Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 24Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Nyírkércs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését:
192 110 168 Ft költségvetési bevétellel
204 786 557 Ft költségvetési kiadással
-12 676 389 Ft költségvetési egyenleggel
12 676 389 Ft – ebből működési hiány
19 904 204 Ft finanszírozási bevétellel
7 227 815 Ft finanszírozási kiadással
12 676 389 Ft finanszírozási egyenleggel
12 676 389 Ft – ebből felhalmozási többlet
a bevételek és kiadások főösszegét 212 014 372 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a képviselő-testület az 1. melléklet és 2. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. melléklet és 4. melléklet részletezi.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét, továbbá a felhalmozási célú többletbevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 5. melléklet részletezi.
b) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 6. melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 7. melléklet részletezi.
d) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 8. melléklet szerint határozza meg.
e) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 9. melléklet szerint részletezi.
f) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, szerinti bontásban a 10., 11. és 12. melléklet szerint határozza meg.
g) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 13. melléklet tartalmazza.
h) A 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatását alakulása jogcímenként a 14. melléklet tartalmazza.
i) A 2023. évben céljelleggel juttatott támogatások részletezését a 15. melléklet tartalmazza.
j)2 Az Önkormányzat a kiadások között 83 151 Ft általános tartalékot állapít meg.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 10 %-áig vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg az önkormányzat állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 1 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(9) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a képviselő-testület hivatalánál (közös önkormányzati hivatal) foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 48 313 Ft-ban állapítja meg.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(2) A közös önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
8. § Ez a rendelet 2023. március 15-én lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § j) pontja a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § j) pontja a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § j) pontja a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Nyírkércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.