Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 11. 17

Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2023.11.17.

Okorvölgy Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban: képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek figyelembevételével az alábbi rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Okorvölgy Község Önkormányzatára, annak képviselő-testületére, polgármesterére, bizottságaira terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre és minden támogatásban részesülőkre.

A költségvetés főösszege

2. §¹ A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését forintban meghatározva az alábbiak szerint határozza meg:

kiadási főösszege 23.937.521

bevételi főösszege: 23.937.521

A költségvetés bevételei, kiadásai

3. § (1)² Az önkormányzat és a költségvetési szervei 2. § szerinti bevételeit forrásonként, főbb jogcímcsoportonként a rendelet 3. melléklete tartalmazza Ft-ban meghatározva:

Az önkormányzat működési támogatásai 16.510.108

Az önkormányzat működési célú támogatása ÁH-on belülről 2.859.261

Az önkormányzat felhalmozási célú támogatása ÁH-on belülről 0

Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2.610.000

Az önkormányzat működési bevételei 710.566

Az önkormányzat felhalmozási bevételei 0

Az önkormányzat előző évi pénzmaradványa 1.247.586

(2)³ Az önkormányzat a 2. §-a szerinti kiadásokat, főbb jogcím csoportonként a rendelet 4. melléklete tartalmazza Ft-ban meghatározva:

Az önkormányzat személyi juttatásai 12.370.000

Az önkormányzat munkaadót terhelő járulékai 1.340.720

Az önkormányzat dologi kiadásai és egyéb folyó kiadásai 6.278.541

Az önkormányzat szociális kiadásai 980.060

Az önkormányzat egyéb működési célú kiadásai 2.341.200

Az önkormányzat beruházásai 0

Az önkormányzat felújításai 0

Az önkormányzat finanszírozási kiadásai 623.474

Az önkormányzat működési célú tartaléka 3.526

A költségvetés egyéb mellékletei

4. § (1) A Képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklete szerint hagyja jóvá.

(2) A rendelet 2. melléklete a foglalkoztatottak éves létszám előirányzatát tartalmazza.

(3) Az önkormányzat kötelező és nem kötelező feladataihoz kapcsolódó kiadásokat az 5. melléklet mutatja be.

(4) Az önkormányzat kötelező és nem kötelező feladataihoz kapcsolódó bevételeket a 6. melléklet mutatja be.

(5) A 2023. évi működési és felhalmozási célú bevételeket, kiadások mérlegszerűen a 7. melléklet mutatja be.

(6) Az önkormányzat a 2023. évi felújítási és beruházási előirányzatait a 8. melléklet mutatja be.

(7) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyleteiből származó kötelezettség bemutatása a rendelet 9. melléklete szerint történik.

(8) Az önkormányzat több éves kihatással járó felhalmozási kiadásainak, visszafizetendő hiteleinek, kezességvállalásainak előirányzatait a 10. melléklet tartalmazza.

(9) Az önkormányzat által juttatott közvetlen és közvetett támogatásokat a rendelet 11. melléklete tartalmazza.

(10) Az önkormányzat 2023. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 12. melléklet tartalmazza.

(11) Az önkormányzat 2024-2026 évi prognosztizált bevételeinek és kiadásainak várható alakulását a 13. melléklet tartalmazza.

(12) Az önkormányzat tartalékait a 14. melléklete tartalmazza.

(13) Az önkormányzat normatív állami hozzájárulásának forrásonkénti megbontását a 15. melléklet mutatja be.

5. § (1) A helyi önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Szentlőrinci Közös Önkormányzati Hivatal.

(2) Az önkormányzati költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a hivatalban ellátott feladatok tekintetében a jegyző a felelős.

(3) A polgármesteri illetve jegyzői kötelezettségvállalást megelőző döntési rend a hatályos jogszabályok szerint történik.

(4) A jegyző az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló törvény alapján hatáskörébe utalt előirányzatok felett jogosultak rendelkezni.

Költségvetési rendelet módosítás, előirányzat változtatás szabályai

6. § (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) Az önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testület tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetve következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(5) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

7. § (1) A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) Az önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen: ha a kiadási – bevételi előirányzat teljesítése között különbség 10 %-kal meghaladja az eredeti kiadási – bevételi előirányzatot.

Költségvetési szervek pénzmaradványa

8. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek pénzmaradványát a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

Külső szervek részére nyújtott speciális célú támogatás

9. § (1) A 2023. évi költségvetés terhére az e rendelet 1. §-a hatálya alá nem tartozó személy vagy szervezet (ún. külső szervek) részére támogatás folyósítása a támogatottal a támogatási megállapodás megkötését követően kerülhet sor. A támogatás folyósításának ütemezését és a részletes előírásokat a támogatási szerződés tartalmazza, amelyet a támogatást igénylő és a támogatást nyújtó köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell feltételeket, az elszámolás kötelezettséget.

(2) A támogatási megállapodásban intézkedni kell arról, hogy a támogatott szervezeteknek az átadott pénzeszközök célirányos felhasználásáról meddig kell elszámolnia.

(3) Ha az önkormányzati támogatás kedvezményezettje az átadott pénzeszközt nem rendeltetésszerűen használja fel, vagy egyéb szerződésszegést követ el, úgy a kedvezményezett a támogatás teljes összegét köteles a támogató által meghatározott időpontig a támogató részére visszafizetni.

(4) A megállapodást a képviselő-testület nevében a polgármester írja alá és a jegyző ellenjegyzi.

(5) Amennyiben a támogatás célirányos felhasználásról a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig nem számol el, részére a 2023-2024 évben további támogatás nem folyósítható, illetve a szervezet a képviselő-testületi határozat alapján a támogatási körből kizárható.

(6) Az e rendelet 1. §-a a hatálya alá nem tartozó személy, vagy szervezet (ún. külső szervek) részére történő támogatással összefüggő megállapodás megkötését megelőzően, a megállapodás előkészítőjének az előirányzat-fedezet rendelkezésre állását egyeztetnie kell.

A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje

10. § (1) A sport-, civil szervezetek támogatásáról a képviselő-testület dönt.

(2) A támogatási kérelmet a helyi rendeletben meghatározott időpontig kell benyújtani.

(3) A képviselő-testület a benyújtási határidőt követő ülésén dönt a támogatási kérelemről. A döntést követő 15 napon belül értesíti a támogatást igénylőt a határozatáról.

(4) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év január 31-ig köteles eleget tenni.

Önkormányzati biztos kirendelése

11. § (1) Ha a helyi önkormányzat költségvetési szerve 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy egyébként a 25 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

Létszám és bérgazdálkodás

12. § (1) A képviselő-testület a Okorvölgy Község Önkormányzat engedélyezett létszámát a II. számú melléklet szerint állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a közalkalmazottak éves cafetéria-juttatás keret összegét 100.000 Ft-ban állapítja meg.

(3) Az önkormányzati intézmények a személyi juttatások körében keletkező megtakarításokat az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011 (XII.31.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével használhatja fel. Az önálló gazdálkodási jogkörrel nem rendelkező intézmények vezetői a közalkalmazotti jogviszonyban lévők jutalmazása esetén egyeztetni kötelesek a polgármesterrel, engedélye nélkül kifizetés nem teljesíthető.

A nyilvánosság biztosítása

13. § Az önkormányzat pénzeszközei felhasználásával, az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonépítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadásra, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetén annak időtartamát az 5 millió forint nettó értéket meghaladó ügyletek esetén közzé kell tenni a helyben szokásos módon a szerződés megkötésétől számított 60 (hatvan) napon belül.

14. § (1) A rendelet 2023. február 16-án lép hatályba, a rendelet rendelkezéseit a 2023. évi költségvetési évre, 2023. január 1-jétől december 31-ig kell alkalmazni.

(2) Az e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett bevételek beszedését, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítését a képviselő-testület elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe be lettek építve.

15. § Ez a rendelet 2023. február 16-án lép hatályba.

1. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

2. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

3. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez ⁴

4. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez ⁵

5. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez ⁶

6. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez ⁷

7. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez ⁸

8. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

9. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

10. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

11. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

12. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez ⁹

13. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez ¹⁰

14. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez ¹¹

15. melléklet a 3/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

A 2. § az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 3. § (1) bekezdése az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

A 3. § (2) bekezdése az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

⁴

A 3. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 4. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

Az 5. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 6. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 7. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 12. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 13. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 14. melléklet az Okorvölgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.