Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete
Sárospatak Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 10. 01Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete
Sárospatak Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testülete és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 15/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelet 8. melléklet 2.1.1. alpontjában meghatározott feladatkörében eljáró Pénzügyi és Gazdasági Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületére, annak szerveire, Sárospatak Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetését:
a) 3.617.175.342 Ft költségvetési bevétellel,
b) 5.693.741.912 Ft költségvetési kiadással,
c) -2.076.566.570 Ft költségvetési egyenleggel, melyből
ca) -312.203.426 Ft működési egyenleg,
cb) -1.764.363.144 Ft felhalmozási egyenleg,
d) 3.526.728.263 Ft finanszírozási bevétellel,
e) 1.450.161.693 Ft finanszírozási kiadással,
f) 2.076.566.570 Ft finanszírozási egyenleggel,
g) 7.143.903 Ft főösszeggel
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a 2., 3. és 4. mellékletek tartalmazzák.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. és a 6. melléklet részletezi.
(5)2 A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványából 471.034.818 Ft igénybevételét rendeli el.
(6)3 A felhalmozási hiány belső finanszírozása érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványából 1.641.173.140 Ft igénybevételét rendeli el.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzatnak a tárgyévben adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei, adósságot keletkeztető fejlesztési céljai nincsenek.
(2) Az Önkormányzat államháztartási forrásból származó működési támogatásait részletesen a 7. melléklet tartalmazza.
(3) A Képviselő-testület az egyéb működési és egyéb felhalmozási célú pénzeszközök felhasználását a 8. és 9. melléklet szerinti tartalommal hagyja jóvá.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 12. melléklet tartalmazza. Az önkormányzaton kívül megvalósuló EU-s projektekhez az Önkormányzat nem járult hozzá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati és az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti megoszlását, az éves (tervezett) létszám előirányzatot, a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a Képviselő-testület a 13., 14., 15., 16., 17., 18., 19., 20., 21., 22., 23., 24., 25. és 26. melléklet szerint határozza meg.
(8)4 Az Önkormányzat a kiadások között 5.914.529 Ft összegben tartalékot állapít meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy az ötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 27. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – negyedévente a tárgynegyedévi állapotnak megfelelően a tárgynegyedévet követő hó 15-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(8) A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor:
a) kis összegű tárgyi eszközök beszerzése,
b) üzemanyag, egyéb anyag beszerzése,
c) kulturális szolgáltatás esetében a szerződésben meghatározott összeg, egyéb szolgáltatás esetében 200.000 Ft-ig,
d) reprezentációs kiadások,
e) közfoglalkoztatott dolgozók személyi juttatásai,
f) megbízási szerződés alapján kifizetett személyi juttatások,
g) eseti szociális és gyermekvédelmi juttatások,
h) a kiküldetési kiadások,
i) munkabérelőleg,
j) utólagos elszámolásra felvett előleg,
k) munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítés.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzati szintű bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2), (3) és (4) bekezdés kivételével Képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szerv költségvetése kiemelt előirányzatain belül a rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(3) Az önkormányzati költségvetési szervek saját előirányzat-módosítási hatáskörükben költségvetési bevételeik és kiadásaik előirányzatát az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet rendelkezései szerint változtathatják meg.
(4) Költségvetési szerv a tervezett előirányzatot meghaladó többletbevételéből a többletbevétel elérésével összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem személyi juttatások körébe tartozó közvetlen és közvetett kiadásokkal az előirányzat saját hatáskörben módosítható. A többletbevételből a nem személyi juttatások körébe tartozó közvetlen és közvetett kiadások teljesítése után fennmaradó összeg személyi juttatásra és annak járulékára képviselő-testület előzetes engedélyezése után használható fel.
(5) A költségvetésben elkülönített általános tartalék az év közben felmerülő többletigények kielégítésre, valamint a bevétel elmaradás pótlására használható fel.
(6) A Képviselő-testület a (2)–(4) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(7) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(9) A Képviselő-testület az Önkormányzathoz érkezett támogatási kérelmek elbírálásának jogát 500.000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 50.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(10) A (9) bekezdésben foglalt támogatásokról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szervek vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek a részükre jóváhagyott létszámkerettel önállóan gazdálkodnak. A jóváhagyott létszámkeret év közben a Képviselő-testület által elrendelt feladatbővülés miatt növelhető, feladatcsökkenés esetén csökkenthető.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori költségvetési szerv vezetőjét terheli.
(4) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az önkormányzati bevételek növelése érdekében az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, alszámlán lekösse és államilag garantált értékpapírt vásároljon.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat és a Hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés feladatok ellátásáról a Hivatal keretében gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró rendelkezések
8. §5
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdése a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 1. § -val megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (5) bekezdése a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 2. § -val megállapított szöveg.
A 2. § (6) bekezdése a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 2. § -val megállapított szöveg.
A 3. § (8) bekezdése a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 3. §-val megállapított szöveg. A 3. § (8) bekezdése a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
Az 1. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 2. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 3. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 6. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 7. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 8. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 9. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 10. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 11. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 13. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 14. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 16. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg.
A 20. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg.
A 21. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 21. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 22. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg.
A 23. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 23. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 24. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg.
A 25. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 25. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 26. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 2.) önkormányzati rendelete 4. § -val megállapított szöveg. A 26. melléklet a Sárospatak Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.