1. § (1) A 2023. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 3.080.585.543 Ft bevétellel az 1. melléklet 1. táblázata szerinti bontásban hagyja jóvá.

(2) A költségvetési bevételeit 1.633.857.967 Ft-ban, ezen belül a működési bevételeit 1.159.050.541 Ft-ban, a felhalmozási bevételeit 474.807.426 Ft-ban határozza meg.

(3) A finanszírozási bevételeit 1.446.727.576 Ft-ban ezen belül a működési célú finanszírozási bevételeket 950.193.694 Ft-ban (ezen belül az irányító szervi támogatási bevétel 813.240.797 Ft), a felhalmozási célú finanszírozási bevételeket 326.316.789 Ft-ban, finanszírozási célú bevételeket 170.217.093 Ft-ban határozza meg.

(4) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek mérlegszerű tagolását az 1. melléklet 1. táblázata tartalmazza.

2. § (1) A 2023. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 3.080.585.543 Ft kiadással az 1. melléklet 2. táblázata szerinti bontásban hagyja jóvá.

(2) A felújítási kiadások 410.398.761 Ft összegben határozza meg, célonkénti részletezését az 1. melléklet 2/a táblázata, a beruházási kiadások 271.834.737 Ft összegben határozza meg, feladatonkénti bontását az 1. melléklet 2/b táblázata szerint tartalmazza.

(3) A költségvetési kiadásait 2.245.291.861 Ft-ban – ezen belül a működési kiadásait 1.567.058.363 Ft-ban, a felhalmozási kiadásait 678.233.498 Ft-ban határozza meg.

(4) A finanszírozási kiadásait 835.293.682 Ft-ban határozza meg, melyből irányító szervi támogatás 813.240.797 Ft, államháztartáson belüli támogatás megelőlegezésének visszafizetése 22.052.885 Ft.

(5) Az önkormányzat és költségvetési szervei kiadásainak mérlegszerű tagolását az 1. melléklet 2. táblázata tartalmazza.

(6) Az Önkormányzat az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2023. évi irányító szervi költségvetési támogatását 813.240.797 Ft-ban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat, az önkormányzat költségvetési szerveinek éves költségvetési létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát költségvetési szervenkénti tagolásban az 1. melléklet 3. táblázata tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2023. évi mérlegtervét a működési és felhalmozási célú előirányzatokról az 1. melléklet 4. táblázata tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat kötelező feladatait, önként vállalt feladatait és az államigazgatási feladatokat tartalmazó bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet 9.a, 9.b, 9.c táblázatai tartalmazzák.

(4) Önként vállalt feladatok:

4. § (1) A bevételek jogcímenkénti bontását az 1. melléklet 1. táblázata, míg az önkormányzat költségvetési támogatásának részletezését az 1. melléklet 1/a. táblázata tartalmazza. A működési és felhalmozási célú költségvetési támogatások évközi igénylésével növekszik.

(2) Az önkormányzati költségvetés címrendjét a költségvetési szervei alkotják.

5. § (1) A kiadások tevékenységek, illetve feladatok szerinti bontását, ezen belül a személyi juttatások, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatása (szociális támogatások) az egyéb működési célú kiadások, a beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú támogatások előirányzatát a 1. melléklet 2. táblázata tartalmazza. A szociális támogatások előirányzatát az önkormányzat saját bevételéből finanszírozza.

(2) Az önkormányzat szociális hatáskörében felhasználható pénzeszközöket (ellátottak pénzbeli juttatásai) átruházott jogkör szerinti bontásban az 1. melléklet 6. táblázata tartalmazza.

(3) A tárgyévi költségvetési kiadások és bevételek egyenlege összege - 611.433.894 Ft, melyből működési célú 408.077.822 Ft, a felhalmozási célú 203.426.072 Ft. A 2022. év decemberében folyósított állami támogatás előleg 2023. évi visszafizetése, rendezése miatti finanszírozási kiadás összege 22.052.885 Ft, mely szintén költségvetési maradványt terhelő összeg.

(4) A kiadások és bevételek különbözetét a 2022. évi költségvetési maradványból finanszírozza. Az igénybevett költségvetési maradvány részletezését, az 1. melléklet 2/c táblázata tartalmazza összesen 633.486.779 Ft összegben.

6. § (1) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek alakulását célok szerint, évenkénti bontásban az 1. melléklet 8. táblázata rendelkezik. Hitelállománnyal az önkormányzat nem rendelkezik.

(2) A költségvetési évet megelőző év előzetes adatait az 1. melléklet 11. és a 12. táblázata tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások, kedvezmények összegét az 1. melléklet 7. táblázata tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséget nem tervez a 2023. évben.

(5) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az 1. melléklet 10. táblázata tartalmazza.

(6) A 2023. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemtervet a rendelet 1. melléklet 13. táblázata tartalmazza.

(7) Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek európai uniós támogatásból megvalósuló projektjeinek kiadásait és bevételeit a rendelet 1. melléklet 14. táblázata tartalmazza.

7. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szerveinek vezetői felelősek az előirányzataik - túllépést nem eredményező módon történő – felhasználásáért, betartva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Kormány rendelet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet előírásait, az alapító okiratokban, a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás és a pénzügyi szabályzatokban foglaltakat. Évközben kiadásaik saját működésük körébe tartozó pályázati támogatásnál, intézményi működési bevételnél figyelembe vett bevételeikkel azonos összegben nőhetnek. A kiadási kiemelt előirányzatok egymás közötti átcsoportosítási javaslatokat, illetve előirányzat emelési igényeket a Képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) Az intézményeknél a betöltetlen álláshelyek miatti feladat ellátást úgy kell megszervezni, hogy az előirányzati túllépést ne okozzon. Az óvodapedagógusok éves túlórakeretét nem lehet túllépni. A foglalkoztatási jogszabályok betartásáért minden intézményvezetőt személyes felelősség terheli.

(3) A képviselői tiszteletdíj mértékét 2023. évben 43.000,-Ft/hó összegben állapítja meg. Ezen kívül a bizottsági tagot, a tanácsadó testület, BSZTT, BKTT tagját 20.000,- Ft/hó, a bizottság elnökét és a BSZTT elnökét, BKTT elnökét tanácsadó testület vezetőjét 40.000,- Ft/hó tiszteletdíj illeti meg.

(4) A Képviselő-testület a 2023. évi központi költségvetésről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (6) bekezdése alapján a köztisztviselői illetményalapot 2023. január 1-től 46.380,- Ft összegben állapítja meg a 2022. évi illetményalappal megegyezően.

(5) Az önkormányzat a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) köztisztviselői részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011 évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.) 234. § (3) bekezdés c) pontjában és a (4) bekezdésében foglaltak alapján az illetménykiegészítés mértékét 20 %-ban állapítja meg.

(6) A Kttv. 151. §-ában, valamint a 225/L (1) bekezdésében foglaltak alapján, továbbá a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (4) bekezdése szerint 2023. évben nettó 400.000,- Ft cafetéria keretet állapít meg.

(7) A központi béremelésben nem részesülő, a Település Ellátó és szolgáltató Szervezet és az óvodai konyhai közalkalmazottak részére a 2023. január 1-i garantált illetményhez, illetve a 2023.01.01-i minimálbérhez, garantált bérminimumhoz képest, bruttó 23.000,- Ft/hó összegű illetmény-kiegészítést biztosít 2023. január 1-től.

(8) Az önkormányzat a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.) és Kttv. teljes munkaidőben foglalkoztatott alkalmazottai részére együttesen – az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 51. §-a alapján – éves szinten az egységes rovatrend K1 rovat eredeti előirányzatának maximum 25 %-a mértékig vállalható kötelezettség amennyiben az intézményi költségvetésekben biztosított a fedezet.

(9) A saját gépjárműhasználat költségtérítését a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 25. § (2) bekezdés b) pontjában, illetve a munkába járás címén adható költségtérítés egyes szabályainak veszélyhelyzetben történő alkalmazásáról szóló 16/2023. (I.27.) kormányrendeletben (a továbbiakban: 16/2023. (I.27.) kormányrendelet) előírt adómentes mértékig állapítja meg a saját gépjárművel történő munkába járás költségét. Amennyiben a 16/2023. (I.27.) kormányrendelet hatályát veszti - figyelemmel az Szja. vonatkozó előírásaira – üzemanyagárakkal arányos mértékben emelhető a munkába járás költségeként meghatározott 15,-Ft/km, azzal, hogy az emelés nem lépheti túl a nettó 20,-Ft/km-t. Az emelésről az intézmény vezetője dönt. Negyedévenként vizsgálni kell – első alkalommal az első negyedév végén a NAV által 2023. január hónapra érvényes piaci árszabáshoz képest – az üzemanyagárak változását. Amennyiben 10 %-os mértéket meghaladó az üzemanyag árának változása, a kiegészítés mértékét felül kell vizsgálni.

(10) Az óvodapedagógusok részére bruttó 30.000,- Ft/hó összegű illetmény-kiegészítést biztosít.

(11) A Település Ellátó és Szolgáltató Szervezet által foglalkoztatott közalkalmazott munkavállalók esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott - az Szja tv. 71. § (1) bekezdésében meghatározott – cafetéria-juttatásának keretét a 2023. évben nettó 270.000,- Ft összegben határozza meg.

(12) A Berhidai Művelődési Ház és Könyvtár által foglalkoztatott közalkalmazott munkavállalók esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott – az Szja tv. 71. § (1) bekezdésében meghatározott – cafetéria juttatásának keretét a 2023. évben nettó 270.000,- Ft összegben határozza meg.

(13) A Süni Napköziotthonos Óvoda óvodapedagógusainak helyettesítéséből adódó túlóra keretét 400.000,-Ft + járulék összegben állapítja meg. A Hétszínvirág Napköziotthonos Óvoda óvodapedagógusainak helyettesítéséből adódó túlóra keret biztosításához a Berhidai Köznevelési Társulás részére 400.000,- Ft + járulék támogatási összeget határoz meg.

(14) A központi költségvetési vagy Európai Uniós forrásból származó, az önkormányzat vagy intézményei számára juttatott támogatások a támogatói okiratban foglaltak szerint, az adott kiadási rovatokon felhasználhatóak.

8. § A költségvetési szervek dologi kiadásai a 2022. évi alap előirányzatra épülnek, inflációs és árhatások kompenzációját, illetve a szervezeti változásokat tartalmazzák. A dologi kiadások összege az intézményi költségvetésen belül rögzítve tartalmazza a karbantartási célelőirányzatot.

9. § (1) A Berhidai Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésében 8.900.000,-Ft-ot a Berhidai Napok megszervezésére (műsor + egyéb költségek) és 2.763.000 Ft-ot az egyéb műsorokra, önkormányzati rendezvényekre biztosít.

(2) A közművelődési intézmény keretében működő művészeti csoportok, szakkörök részére biztosított támogatás elkülönített kezelését az e célra nyújtott előirányzat szerint biztosítani, dokumentálni kell.

10. § (1) Támogatások között a közösségi támogatás keretén belül 1.600.000 Ft a sportcélú támogatásra fordítható összeg, amelynek felosztására a sportpályázat keretében kerül sor.

(2) Az egyesületeknek járulék, adó és egyéb tartozása a pályázat benyújtásának időpontjában nem lehet, nyilvántartásba vételüket és a településen a sportműködésüket és tömegsport tevékenységüket igazolniuk kell.

(3) Az egyéb támogatás írásbeli pályázat alapján adható, a döntéshez a folyamatos működés jogi kereteit is igazolni kell.

(4) Az egyéb támogatás összesen 3.100.000 Ft a helyi polgárőrség támogatási összegével együtt, amely önkormányzati intézmények rendezvényeire nem fordítható, azokat költségvetésük terhére kell megoldaniuk.

(5) A közösségi -és sporttámogatás az éves működéshez, rendezvényhez való hozzájárulás, illetve a működéshez szükséges eszközök beszerzése fordítható, ezért terhére reprezentációs kiadás nem számolható el.

(6) A Rendőrség részére államháztartási szervezet működési célú támogatása jogcímen 1.000.000,- Ft támogatást biztosít.

(7) A közösségi szolgáltatások támogatásának előirányzatait az 1. melléklet 5. táblázata tartalmazza.

11. § A Berhidai Közös Önkormányzati Hivatala látja el - a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás szerint - az intézmények alapító okirataik figyelembevételével az intézmények pénzügyi, számviteli, gazdasági, gazdálkodási feladatait.

12. § (1) A rendeletben rögzített előirányzatok tartalmazzák 2023. január 1-jétől a rendelet hatályba lépése előtti gazdasági eseményeket is.

(2) A közalkalmazotti, köztisztviselői szabályzatok, megállapodások, egyéb tervek a jóváhagyott intézményi költségvetésben túllépést nem eredményezhetnek.

(3) A közszolgálati tisztviselők részére adható juttatásokról és egyes illetménypótlékokról szóló 249/2012.(VIII.31.) Kormányrendelet 2. §-a alapján képzettségi pótlékra jogosultak a gazdálkodási és a pénzügyi feladatokat ellátók, és a jogi asszisztensi feladatokat ellátók végzettségük szerint, a doktori fokozattal rendelkező, illetve a felsőfokú iskolai rendszerű képzésben szerzett további szakképesítéssel rendelkező köztisztviselők.

(4) A Kttv. 237. §-a alapján biztosítandó szociális keret összegét 1.100.000 Ft-ban határozza meg, amely más célra nem használható fel.

(5) Az Önkormányzat a költségvetési rendeletének módosításait a Képviselő-testület munkaterve, illetve az állami támogatás változások és intézményi előirányzat változtatási igények alapján végzi el.

(6) Az Önkormányzat az ideiglenesen szabad önkormányzati pénzeszközök éven belüli betétlekötési hatáskörét a polgármesterre, illetve akadályoztatása esetén az alpolgármesterre ruházza át a szabályzatokban meghatározott személyek pénzügyi ellenjegyzése mellett.

(7) A munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás figyelembevételével a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal, az Önkormányzat és költségvetési szervei, a Berhidai Szociális Társulás és költségvetési szerve, a Berhidai Köznevelési Társulás és költségvetési szerve, továbbá a nemzetiségi önkormányzatok közös pénzügyi és számviteli szabályzatok alapján látják el pénzügyi, számviteli és gazdálkodási feladataikat. A selejtezés és leltározás helyi részletszabályait az Intézmények vezetői alakítják ki, kapcsolódva a Hivatal selejtezési és leltározási szabályzatához, azzal összhangban. Egyéb, az intézmények szabályszerű működtetéséhez szükséges szabályzatok – élelmezési szabályzat, raktározási szabályzat, munkaruha- védőruha szabályzat stb. - megalkotása és betartása, betartatása az intézmények vezetők feladata.

(8) A 2023. évi intézményi költségvetés tervezetét az intézményvezetők készítik el, a jegyzővel egyeztetésre került, az egyeztetés eredményének dokumentálása megtörtént.

(9) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés működtetéséről Társulási formában gondoskodik. A megfelelő működtetés és a függetlenség biztosítása – jogszabály alapján – a jegyző feladata.

(10) A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért az Önkormányzat és a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető a felelős.

13. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.