1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére.

2. § Az Önkormányzat költségvetésének címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg:

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat - beleértve a költségvetési szerveit - 2023. évi önkormányzatra összesített

(2) Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat tárgyévi bevételeinek és tárgyévi kiadásainak költségvetési szervenkénti részletezését előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonként az 2. melléklet tartalmazza.

(4) Az állami támogatások 2023. évi összegét a 3. melléklet, a Palotási Általános Iskola intézményi gyermekétkeztetésre jutó állami támogatását, valamint a Palotási Gyermeklánc Óvoda állami támogatásának részletezését a 4. melléklet tájékoztató jelleggel tartalmazzák.

(5) Uniós támogatással megvalósuló programok, projektek adatait az 5. melléklet tartalmazza.

4. § A 3. §-ban megállapított bevételek közül az intézményi tevékenységi és az egyéb bevételeket, a támogatásokat, valamint a támogatásértékű bevételeket, a költségvetési szervenkénti kiadási előirányzatokat, a felhalmozási kiadásokat, az EU támogatásával megvalósuló projektek bevételeit, a létszámkeretet az alábbiak szerint állapítja meg:

5. § (1) Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzata tartalmazza költségvetési szervekhez nem tartozó feladatra tervezett tevékenységek bevételi és kiadási előirányzatait és költségvetési szerveinek támogatását.

(2) Az Önkormányzat tárgyévi bevétele 848.698.000 forint ebből

(3) Az Önkormányzat tárgyévi kiadása 848.698.000 forint ebből

(4) A bevételek és kiadások előirányzat csoportonkénti részletezését a 6. melléklet, feladatonkénti részletezését tájékoztató jelleggel a 7. melléklet és a 8. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzaton tervezett tevékenységek engedélyezett létszámkerete: 13 fő. A közfoglalkoztatásra tervezett kiadás és bevétel a jelenleg érvényben lévő hatósági szerződés alapján foglalkoztatottak létszámát tartalmazza: 8 fő 2023. február 28-ig.

(6) Az önkormányzat által 2022. december 31-ig felvett hitelállomány alakulását a 9. melléklet tartalmazza. Az önkormányzatnak 2023. évben hitelállománya nincs.

6. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatonkénti költségvetését az 10. melléklet tartalmazza.

(2) A Közös Önkormányzati Hivatal tárgyévi bevétele 70.816.000 forint ebből

(3) A Közös Önkormányzati Hivatal tárgyévi kiadása 70.816.000 forint ebből

(4) A Közös Önkormányzati Hivatal engedélyezett létszámkerete 10 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott köztisztviselő, ebből 1 fő jegyző, 7 fő ügyintéző, 2 státusz betöltetlen.

(5) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Palotás, Kisbágyon és Szarvasgede Községek Képviselő-testületei együttes ülésen 2023. február 14-én fogadták el.

(6) 2023. évi köztisztviselői illetményalap 46.380 Ft. A 2023. évi megállapított köztisztviselői illetménykiegészítés 15%, mérlegképes könyvelői szakképesítési pótlék az illetményalap 40 %-a. Alanyi jogú cafetéria juttatás a 2011. évi CXCIX. törvény 151. §-a, valamint Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. §. (4) pontja alapján került megtervezésre, melynek éves összege 2023. évre köztisztviselőnként 400 000 Ft/év közterhekkel.

7. § (1) A Palotási Gyermeklánc Óvoda 2023. évi költségvetését a Palotás és Kisbágyon Óvodai Intézményfenntartó Társulás, mint fenntartó társulás 1/2023. (II.14.) határozatával fogadta el. Palotás Község Önkormányzata a köznevelési és gyermekétkeztetésre jutó 81.044.705.- forintos állami támogatást átadja az Intézményfenntartó Társulás részére. Palotás Község Önkormányzatának állami támogatáson felüli önkormányzati hozzájárulása 8.254.486.- forint.

(2) A Palotási Mikrotérségi Gyermekjóléti és Családsegítő Társulás 2023. évi költségvetését a Társulási Tanács 1/2023. (I.31.) határozatával fogadta el. Palotás Község Önkormányzata a családsegítés és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen kapott 15.386.820.- forintot átadja a fenntartó Társulás részére.

8. § (1) Palotás Község Önkormányzata több éves kihatással járó feladatainak előirányzatát tájékoztató jelleggel a 11. melléklet tartalmazza.

(2) A 2011. évi CXCV. törvény 29./A § szerinti saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletekből eredő 3 évre várható kötelezettségeket valamint a hitelfelvételi korlátra vonatkozó kimutatást a 12. melléklet tartalmazza.

(3) A 2023. évi költségvetés kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontását a 13. melléklet tartalmazza.

(4) A költségvetési év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 14. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.

9. § A képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 15. melléklet szerinti részletezettséggel hagyja jóvá.

10. § (1) A költségvetési hiány belső finanszírozással az előző évi pénzmaradvány igénybevételével történik.

(2) Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési maradványa 554.398.192.- forint

(3) A Közös Önkormányzati Hivatal 2022. évi költségvetési maradvány 12.753.834.- forint

(4) A költségvetési maradványok előirányzat szintjén igénybevételre kerültek a 2023. évi költségvetésben, a maradvány jóváhagyására a 2022. évi zárszámadás keretében kerül sor.

11. § A 2023. évi költségvetésben az Önkormányzat 8.000.000.- forint tartalékot képez.

12. § Az Önkormányzat összesített engedélyezett létszámkeretét a Képviselő-testület 23 főben állapítja meg az alábbiak szerint:

13. § Az Önkormányzat és intézményei bevételeit meghatározó 2023. évi díjak összegét a Képviselő-testület a 18. melléklet szerint állapítja meg.

14. § (1) Az Önkormányzat intézményeiben dolgozó közalkalmazottak részére biztosított juttatások:

(2) Cafetéria éves kerete: nettó 102.000.- Ft/év/ a teljes munkaidőben foglalkoztatott közalkalmazottak részére és ennek közterhei. A 25.000.- Ft/év munkaruha juttatásra jogosultak esetében a cafetéria évi összege nettó 83.000.- Ft, valamint közterhei.

(3) A közalkalmazottak részére cafetériában biztosított juttatások: Széchenyi-pihenőkártya.

15. § A települési támogatások részletezését a 17. melléklet tartalmazza.

16. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai évközben megváltoztathatók.

(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3) Ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A Képviselő-testület legkésőbb a zárszámadási rendelet elfogadásáig dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(4) A költségvetésben nettó 1.000.000.- Ft feletti felhalmozási, nagyobb karbantartási feladatok, tárgyi eszközök beszerzésének kötelezettségvállalása előtt a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával köthető kiviteli, szállítói szolgáltatási szerződés. A 2011. évi CXCIV. törvény előírása alapján előzetes adósságállomány növelő ügyletről, illetve a törvényben meghatározott ügyletek esetén a Képviselő-testület előzetes engedélye szükséges.

(5) Pénzügyi előirányzattal nem tervezett, de megvalósításra váró feladatokra pályázati lehetőségek ismeretében a képviselő-testület saját forrást biztosító döntésével vállalható kötelezettség a 2023. évi költségvetésben.

(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad rendelkezésű pénzeszközöket, illetve a többlet-bevételeket értékpapírba helyezze el.

17. § Az önkormányzati gazdálkodás során az évközben létrejött hiány finanszírozásának módja: az önkormányzat működőképességet veszélyeztető helyzet esetén kiegészítő állami támogatási igényt nyújt be a 2023. évi költségvetésről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. sz. melléklet 2.1.5. jogcímszám alapján.

18. § (1) A Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja a közfoglalkoztatással kapcsolatos megállapodások megkötését, pályázati többletbevételek felhasználását a pályázott összeg és elfogadott saját forrás erejéig. Az előirányzat átcsoportosítási jogkört a 16. melléklet tartalmazza.

(2) A költségvetési szerv saját előirányzat módosítási hatáskörében a bevételi és kiadási előirányzatuk fő összegét, a kiemelt előirányzatokat és a megfelelő részelőirányzatokat felemelheti a tervezett előirányzatot meghaladó többletbevételből (pl. pályázat útján nyert összeggel).

(3) A költségvetési szerv a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatást 8 napon belül kötelesek a Jegyzőhöz írásban bejelenteni, akinek előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

20. § A 13. § és a 18. melléklet 1-12. pontjában meghatározott díjak 2023. április 1. napjától lépnek hatályba.