított bevételi előirányzat:3.697.211.405 Ft
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a Képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötéséhez a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével történik.
(6) Költségvetési évben a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti új adósságot keletkeztető ügyletet az Önkormányzat nem tervez.
3. A költségvetés részletezése
3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
b) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
d) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
e) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
f) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
g) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet szerint határozza meg.
h) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 10. melléklet tartalmazza.
i) A 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatás alakulását jogcímenként a 11. melléklet tartalmazza.
j) A 2023. évben céljelleggel juttatott támogatások részletezését a 12. melléklet tartalmazza.
k) Az Önkormányzat a kiadások között általános és céltartalékot nem állapít meg.
l) A 13. melléklet az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazza.
m) A 14. mellékletben a 2023. évi költségvetési előirányzatokhoz kapcsolódó egyéb, tájékoztató táblák kerülnek feltüntetésre.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 10 %-áig vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésre a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett, a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-ei állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-éig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) A polgármester az önkormányzat éves költségvetési rendeletében meghatározott kiadási előirányzatok terhére esetenként nettó 1 000 000,- Ft összeghatárig vállalhat kötelezettséget.
(9) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön Képviselő-testületi döntés alapján.
(10) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az 5. § (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000.000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 1.000.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az 5. § (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(9) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a Képviselő-testület hivatalánál (polgármesteri hivatal) foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 46.380 Ft-ban állapítja meg.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival az Ávr. 36. § (2), (3) bekezdéseiben meghatározott előírások, - valamint a rájuk vonatkozó megállapodások figyelembevételével – önállóan gazdálkodnak.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról független belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró és vegyes rendelkezések
8. § Ez a rendelet 2023. február 17-én lép hatályba.
A bevezető a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1a) bekezdését a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
A 2. § (1b) bekezdését a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (XI. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
A 2. § (1c) bekezdését a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-a iktatta be.
Az 1. melléklet a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (XI. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (XI. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Jászapáti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.