Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 7.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023.évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 31Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 7.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023.évi költségvetéséről
Csönge Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) A rendelet hatálya Csönge Községi Önkormányzatra, valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiségekkel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.
(2) Ezen rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatinak ellátásához szükséges bevételeket és kiadásokat, figyelemmel a 2023. évi gazdálkodás főbb szabályaira.
A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetését 204.494.932 Ft bevételi előirányzattal és 204.494.932 Ft kiadási előirányzattal állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetésén belül az Önkormányzat
a)2 költségvetési bevételek összegét: 89.482.300 forint,
b)3 a költségvetési kiadások összegét: 203.643.401 forint,
c) a finanszírozási bevételek összegét: 115.013 ezer forint
d) a finanszírozási kiadások összegét: 852 ezer forint
e) a költségvetés egyenlegét – a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetét – 0 ezer forintban állapítja meg.
(3) A működési célú bevételek között működési hitel igénybe vétele nem szerepel.
(4) A felhalmozási célú bevételek között fejlesztési célú hitel felvétele nem szerepel.
3. § (1)4 A 2023. évi költségvetési kiadáson belül az Önkormányzat működési költségvetési kiadását 59.694 e Ft-ban határozza meg. A költségvetési kiadásokon belül
a) személyi juttatás kiadás20.412.055 Ft;
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.529.064 Ft;
c) dologi jellegű kiadások 25.539.609 Ft;
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 988.500 Ft;
e) működési célú kiadások 10.224.376 Ft
összegben kerülnek meghatározásra.
(2)5 A tartalékok összege 120.180.898 Ft.
(3)6 A felhalmozási költségvetési kiadások összege 23.769.000 Ft.
(4) A finanszírozási kiadások összege 852 e Ft.
(5) A Képviselő-testület a költségvetés 2023. évi hiányát 0 eFt-ban állapítja meg.
(6) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételi és kiadási főösszeg mérlegszerű bemutatását – előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban – a rendelet 1.melléklet, a 3.melléklet és a 5.melléklet tartalmazzák.
(7) A működési és felhalmozási célú bevételi előirányzatokat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásbanv valamint kormányzati funkciónként – részletes kimutatásban – a 2.melléklet, a 3. melléklet és a 8.melléklet tartalmazza.
(8) A működési és felhalmozási célú kiadási előirányzatokat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban – részletes kimutatásban – a 4.melléklet , az 5. melléklet tartalmazza.
(9) Az önkormányzat egyéb működési és felhalmozási kiadásait a 6.melléklet tartalmazza.
(10) Az önkormányzat társadalom,- szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási kiadásait a 7.melléklet tartalmazza.
(11) Az önkormányzat felhalmozási kiadásainak célonkénti részletes kimutatását a rendelet 8.melléklet és a 9.melléklet tartalmazza.
(12) Az önkormányzat részvényei, részesedései és értékpapírjai kimutatását a 12.melléklet tartalmazza.
(13) Az önkormányzat bevételeinek költségvetési szervenkénti alakulását a 13.melléklet, a kiadásainak és bevételeinek alakulását rovatrendenként a 14.melléklet tartalmazza.
(14) Az önkormányzat működésének és ágazati feladatainak támogatása jogcímeken kapott pénzeszközök kimutatását a Képviselő-testület a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.
(15) A képviselő-testület az Önkormányzat előirányzat-felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § (1) Az Önkormányzat költségvetési kiadásainak kormányzati funkciók szerinti megoszlását a rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(2) Az Önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettsége jelenleg nincs.
(3) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a rendelet 15. melléklete tartalmazza.
(4) A Képviselő-testület a kiadások között általános tartalékot állapít meg, mely a rendelet 10. mellékletében kerül kimutatásra.
(5) Az önkormányzat fennálló hiteltartozással, kibocsátott kötvényállománnyal nem rendelkezik.
(6) Az önkormányzatnak kezességvállalásból fennálló kötelezettsége nincs.
2. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, az adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos hatáskörök
5. § (1) A Képviselő-testület elrendeli, hogy a Kenyeri Közös Önkormányzati Hivatal a költségvetés végrehajtása során folyamatosan egyeztetéseket folytasson, vizsgálja felül az előirányzott kiadások jogosságát és mértékét.
(2) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyletek a Képviselő-testület előzetes elhatározását követően és a kormány előzetes engedélyével köthetőek.
(3) A Képviselő-testület a költségvetési szervek engedélyezett létszámát és az egyes költségvetési szerveknél foglalkoztathatók létszámát a rendelet 4. mellékletében állapítja meg.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, biztonságáért a képviselő-testület, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület e rendeletben jóváhagyott előirányzatok és létszámkeretek – beleértve a közfoglalkoztatottak – módosításának, átcsoportosításának jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) Az Önkormányzat bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmaznia.
7. § (1) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(2) A képviselő-testület az év közben engedélyezett központi támogatások (pótelőirányzatok) felhasználásáról, a jegyző által történő előkészítés után, a polgármester előterjesztése alapján, – az első negyedév kivételével – negyedévente, de legkésőbb a költségvetési évet követő év május 30-ig dönt a költségvetési rendelet módosításáról.
(3) Amennyiben év közben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő előirányzatot zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a jegyző haladéktalanul a képviselő-testület elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását.
8. § Az önkormányzat saját hatályos számviteli renddel, számviteli politikával és számlarenddel rendelkezik.
9. § A feladat elmaradásából származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
10. § A Kenyeri Közös Önkormányzati Hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
4. Pénzellátás szabályai
11. § Az önkormányzat pénzellátását a Kenyeri Közös Önkormányzati Hivatal kincstári finanszírozásban, időarányosan biztosítja. E szabálytól eltérni csak a beruházások, és felújítások esetén lehet, a hozzá kapcsolódó bevételek realizálásának ismeretében.
5. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
12. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám-és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszámkeretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) összességében a költségvetésben meghatározott személyi juttatás előirányzat nem léphető túl.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
13. § (1) A költségvetés végrehajtását megbízási szerződés alapján működő belső ellenőr végzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet előterjesztése során tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(2) A jegyző köteles gondoskodni valamennyi költségvetési szerv tekintetében a belső kontrolltevékenységek, FEUVE rendszer és a belső ellenőrzés megszervezéséről és működtetéséről.
VEGYES ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
7. Vegyes rendelkezések
14. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármestert az átmenetileg szabad pénzeszközök pénzintézeti betétként vagy egyéb értékpapírban való lekötésére.
(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát kizárólagosan fenntartja magának.
(3) A Képviselő-testület a civil önszerveződő közösségek, sportegyesület, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére a költségvetésben meghatározott keretösszeg mértékéig pénzbeli támogatást nyújt a külön rendeletben előírt feltételek szerint.
8. Záró rendelkezések
15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
16. § A rendelet rendelkezéseit 2023.január 1.napjától kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdése a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Csönge Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.