Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 05. 22

Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2024.05.22.

Pécsudvard Község Önkormányzata az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1.) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, évi az Alaptörvény 32. cikk (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és a Pécsudvardi Közös Önkormányzat Hivatalra terjed ki.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § (1)¹ A képviselő-testület az önkormányzat, és az általa irányított költségvetési szerve együttes 2023. évi költségvetését 268 620 125 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 268 620 125 Ft tárgyévi költségvetési kiadással és 0 Ft költségvetési hiánnyal állapítja meg.

(2) Pécsudvardi Önkormányzata (a továbbiakban: az Önkormányzat) 2023. évi költségvetési pénzforgalmi mérlegét e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeit előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban e rendeletnek a 3. melléklete tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat 2023. évi

a)² állami támogatás összege 83 728 766 Ft

b)³ Önkormányzatok működési támogatásának összege 3 026 252 Ft

c)⁴ Közhatalmi bevételek összege: 40 510 926 Ft

d)⁵ Működési bevételek összege 11 031 684 Ft

e)⁶ pénzmaradvány 64 678 40 Ft

f)⁷ megelőlegezés 3 358 609 Ft

g)⁸ Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belül 62 285 483 Ft

(5) Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban e rendeletnek a 2. melléklete tartalmazza

a)⁹ személyi juttatások összege 26 192 891 Ft

b)¹⁰ munkaadókat terhelő járulékok összege 3 168 310 Ft

c)¹¹ dologi kiadások összege 28 332 368 Ft

d)¹² ellátottak pénzbeli juttatásainak összege 2 747 000 Ft

e)¹³ egyéb működési célú kiadások összege 112 458 387 Ft

f)¹⁴ beruházás, felújítás 35 465 879 Ft

g)¹⁵ megelőlegezés 3 210 213 Ft

h)¹⁶ finanszírozási kiadások 57 045 077 Ft.

(6) Az Önkormányzat 2023. évi

a) a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendeletnek a 2. melléklete,

b) az önkormányzat cofogonkénti és kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és bevételeinek részletezését e rendeletnek a 2. melléklete és a 3. melléklete,

c) az önkormányzat létszámadatait a rendeletnek a 6. melléklete tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat a 2023. évi finanszírozási kiadásait e rendeletnek a 4. melléklete tartalmazza.

(8) Az Önkormányzat a 2023. évi finanszírozási bevételeit e rendeletnek az 5. melléklete tartalmazza.

(9) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, mint az Pécsudvardi Közös Önkormányzati Hivatal cím költségvetését a 11. melléklet szerint szerint hagyja jóvá.

(10) A költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait – amelyet a képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg a 7. melléklete tartalmazza.

3. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám előirányzatát költségvetési szervenként az alábbiak szerint határozza meg: Önkormányzat 5 fő, közfoglalkoztatottak átlagos létszáma: 3 fő, Pécsudvardi Közös Önkormányzati Hivatal: 8 fő.

4. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.

(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

5. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

(3) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(5) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesítheti.

6. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

7. § (1) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincs.

(2) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXIV. törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2023. évben nem tervez.

8. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

9. § (1) E rendelet mellékletét képezik továbbá a Képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatott következő mérlegek és kimutatások:

a) a 8. melléklet: Likviditás

b) a 9. melléklet: Felhalmozási és tőkejellegű bevételek és kiadások

c) a 10. melléklet: Több éves kihatással járó feladatok előirányzata éves bontásban

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez¹⁷

2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS PÉNZFORGALMI MÉRLEGE

B E V É T E L E K			K I A D Á S O K
Megnevezés	Rovat száma	2023. év	Megnevezés	Rovat száma	2023. év
M Ű K Ö D T E T É S
Állami támogatás	B11	83 728 766	Személyi juttatások	K1	26 192 891
Önkormányzatok műk.tám. Áht.belülről	B16	3 026 252	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adója	K2	3 168 310
Működési célú átvett pénzeszközök			Dologi kiadások	K3	28 332 368
Közhatalmi bevételek	B3	40 510 926	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 747 000
Működési bevételek	B4	11 031 684	Egyéb működési célú kiadások	K5	112 458 387
Működési célú átvett pénzeszközök	B6	0
KÖLTSÉGVETÉSI MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN		138 297 628	KÖLTSÉGVETÉSI MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN		172 898 956
F E L H A L M O Z Á S
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	62 285 483	Beruházás	K6	2 653 170
Felhalmozási bevételek	B5	0	Felújítás	K7	32 812 709
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	0	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	0
KÖLTSÉGVETÉSI FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN		62 285 483	KÖLTSÉGVETÉSI FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN		35 465 879
F I N A N S Z Í R O Z Á S I M Ű V E L E T E K
Pénzmaradvány	B813	64 678 405	Megelőlegezés	K914	3 210 213
Megelőlegezés	B81	3 358 609	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	K911	57 045 077
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK		68 037 014	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK		60 255 290
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN		268 620 125	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN		268 620 125

2. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez¹⁸

Ssz	Kiadásnem	Rovat szám	2022. évi terv	2022. évi tény	2023. évi terv	2023.évi módosítás I.	2023.évi módosítás II.

01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	2 667 320	6 859 363	4 876 800	9 376 800	7 804 588
02	Normatív jutalmak	K1102
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103		60 151		650 376	451 128
04	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104
05	Végkielégítés	K1105
06	Jubileumi jutalom	K1106
07	Béren kívüli juttatások	K1107
08	Ruházati költségtérítés	K1108
09	Közlekedési költségtérítés	K1109
10	Egyéb költségtérítések	K1110
11	Lakhatási támogatások	K1111
12	Szociális támogatások	K1112
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113				300 000	114 501
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	2 667 320	6 919 514	4 876 800	10 327 176	8 370 217
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	16 559 800	15 811 325	16 609 800	17 109 800	15 663 612
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122		1 338 832		1 000 000	640 735
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123	480 000	371 752		1 000 000	1 518 327
18	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	17 039 800	17 521 909	16 609 800	19 109 800	17 822 674
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	19 707 120	24 441 423	21 486 600	29 436 976	26 192 891
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	2 590 085	2 910 027	3 060 714	3 060 714	3 168 310
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	1 150 000	36 890		1 969	1 969
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	2 011 158	6 890 982	6 905 394	5 665 383	8 623 648
23	Árubeszerzés	K313
24	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	3 161 158	6 927 872	6 905 394	5 667 352	8 625 617
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	230 000	140 612	200 000	350 000	269 129
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	220 000	174 311	200 000	350 000	126 133
27	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	450 000	314 923	400 000	700 000	395 262
28	Villamos energia szolgáltatás díja				2 960 000	3 360 000	1 640 552
29	Gázenergia aszolgáltatás díja				400 000	800 000	616 983
30	Távhő- és melegvíz szolgáltatás díja
31	Víz- és csatornadíj szolgáltatás				30 000	50 000	46 731
32	Közüzemi díjak (=28+29+30+31)	K331	1 539 336	1 825 094	3 390 000	4 210 000	2 304 266
33	Vásárolt élelmezés	K332	6 790	76 567	10 772	10 772	295 888
34	Bérleti és lízing díjak	K333	1 207 116	977 004	900 000	900 000	392 335
35	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	499 340	847 840	898 000	1 298 000	2 372 596
36	Közvetített szolgáltatások	K335				216 000	364 262
37	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	435 000	57 912	100 000	458 000	429 699
38	Egyéb szolgáltatások	K337	5 838 774	5 622 886	5 750 000	6 789 000	6 818 267
39	Szolgáltatási kiadások (=32+…+38)	K33	9 526 356	9 407 303	11 048 772	13 881 772	12 977 313
40	Kiküldetések kiadásai	K341
41	Reklám- és propagandakiadások	K342				362 200	565 997
42	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=40+41)	K34	0	0		362 200	565 997
43	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	2 241 056	3 350 751	3 901 374	3 901 374	4 126 778
44	Fizetendő általános forgalmi adó	K352
45	Kamatkiadások	K353
46	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354
47	Egyéb dologi kiadások (díjak)	K355	586 000	467 805	100 000	1 650 000	1 641 401
48	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=43+…+47)	K35	2 827 056	3 818 556	4 001 374	5 551 374	5 768 179
49	Dologi kiadások (=24+27+39+42+48)	K3	15 964 570	20 468 654	22 355 540	26 162 698	28 332 368
58	Társadalombiztosítási ellátások	K41
59	Családi támogatások	K42
60	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
61	Betegséggel kapcsolatos ellátások	K44
62	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
63	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
64	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
65	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	4 764 000	2 998 200	2 763 000	2 763 000	2 747 000
66	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=50+...+57)	K4	4 764 000	2 998 200	2 763 000	2 763 000	2 747 000
67	Nemzetközi kötelezettségek	K501
68	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásból származó kiadások	K5021		249 982	249 982		285 678
69	A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései	K5022	1 261 560			1 444 968	1 444 968
70	Egyéb elvonások és befizetések	K5023
71	Elvonások, befizetések (=67+….70)	K502	1 261 560	249 982	249 982	1 444 968	1 730 646
72	Működési célúgarancia-és kezességváll. Származó kifiz.ÁHT belül	K503
73	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtásaÁHT belül	K504
74	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
75	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	5 134 435	4 090 261	4 998 565	4 998 565	2 010 357
	KÖH
	kulturális asszisztens
76	Működési célúgarancia-és kezességváll. Származó kifiz.ÁHT kívül	K507
77	Működési célúgarancia-és kezességváll. Származó kifiz.ÁHT kívül	K508
84	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
85	Kamattámogatások	K510
86	Működési célú támogatások az EU-nak	K511
87	Egyéb működési célú támogatások ÁHT kívülre	K512		339 267		1 588 600	1 738 600
88	Tartalékok	K513	9 473 905		50 000 000		106 978 784
89	Egyéb működési célú kiadások (=55+59…+70)	K5	15 869 900	4 679 510	54 998 565	8 032 133	112 458 387
90	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61				90 000	90 000
91	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62		407 988		1 050 000	1 050 000
	bölcsöde					22 157	22 157
	piac
92	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63		275 512
93	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	672 440	3 838 541		727 843	1 192 708
	orvosi eszközök
94	Részesedések beszerzése	K65
95	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
96	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	181 560	1 179 069		286 092	298 305
97	Beruházások (=72+…+78)	K6	854 000	5 701 110		2 176 092	2 653 170
98	Ingatlanok felújítása	K71	44 192 900	34 380 680	17 335 723	65 335 723	25 906 936
99	Informatikai eszközök felújítása	K72
82	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
83	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	5 182 083	9 282 784	4 680 645	17 680 645	6 905 773
84	Felújítások	K7	49 374 983	43 663 464	22 016 368	83 016 368	32 812 709
85	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
87	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
88	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84
89	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
90	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
91	Lakástámogatás	K87
92	Felhalmozási célú támogatások az EU-nak	K88
93	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K89
94	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=85+…+93)	K8	0	0
95	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	K1-K8	109 124 658	104 862 388	126 680 787	154 647 981	208 364 835

3. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez¹⁹

Ssz	Bevételi jogcím	Rovat szám	2022. évi terv	2022. évi tény	2023. terv	2023. módosítás I.	2023. módosítás II.

01	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	62 228 700	62 228 700	67 275 793	67 275 793	69 772 913
	Közös hivatal
	zöldterület
	közvilágítás
	köztemető
	közutak
	egyéb önkormányzati feladatok
	lakott területekkel kapcsolatos feladatok
	közvilágítás kiegészítő támogatása
	polgármesteri illetmény kiegészítése
02	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112
03	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	4 764 000	7 946 735	7 905 300	7 905 300	741 322
	ebből szociális támogatás
	ebből falugondnok
	ebből bölcsődei üzemeltetés
04	Települési támogatások gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	6 790	7 275	13 680	13 680	12 768
05	Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása =(03+04)		4 770 790	7 954 010	7 918 980	7 918 980	8 754 090
06	Települési önkormányzatok kulturális támogatása	B114	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000
07	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115		7 478 371		2 328 740	2 931 763
	polgármesteri illetmény kiegészítése
	kiegészítő támogatás működés
	kiegészítő támogatás falugondnok
08	Elszámolásból származó bevételek	B116
09	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+08)	B11	69 269 490	79 931 081	77 464 773	79 793 513	83 728 766
10	Elvonások és befizetések bevételei	B12
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	408 000	4 353 255	920 160	26 558 614	3 026 252
	kulturális asszisztens
	kulturális asszisztens
	közfoglalkoztatottak
	mezőőr
	Di-Pe-Ta Kft
15	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+…+14)	B1	69 677 490	84 284 336	78 384 933	106 352 127	86 755 018
16	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
17	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
18	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
20	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25		37 527 004			62 285 483
	út
	bölcsöde
	piac
21	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=16+…+20)	B2	0	37 527 004		0	62 285 483
22	Magánszemélyek jövedelemadói	B311
23	Társaságok jövedelemadói	B312
24	Jövedelemadók (=22+23)	B31	0	0
25	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
26	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
27	Vagyoni tipusú adók	B34	256 850	216 850	200 000	200 000	468 650
28	Értékesítési és forgalmi adók	B351	28 204 984	33 007 206	33 000 000	33 000 000	39 687 697
29	Fogyasztási adók	B352
30	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
31	Gépjárműadók	B354
32	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
33	Termékek és szolgáltatások adói (=28+…+32)	B35	28 204 984	33 007 206	33 000 000	33 000 000	39 687 697
34	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	125 000	260 136	250 000	250 000	354 579
35	Közhatalmi bevételek (=24+...+27+33+34)	B3	28 586 834	33 484 192	33 450 000	33 450 000	40 510 926
36	Készletértékesítés ellenértéke	B401
37	Szolgáltatások ellenértéke	B402	2 532 889	2 152 800			2 272 411
38	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403	808 000	259 306	2 400 000	2 400 000	484 571
39	Tulajdonosi bevételek	B404	900 000	911 166			1 242 771
40	Ellátási díjak	B405
41	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406
42	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407
43	Befektetett pénzügyi eszközökből álló bevételek	B4081					3 280 196
44	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	B4082	5 000	6 296	6 000	6 000	3 825
45	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=43+44)	B408	5 000	6 296	6 000	6 000	3 284 021
46	Részesedésből származó pénzügyi műveletek bevételei	B4091
47	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B4092
48	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (=46+47)	B409	0	0
49	Biztosító által fizetett kártérítés	B410
50	Egyéb működési bevételek	B411	32 777	254 734	250 000	250 000	3 747 910
51	Működési bevételek (=36+…42+45+48..+50)	B4	4 278 666	3 584 302	2 656 000	2 656 000	11 031 684
52	Immateriális javak értékesítése	B51
53	Ingatlanok értékesítése	B52
54	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
55	Részesedések értékesítése	B54
56	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
57	Felhalmozási bevételek (=52+…+56)	B5	0	0
58	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B62
60	Működési célú visszatér. tám. kölcsönök visszatérülése akormányoktól és más nemzetközi szerv.	B63
61	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B64
62	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B65
63	Működési célú átvett pénzeszközök (=58+…62)	B6	0	0
64	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71
65	Felhalmozási célú visszatératendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B72
66	Felhalmozási célú visszatérítendő tám. kölcsönök visszat.kormányoktól és más nemzetközi szerv.	B73
67	Felhalmozási célú visszatérítendő tám. kölcsönök visszat.államháztartáson kívülről	B74
68	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75
69	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=64+…68)	B7	0	0
70	Költségvetési bevételek (=15+21+35+51+57+63+69)	B1-B7	102 542 990	158 879 834	114 490 933	142 458 127	200 583 111

4. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez²⁰

	Finanszírozási kiadás


Ssz	Jogcím	Rovat szám	2022 .évi terv	2022.évi tény	2023. évi terv	2023. évi módosítás I.	2023 évi módosítás II.
01	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
02	ebből fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9111
03	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
04	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9113
05	ebből fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9113
06	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=01+03+04)	K911
07	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
08	ebből kárpótlási jegyek	K9121
09	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9122
10	Kincstárjegyek beváltása	K9123
11	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
12	ebből fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9124
13	ebből kárpótlási jegyek	K9124
14	Belföldi kötvények beváltása	K9125
15	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9126
16	ebből fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9126
17	Belföldi értékpapírok kiadásai (=07+09+10+11+14+15)	K912
18	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
19	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	2 716 612	3 126 675	3 098 511	3 210 213	3 210 213
20	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	50 813 700	49 833 000	49 390 040	49 390 040	57 045 077
21	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
22	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
23	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
24	Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai	K9191
25	Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai	K9192
26	Tulajdonosi kölcsönök kiadásai (24+25)	K919
27	Belföldi finanszírozás kiadásai (=06+17+…+23+26)	K91	53 530 312	52 959 675	52 488 551	52 600 253	60 255 290
28	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
29	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
30	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
31	ebből fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K923
32	Hitelek kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi sz	K924
33	Hitelek kölcsönök törlesztésekülföldi pénzintézeteknek	K925
34	eből fedezeti ügyletek kiadásai	K925
35	Külföldi finanszírozás kiadásai (=28+29+30+32+33)	K92	0
36	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
37	Váltótartozások	K94
38	Finanszírozási kiadások (=27+35+36+37)	K9	53 530 312	52 959 675	52 488 551	52 600 253	60 255 290

5. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez²¹

	Finanszírozási bevételek

Ssz	Jogcím	Rovat szám	2022.évi terv	2022.évi tény	2023.évi terv	2023.évi módosítás I.	2023.évi módosítás II.
01	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8111
02	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
03	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8113
04	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (=01+02+03)	B811
05	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
06	ebből forgatási célú jegyek	B8121
07	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
08	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
09	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
10	Belföldi értékpapírok bevételei (=05+..+08)	B812
11	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	60 111 980	60 111 980	64 678 405	64 678 405	64 678 405
12	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132
13	Maradvány igénybevétele (=10+11)	B813	60 111 980	60 111 980	64 678 405	64 678 405	64 678 405
14	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814		3 508 654		111 702	3 358 609
15	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
16	Központi, irányító szervi támogatás	B816
17	Lekötött bankbetétek megszüntetése	B817
18	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
19	Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei	B8191
20	Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei	B8192
21	Tulajdonosi kölcsönök bevételei	B819
22	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)	B81	60 111 980	63 620 634	64 678 405	64 790 107	68 037 014
23	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
24	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
25	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
26	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemz. Szerv.	B824
27	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől	B825
28	Külföldi finanszírozás bevételei (=22+…+26)	B82
29	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
30	Váltóbevételek	B84
31	Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	60 111 980	63 620 634	64 678 405	64 790 107	68 037 014

6. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

7. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások 3 éves alakulását bemutató mérleg

Megnevezés		2024	2025	2026

MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	81 441 945	90 138 464	90 138 464
	Közhatalmi bevételek	86 994 188	90 386 961	93 921 091
	Működési bevételek ÁHT-n belülről	2 759 584	11 461 920	11 214 430
	Működési bevételek		0	0
	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz		0	0
	Pénzmaradvány	67 200 863	69 821 696	72 544 743
	MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	238 396 580	261 809 041	267 818 728
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
	Személyi juttatások	27 214 414	28 030 846	29 880 882
	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adója	3 291 874	3 390 630	3 614 412
	Dologi kiadások	29 097 709	29 970 640	31 948 703
	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 854 133	2 939 757	3 133 781
	Egyéb működési célú kiadások ÁHT belül	2 088 761	2 151 424	2 293 418
	Egyéb működési célú kiadások ÁHT kívül	1 806 405	1 860 597	1 983 397
	Tartalék	6 422 390	87 029 673	84 377 680
	Finanszírozási kiadások	103 335 411	106 435 473	110 586 456
	MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	176 111 097	261 809 041	267 818 728
FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK
			0	0

	Egyéb felhalmozási célú bevételek

	FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	0	0	0
FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK
	Beruházás	62 285 483
	Felújítás			0
	Egyéb felhalmozási célú kiadások
	FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	62 285 483
HIVATAL BEVÉTELEI ÖSSZESEN		238 396 580	261 809 041	267 818 728
HIVATAL KIADÁSAI ÖSSZESEN		238 396 580	261 809 041	267 818 728

8. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez²²

Pécsudvardi Önkormányzat											8.sz. melléklet az önkormányzati rendelet módosításához
Megnevezés			Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	összesen
I.	Bevételek														0
	Állami támogatás		6 977 398	6 977 398	6 977 398	6 977 398	6 977 398	6 977 398	6 977 398	6 977 398	6 977 398	6 977 398	6 977 398	6 977 388	83 728 766
	Önkormányzatok műk tám.ÁHT-n belül		252 188	252 188	252 188	252 188	252 188	252 188	252 188	252 188	252 188	252 188	252 188	252 184	3 026 252
	Közhatalmi bevételek				20 255 463						20 255 463				40 510 926
	Működési bevételek		919 307	919 307	919 307	919 307	919 307	919 307	919 307	919 307	919 307	919 307	919 307	919 307	11 031 684
	Felhalmozási bevételek													62 285 483	62 285 483
	Pénzmaradvány		64 678 405												64 678 405
	megelőlegezés		3 358 609												3 358 609
Bevételek összesen			76 185 907	8 148 893	28 404 356	8 148 893	8 148 893	8 148 893	8 148 893	8 148 893	28 404 356	8 148 893	8 148 893	70 434 362	268 620 125
II.	Kiadások														0
	Személyi juttatások		2 182 741	2 182 741	2 182 741	2 182 741	2 182 741	2 182 741	2 182 741	2 182 741	2 182 741	2 182 741	2 182 741	2 182 740	26 192 891
	Munkaadókat terhelő járulékok, szoc.hj.		264 026	264 026	264 026	264 026	264 026	264 026	264 026	264 026	264 026	264 026	264 026	264 024	3 168 310
	Dologi kiadás		2 361 031	2 361 031	2 361 031	2 361 031	2 361 031	2 361 031	2 361 031	2 361 031	2 361 031	2 361 031	2 361 031	2 361 027	28 332 368
	Elvonások		144 221	144 221	144 221	144 221	144 221	144 221	144 221	144 221	144 221	144 221	144 221	144 215	1 730 646
	Egyéb működési célú kiadások														0
	Beruházás	felújítás							11 809 879	11 809 879	11 846 121				35 465 879
	Ellátottak pénzbeni juttatásai			50 000						2 000 000	0	0	0	697 000	2 747 000
	Finanszírozási kiadás		4 753 756	4 753 756	4 753 756	4 753 756	4 753 756	4 753 756	4 753 756	4 753 756	4 753 756	4 753 756	4 753 756	4 753 756	57 045 072
	megelőlegezés		3 210 213											3 210 213	6 420 426
	tartalék											53 695 238	50 696 146	56 821 387	161 212 771
Kiadások összesen			12 915 988	9 755 775	9 705 775	9 705 775	9 705 775	9 705 775	21 515 654	23 515 654	21 551 896	9 705 775	60 401 921	70 434 362	268 620 125
Havi halmozott eltérés			63 269 919	61 663 037	80 361 618	78 804 736	77 247 854	75 690 972	62 324 211	46 957 450	53 809 910	52 253 028	0	0

9. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Felhalmozási és tőkejellegű bevételek és kiadások

	Bevételek	Kiadások

beruházás terv,		2 653 170
Felújítás (zártkert, út felújítás)	0	32 812 709


Összesen	0	2 653 170

10. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

11. melléklet az 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelethez²³

PÉCSUDVARDI Közös Hivatal
2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS PÉNZFORGALMI MÉRLEG
			(Ft-ban)
B E V É T E L E K			K I A D Á S O K
Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	(Ft-ban)	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat
M Ű K Ö D T E T É S
Önkormányzatok működési támogatása	0	0	Személyi jellegű kiadások	46 114 529	41 350 999
Működési célú támogatások ÁHT belül	13 701 559	10 516 150	Munkaadókat terhelő kiadások	6 380 149	5 450 451
Közhatalmi bevételek	0	0	Dologi kiadások	13 522 822	21 487 093
Működési bevételek	0	243 818	Ellátottak pénzbeni juttatásai	0	0
Működési célú átvett pénzeszköz	0	0	Elvonások, befizetése	0	0
Államháztartáson belli megelőlegezések	0	0	Műk.célú tám. ÁHT belülre	0	224 043
Pénzmaradvány	2 925 901	2 925 901	Műk.célú tám. ÁHT kívülre	0	0
központi írányítószervi támogatás	49 390 040	57 045 077	Államháztartáson belli megelőlegezések	0	0
	0		Tartalék	0	0
			Központi irányítószervi támogatás	0	0

MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN	66 017 500	70 730 946	MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN	66 017 500	68 512 586
F E L H A L M O Z Á S
Felhalmozási bevételek ÁHT belülről	0	0	Beruházás	0	389 977
Felhalmozásra átvett pénzeszköz	0	0	Felújítás	0	1 828 383
Felhalmozási bevételek	0	0	Egyéb felhalmozási kiadás


FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN	0	0	FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN	0	2 218 360
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	66 017 500	70 730 946	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	66 017 500	70 730 946

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	66 017 500	70 730 946	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	66 017 500	70 730 946

A 2. § (1) bekezdése a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

A 2. § (4) bekezdés a) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (4) bekezdés a) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

A 2. § (4) bekezdés b) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (4) bekezdés b) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 2. § (4) bekezdés c) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 2. § (4) bekezdés d) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 2. § (4) bekezdés e) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 2. § (4) bekezdés f) pontját a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdése iktatta be. A 2. § (4) bekezdés f) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 2. § (4) bekezdés g) pontját a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdése iktatta be.

⁹

A 2. § (5) bekezdés a) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (5) bekezdés a) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 2. § (5) bekezdés b) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 2. § (5) bekezdés c) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (5) bekezdés c) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

A 2. § (5) bekezdés d) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 2. § (5) bekezdés e) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (5) bekezdés e) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁴

A 2. § (5) bekezdés f) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (5) bekezdés f) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁵

A 2. § (5) bekezdés g) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁶

A 2. § (5) bekezdés h) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (5) bekezdés h) pontja a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁷

Az 1. melléklet a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁸

A 2. melléklet a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁹

A 3. melléklet a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁰

A 4. melléklet a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

²¹

Az 5. melléklet a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

²²

A 8. melléklet a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

²³

A 11. melléklet a Pécsudvard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.