Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023 . évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 01Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023 . évi költségvetéséről
Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva önkormányzat a 2023.évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése
2. §1 (1) A képviselő-testület a Kisszentmártoni Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetési főösszegét 138.416.625 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 138.416.625 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 138.416.625 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete : 0 forint.
3. §2 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023.évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 108.560.611 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 603.545 forint,
d) B4. Működési bevételek: 8.561.410 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 10.550.000 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 520.000 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 9.6210.059 forint,
i) Költségvetési bevételek összesen: 138.416.625 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 129.251.670 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 8.561.410 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 603.545 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata csoport 128.795.566 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata csoport: 9.621.059 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot az önkormányzat nem tervez.
4. §3 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 28.387.179 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.783.680 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 56.784.601 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.000.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 10.648.468 forint,
f) K6. Beruházások: 1.390.000 forint,
g) K7. Felújítások: 32.294.670 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások : 1.128.027 forint,
j) Költségvetési kiadások összesen: 138.416.625 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 137.416.625 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 1.000.000 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 138.416.625 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint. (4)Az (1)bekezdés a)-c)pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét a 2.melléklet tartalmazza.
5. §4 A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások : 1.390. 000 forint.
b) felújítási kiadások: 32.294.670 forint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások összege: 6 769 000 forint.
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül általános és céltartalékot nem tervez.
8. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet az önkormányzat nem tervez így erre vonatkozó költség kimutatást nem készít.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2023. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2023. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 11 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg.
A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány.
(2) Az önkormányzat a 2023.évi költségvetésében az előző évi 8 371 715 forint pénzmaradványának felhasználását működési célra tervezi.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet nem válik szükségessé.
12. § Az önkormányzatnak a Gst.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet és kezességvállalást és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint ezek finanszírozására saját bevételt nem tervez.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX.törvény (továbbiakban: Mötv.) 68. §(4) bekezdés értelmében – a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyek kivételével- a két ülés közti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából a polgármester 50 ezer forint esetenkénti értékhatárig jogosult dönteni költségvetési forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
14. § (1) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV.törvény 34. §(2)bekezdése alapján a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetésében a (2) bekezdésben foglaltak szerint végezze el a bevételek és kiadások módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást saját hatáskörében.
(2) Az (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás, módosítás előirányzatonként és alkalmanként 500.000 forint értékhatárig tartozik a polgármester saját hatáskörébe.
15. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei – a (2)bekezdésben foglaltak kivételével - a költségvetés általános tartalék előirányzatát növelik.
(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, kizárólag a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
16. § A kötelezettséggel nem terhelt, szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni.
17. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok főösszegei módosításának jogát.
18. § A képviselő-testület a 14. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 17. § szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
19. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapot nem hoz létre.
20. § A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2023.évre 46.380 forintban állapítja meg.
5. Záró rendelkezések
21. § E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni.
22. § Ez a rendelet 2023. március 3-án lép hatályba.
23. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1.napjától kell alkalmazni.
1. melléklet a 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelethez5
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
B111 |
14 011 300 |
3 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
B112 |
0 |
4 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
B113 |
13 846 850 |
5 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
2 723 989 |
6 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
B115 |
4 603 950 |
7 |
Elszámolásokból származó bevételek |
B116 |
6 504 |
8 |
Önkormányzatok működési támogatásai |
B11 |
35 192 593 |
9 |
Elvonások és befizetések bevételei |
B12 |
0 |
10 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B13 |
0 |
11 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B14 |
6 000 000 |
12 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B15 |
0 |
13 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B16 |
67 368 018 |
14 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
B1 |
108 560 611 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
B21 |
0 |
3 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B22 |
0 |
4 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B23 |
0 |
5 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B24 |
0 |
6 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B25 |
0 |
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
B2 |
0 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Jövedelemadók |
B31 |
|
3 |
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
B32 |
|
4 |
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
B33 |
|
5 |
Vagyoni típusú adók |
B34 |
264 000 |
6 |
ebből a helyi adók: |
||
7 |
- építményadó |
||
8 |
- épület után fizetett idegenforgalmi adó |
||
9 |
- magánszemélyek kommunális adója |
||
10 |
- telekadó |
||
11 |
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
339 545 |
12 |
ebből a helyi adók: |
||
13 |
- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
14 |
- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
15 |
Fogyasztási adók |
B352 |
|
16 |
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
B353 |
|
17 |
Gépjárműadók |
B354 |
|
18 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
|
19 |
ebből a helyi adók: |
||
20 |
- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
||
21 |
Termékek és szolgáltatások adói |
B35 |
|
22 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
|
23 |
Közhatalmi bevételek |
B3 |
603 545 |
2. melléklet a 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelethez6
1. K1. Személyi juttatások
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
K1101 |
19 191 163 |
3 |
Normatív jutalmak |
K1102 |
0 |
4 |
Céljuttatás, projektprémium |
K1103 |
0 |
5 |
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat |
K1104 |
0 |
6 |
Végkielégítés |
K1105 |
0 |
7 |
Jubileumi jutalom |
K1106 |
0 |
8 |
Béren kívüli juttatások |
K1107 |
0 |
9 |
Ruházati költségtérítés |
K1108 |
64 780 |
10 |
Közlekedési költségtérítés |
K1109 |
0 |
11 |
Egyéb költségtérítések |
K1110 |
0 |
12 |
Lakhatási támogatások |
K1111 |
0 |
13 |
Szociális támogatások |
K1112 |
0 |
14 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
K1113 |
83 693 |
15 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
K11 |
19 339 636 |
16 |
Választott tisztségviselők juttatásai |
K121 |
8 961 215 |
17 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások |
K122 |
86 328 |
18 |
Egyéb külső személyi juttatások |
K123 |
0 |
19 |
Külső személyi juttatások |
K12 |
9 047 543 |
20 |
Személyi juttatások |
K1 |
28 387 179 |
2. K3. Dologi kiadások
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Szakmai anyagok beszerzése |
K311 |
200 000 |
3 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
K312 |
32 362 673 |
4 |
Árubeszerzés |
K313 |
0 |
5 |
Készletbeszerzés |
K31 |
32 562 673 |
6 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
K321 |
180 000 |
7 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
K322 |
250 000 |
8 |
Kommunikációs szolgáltatások |
K32 |
430 000 |
9 |
Közüzemi díjak |
K331 |
5 201 716 |
10 |
Vásárolt élelmezés |
K332 |
1 300 000 |
11 |
Bérleti és lízing díjak |
K333 |
400 000 |
12 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
K334 |
1 500 000 |
13 |
Közvetített szolgáltatások |
K335 |
1 000 000 |
14 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
K336 |
2 070 212 |
15 |
Egyéb szolgáltatások |
K337 |
4 000 000 |
16 |
Szolgáltatási kiadások |
K33 |
15 471 928 |
17 |
Kiküldetések kiadásai |
K341 |
0 |
18 |
Reklám- és propagandakiadások |
K342 |
0 |
19 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
K34 |
0 |
20 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K351 |
8 000 000 |
21 |
Fizetendő általános forgalmi adó |
K352 |
0 |
22 |
Kamatkiadások |
K353 |
0 |
23 |
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai |
K354 |
0 |
24 |
Egyéb dologi kiadások |
K355 |
320 000 |
25 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
K35 |
8 320 000 |
26 |
Dologi kiadások |
K3 |
56.784 601 |
A 2. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.