Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 15- 2024. 05. 16Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Dénesfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya:
1. § A rendelet hatálya Dénesfa Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat) terjed ki.
2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésének címrendjét 2023. évre a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat kiadása önálló címet alkot.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A Képviselő-testület
a) az önkormányzat összesített 2023. évi nettó költségvetését:
aa) 66 867 448 Ft Költségvetési bevétellel
ab) 85 639 052 Ft Költségvetési kiadással
ac) 18 771 604 Ft költségvetési hiánnyal
ad) 2 038 742 Ft finanszírozási kiadással
ae) 20 810 346 Ft költségvetési és finanszírozási hiánnyal állapítja meg.
b) a kiemelt kiadási főösszegeket a következők szerint határozza meg:
ba) 15 264 767 Ft Személyi juttatások
bb) 2 041 420 Ft Munkadókat terhelő járulék
bc) 16 983 293 Ft Dologi jellegű kiadások
bd) 1 850 000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
be) 28 160 875 Ft Egyéb működési célú kiadások, ebből 200 000 Ft egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre, 27 960 875 Ft egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
bf) 12 397 012 Ft Beruházási kiadások
bg) 8 052 324 Ft Felújítási kiadások
bh) 600 000 Ft Egyéb felhalmozási kiadások, ebből 600 000 Ft pénzeszköz államháztartáson kívülre
bi) 289 361 Ft Tartalék
bj) 2 038 742 Ft támogatás megelőlegezése
(2) A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetés hiányának fedezetét, a költségvetés egyensúlyának megteremtése, továbbá a felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében 10 777 689 Ft előző évi költségvetési maradvány, a működési hiány belső finanszírozásának érdekében pedig 10 032 657 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételét rendeli el.
(3) 2023. év során hitel felvételére csak a Képviselő-testület eseti döntése alapján, az ide vonatkozó jogszabályi előírások betartásával kerülhet sor.
(4) A Képviselő-testület a hitelműveletekkel kapcsolatos feladatok ellátásával a 2023. évi költségvetési rendelet megalkotását követően a Polgármester hatalmazza fel.
(5) A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek főösszegét 20 810 346 Ft-ban határozza meg.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetésének
a) kiadási főösszegét 87 677 794 Ft-ban
b) bevételi főösszegét 87 677 794 Ft-ban határozza meg a 1. mellékletben foglalt részletezés szerint.
4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg.
(2) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
5. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező és önként vállalt feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 3. és 4. melléklete alapján határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Közös Hivatal) köztisztviselőinek illetményalapját 2023. január 1-től 45.000 Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az illetménykiegészítés mértékét 2023. január 1-től 2023. december 31-ig a felsőfokú és középfokú végzettséggel rendelkező köztisztviselők esetén egyaránt az alapilletmény 20 %-ában határozza meg.
6. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat létszámkeretét 2 főben állapítja meg, az 5. mellékletben részletezettek szerint.
(2) A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 0 főben határozza meg.
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat dologi kiadásait feladatonkénti megoszlásban a 6. melléklet alapján hagyja jóvá.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő önkormányzati beruházásokat feladatonként, a felújítási kiadásokat célonként a 7. melléklet szerint hagyja jóvá, de a beruházásokat és a fejlesztéseket (kivéve a pályázati kötelezettségeket) a bevételek teljesülésének függvényében engedélyezi elindítani.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő szociális és gyermekjóléti ellátásokat a 8. melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.
10. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő, az államháztartáson kívülre és belülre átadott pénzeszközeit a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § (1) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2023. évben nem tervez.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 10. melléklet tartalmazza.
12. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
13. § Az önkormányzatot megillető 2023. évi általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulásáról tájékoztató tábla a 12. mellékletben került megállapításra.
14. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza.
15. § Az önkormányzat a 2023. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló projektet a 14. melléklet szerint tervezi.
16. § A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 15. melléklet tartalmazza.
17. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 289 361 Ft-ban hagyja jóvá.
A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
18. § Az önkormányzat gazdálkodási feladatait a Közös Hivatal látja el.
19. § (1) Munkáltató a határozatlan idejű munkaviszonyban álló dolgozója részére maximum a minimálbér kétszeresének megfelelő összegű illetményelőleget adhat legfeljebb 6 hónapos időtartamú munkabér levonási kötelezettség mellett.
(2) Közfoglalkoztatott munkavállalók esetében fizetési előleg csak a Polgármester írásos engedélyével adható. Maximum összege a mindenkori minimálbér 40%-a. A visszafizetési kötelezettség az 1 hónapot nem haladhatja meg.
20. § A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
21. § A költségvetési szervek körében a munkabérfizetésre minden hó 5. napjáig kerül sor. Amennyiben ez munkaszüneti napra esik, a munkabérfizetés napja az ezt közvetlenül megelőző munkanap.
22. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként nem haladhatja meg a 200.000 Ft összeghatárt – a Polgármesterre átruházza.
(3) A Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja, ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít.
(4) A Képviselő-testület negyedévenként – az első negyedév kivételével -, de legkésőbb december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet megfelelő módosításáról.
(5) A Képviselő-testület elé kell terjeszteni haladéktalanul a költségvetési rendelet módosítását, ha évközben az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzat költségvetéséből.
23. § (1) Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezéséről a Közös Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének javaslatára a Polgármester dönt.
(2) Átmenetileg szabad pénzeszköznek (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a Képviselő-testületet az éves beszámoló keretében tájékoztatni kell.
Záró rendelkezések
24. § Ez a rendelet 2023. március 15-én lép hatályba.
25. § Rendelkezéseit 2023. január 1-től kell alkalmazni.