Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete

Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 05. 31

Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete

Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 05. 31

Pápakovácsi Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére a Pápakovácsi Közös Önkormányzati Hivatalra.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi összesített költségvetését az alábbiak szerint fogadja el:

a)1 költségvetési bevételét 208.868.572 Ft-ban, ebből működési költségvetési bevételét 207.869.572.Ft-ban, felhalmozási költségvetési bevételét 999.000 Ft-ban határozza meg. Belföldi finanszírozási bevételét 4.714.096 Ft-ban határozza meg.

b)2 költségvetési kiadását 227.345.052 Ft-ban, ebből:

c)3 működési költségvetési kiadását 207.367.707 Ft-ban, melyből:

ca) személyi jellegű kiadások 73.037.157 Ft-ban,

cb) munkaadókat terhelő járulékok 8.921.954 Ft-ban,

cc) dologi kiadások 76.434.664 Ft-ban,

cd) ellátottak pénzbeli juttatása 2.546.295 Ft-ban,

ce) egyéb működési célú kiadások 45.837.202 Ft-ban,

cf) tartalék 540.435 Ft-ban,

d)4 felhalmozási költségvetési kiadását 19.977.345 Ft-ban, ebből beruházások előirányzata 19.977.345 Ft,

e)5 finanszírozási kiadások 4.707.464 Ft-ban állapítja meg.

(2)6 költségvetési egyenlegének összege - 18.469.848 Ft.

(3)7 A költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele 18.469.848 Ft.

(4) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége, valamint többéves kihatással járó döntése az önkormányzatnak nincs.

(5)8 A tartalék összegét 540.435 Ft-ban hagyja jóvá, melyből általános tartalék 540.435 Ft.

(6) Az Önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát 11 főben, a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 1 főben hagyja jóvá.

(7) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását összesítetten a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(8) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. melléklet részletezi.

(9) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának az igénybevételét rendeli el.

(10)9 Intézményi térítési díjak 2023. szeptember 1-től

a) iskola 1-4 osztály: összesen 1.379 Ft, ebből:

aa) tízórai 279 Ft,

ab) ebéd 821 Ft,

ac) uzsonna 279 Ft.

b) iskola 5-8 osztály összesen 1.623 Ft, ebből

ba) tízórai 329 Ft,

bb) ebéd 965 Ft,

bc) uzsonna 329 Ft.

c) óvoda összesen 973 Ft ebből:

ca) tízórai 197 Ft,

cb) ebéd 579 Ft,

cc) uzsonna 197 Ft.

(11) Minden önkormányzati képviselő (beleértve a polgármestert is) 30.000 Ft összegű éves képviselői kerettel rendelkezik, amely céltartalékként került megtervezésre. A képviselői keret a képviselő által megjelölt bármilyen célra felhasználható.

(12) A képviselői keret felhasználásának szabályai:

a) több képviselő kerete összevonható és a képviselők együttesen is rendelkezhetnek az összevont keret felhasználásáról,

b) a felhasználás előtt a képviselő(k) a polgármesterrel egyeztetnek a megvalósítandó célról annak megvalósíthatóságáról és pénzügyi ütemezéséről,

c) a képviselők írásban rendelkeznek a keret felhasználásáról,

d) a hivatal a polgármester közreműködésével megvalósítja a képviselő által megjelölt célt, feladatot és nyilvántartja a képviselői keret felhasználását.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 4. melléklet mutatja be.

(2) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 5. melléklet mutatja be.

(3) A költségvetési hozzájárulásokat az 6. melléklet mutatja be.

(4) Az Önkormányzat beruházási kiadásainak célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint fogadja el.

(5) Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással az önkormányzat nem rendelkezik.

(6)10 A Képviselő-testület a kiadások között 540.435 Ft tartalékot állapít meg, melyből általános tartalék 540.435 Ft, Az általános tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.

4. Az Önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése

4. § (1) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8. és 9. mellékletek szerint határozza meg.

(2) A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet Képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.

5. A 2023. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályok

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A Közös Hivatal dolgozóinak cafeteria-keretét bruttó 231.900 Ft/fő/év összegben határozza meg.

(4) Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható. A költségvetési többlet hasznosításával kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 500.000 forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester az ezzel kapcsolatos intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást adni köteles.

(5) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

6. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

6. A gazdálkodás szabályai

7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

(4) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

8. § (1) Az Önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása keretében működő ellenőrzési társulás végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.

(2) A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.

8. Átmeneti gazdálkodás

9. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján – mivel az Önkormányzat 2023. január 1-jéig a költségvetési rendeletét nem alkotta meg – a polgármester jogosult az Önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére, és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.

(2) A polgármester a 2023. évi költségvetés elfogadásakor – az (1) bekezdésben foglaltak alapján – a Képviselő-testületnek beszámol, a Képviselő-testület a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat e rendeletbe beépítve fogadja el.

9. Záró rendelkezések

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1

A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

4

A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 2. § (2) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 2. § (3) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 2. § (5) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (5) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 2. § (10) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 3. § (6) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (6) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

11

Az 1. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 2. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

13

A 3. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

14

Az 5. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

15

A 6. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

16

A 7. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

17

A 8. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

18

A 9. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.