Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 28Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Horvátzsidány Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Horvátzsidány Község Önkormányzatára és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervre, a Közös Önkormányzati Hivatalra terjed ki, és meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, valamint a 2023. évi gazdálkodás főbb szabályait.
(2) E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzésekkel ellenőrzi.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, és finanszírozásának módja
2. §1 A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 335.828.909 Ft költségvetési bevétellel és 335.828.909 Ft költségvetési kiadással állapítja meg a 10. mellékletnek megfelelően.
Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegének megoszlása
3. § (1)2 Költségvetési bevételek összesen 335.828.909 Ft, ebből:
a) működési célú bevételek összesen 159.698.210 Ft, ebből:
aa) működési bevételek 15.410.103 Ft,
ab) működési célú támogatások áh-n belülről 138.738.107 Ft,
ac) közhatalmi bevételek 5.550.000 Ft
b) felhalmozási célú bevételek összesen 81.948.664 Ft.
c) finanszírozási bevételek összesen 94.182.035 Ft, ebből előző évi maradvány igénybe vétele 94.182.035 Ft.
d) Közös Hivatal saját bevételei 1.945.103 Ft.
e) Közös Hivatal pénzmaradványa 763.235 Ft.
(2)3 Költségvetési kiadások összesen 335.828.909 Ft, ebből:
a) működési célú kiadások összesen 112.374.673 Ft, ebből:
aa) személyi jellegű kiadások 33.116.174 Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok 3.498.221 Ft,
ac) dologi jellegű kiadások 56.953.639 Ft,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai, pénzeszköz átadás, támogatás értékű kiadás 18.806.639 Ft.
b) felhalmozási célú kiadások összesen 116.886.739 Ft, ebből:
ba) beruházások 3.331.980 Ft,
bb) felhalmozási és felújítási kiadások 112.625.051 Ft,
bc) egyéb felhalmozási célú tám áh-n belülre 929.708 Ft.
c) tartalék (szennyvízközmű használati díj, 0. havi fin, tb ellátás) 46.428.108 Ft.
d) finanszírozási kiadások 60.139.389 Ft.
A Közös Hivatal költségvetése
4. §4 A Képviselő-testület a Közös Hivatal 2023. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 58.316.475 forintban állapítja meg, kötelezően vállalt feladatonként.
5. §5 A Közös Hivatal 2023. évi költségvetési bevétele összesen 58.316.475 Ft, ebből kiemelt előirányzatonként:
a) működési bevétel 1.945.103 Ft, ebből:
aa) költségvetési bevétel 1.945.103 Ft,
ab) önkormányzatok hozzájárulása 0 Ft.
b) irányítószervtől kapott támogatás (finanszírozási bevétel) 55.608.137 Ft.
c) finanszírozási bevétel 2022. évi pénzmaradvány 763.235 Ft.
6. § A Közös Hivatal 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
a)6 működési kiadások 58.285.705 Ft, ebből:
aa) személyi juttatások 41.036.056 Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 5.813.770 Ft,
ac) dologi kiadások 11.289.436 Ft,
ad) egyéb műk c. tám (népszámlálás) 146.443 Ft,
b)7 felhalmozási és felújítási kiadások 30.770 Ft.
Az 1. melléklet az önkormányzat bevételeit és kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonkénti bontásban. A 3. §-ban megállapított bevételek valamint kiadások jogcímenkénti részletezését a 2. melléklet és a 3. melléklet, a fejlesztési bevételek célonkénti részletezését a 4. melléklet, a fejlesztési kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza. A 6. melléklet az önkormányzat - a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti - adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit, illetve a 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit tartalmazza. A 7. melléklet az európai uniós forrásból finanszírozott projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait tartalmazza. Az önkormányzat létszámkeretét - a Közös Hivatallal együtt - a 8. melléklet tartalmazza.
7. §8 A Képviselő-testület a Kőszeg Város Önkormányzatával történt megállapodás alapján a 3. §-ban jóváhagyott pénzeszközátadás előirányzatán belül 13.109.983 Ft-ot ad át az óvoda, idősek klubja és a bölcsőde működtetésének biztosítására.
8. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat tartalékát a 9. melléklet szerint állapítja meg.
(2) A tervezett költségvetési tartalék a 9. számú melléklet szerinti hatáskör alapján a gazdálkodási év során meghatározott feladatok elvégzése érdekében a kiadási előirányzat növelésére fordítható.
(3)9 Az Önkormányzat saját pénzmaradványa 94.182.035 Ft, a Közös Hivatal esetében 763.235 Ft-tal tervezett.
2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a Képviselő-testület, a szabályszerűségéért a polgármester a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Horvátzsidányi Közös Önkormányzati Hivatalt az előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
10. § (1) Az önkormányzat nevében hitel felvételéről, a folyószámla hitelkeret szerződés megkötéséről, illetve az önkormányzat részesedésként kimutatott értékpapírjainak értékesítéséről, vagy ilyen értékpapírok vásárlásáról a Képviselő-testület jogosult dönteni, az elfogadott feltételekkel a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően előkészített hitelszerződés, illetve értékpapír értékesítési szerződés aláírására a polgármestert felhatalmazza.
(2) Forgatási célú, rövid lejáratú (éven belüli) értékpapírok vásárlásáról - az átmenetileg le nem kötött források terhére -, illetve eladásáról, amely műveletek célja kamat, hozam elérése a polgármester jogosult dönteni.
11. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztésében, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2) A költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület a tárgyév augusztus 31-ig, illetve a tárgyévet követően a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt.
12. § Az önkormányzat által az államháztartás alrendszerein kívülre nyújtott támogatások esetében nem indulhat pályázóként és nem részesülhet támogatásban az, aki a közpénzek átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt korlátozás alá esik.
13. § Az önkormányzat által nem tervezhető, többletbevételként jelentkező forrásokat és feladat elmaradásból eredő előirányzat maradványt elsődlegesen a tervezett bevételi elmaradás pótlására, illetve a működési hitel visszafizetésére kell fordítani.
14. § (1) Az önkormányzat a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg és hagyja jóvá.
(2) A helyi önkormányzat képviselő-testülete gazdasági szükséghelyzetben a pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.
15. § A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződni arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet.
16. § (1) Az év közben megjelenő, előre nem tervezhető pályázatokhoz előírt saját erő biztosítása céljából - amennyiben az a költségvetési szerv saját költségvetéséből nem biztosítható - a költségvetési szerv vezetője köteles a pályázatot benyújtás előtt a képviselő-testület elé jóváhagyásra előterjeszteni.
(2) Az elnyert pályázatokkal kapcsolatos előirányzat-módosítást a legközelebbi költségvetési rendeletmódosításban szerepeltetni kell.
(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy azon felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtása, amelyeknek bevételi forrása részben vagy egészében átvett pénzeszköz (kivéve pályázatok), csak abban az esetben indítható, ha a költségvetési elszámolási számlára ezen összegek befizetésre kerültek.
(4) Többletfeladat csak a forrás és előirányzat egyidejű biztosításával vállalható.
(5) Az önkormányzat olyan fejlesztési célt nem tervez, amelyhez a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.
17. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzat, egyéb esetben a tartalékok költségvetési kiadási előirányzattal szemben.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.
(4) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást elvégezheti.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerv vezetőjét, hogy az eredeti vagy a módosított előirányzatán felül teljesített költségvetési bevételét felhasználja a költségvetési bevételi és a költségvetési kiadási előirányzatok módosítását követően.
A költségvetési létszámkeret
18. §10 A Képviselő-testület az önkormányzat létszámkeretét 12 főben állapítja meg, a 8. számú melléklet szerint.
Vegyes és záró rendelkezések
19. § Önkormányzati beruházás csak a beruházási szabályzat figyelembe vételével, és a képviselő-testület jóváhagyásával indítható. Beruházási kiadásoknál az előirányzatot várhatóan meghaladó teljesítésről a képviselő-testületet a legközelebbi ülésén tájékoztatni kell.
20. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
21. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § a) pontja a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § b) pontja a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (3) bekezdése a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 18. § a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Horvátzsidány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.