Jászárokszállás Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 19- 2025. 05. 29 16:00Jászárokszállás Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Jászárokszállás Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdése alapján a város működési feltételeinek megteremtésére, a városfejlesztési feladatok végrehajtására a 2024. évi költségvetésről a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed Jászárokszállás Város Önkormányzatának (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testületére és annak bizottságaira, az Önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
1. Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszege
2. § (1) Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetésének bevételi főösszege 2.478.655.825,- Ft, melyet forrásonként és intézményi bontásban az 1. melléklet állapít meg.
(2) A kiadási főösszeg az 1. melléklet szerint összesen 3.970.619.825,- Ft.
(3) A költségvetési egyenleg összege: -1.491.964.000,- Ft. A költségvetési egyenleg hiány, amelyből
a) működési költségvetési egyenleg: -471.368.000 Ft. A működési egyenleg hiány.
b) felhalmozási költségvetési egyenleg: -1.020.596.000,- Ft. A felhalmozási egyenleg hiány.
(4) A költségvetési hiány felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek:
a) belföldi finanszírozás bevételei 3.181.753.000,- Ft.
b) belföldi finanszírozás kiadásai 1.689.789.000,- Ft.
(5) A bevételek és kiadások pénzügyi műveletekkel korrigált összege 5.660.408.825,- Ft, az 1. melléklet szerint.
2. Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként
3. § (1) Az Önkormányzat összesített bevételei forrásonként az 1. mellékletben részletezve. Működési bevételek előirányzata 2.433.655.825,- Ft, amelyből:
a) önkormányzatok működési támogatása 898.617.825,- Ft
b) működési célú támogatások államháztartáson belülről 31.580.000,- Ft
c) termékek és szolgáltatások adói 0,- Ft
d) közhatalmi bevételek 1.203.800.000,- Ft
e) működési bevételek 299.658.000,- Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök 0,- Ft.
(2) Felhalmozási bevételek előirányzata: 45.000.000,-Ft, ebből:
a) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 15.000.000,- Ft
b) felhalmozási bevételek 29.000.000,- Ft
c) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 1.000.000,- Ft.
(3) Finanszírozási bevételek előirányzata: 3.181.753.000,- Ft, ebből:
a) belföldi finanszírozás bevételei 3.181.753.000,- Ft
b) külföldi finanszírozás bevételei 0,- Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0,- Ft
(4) Az Önkormányzat összesített bevételeiből:
a) kötelező feladatok bevételei 5.526.564.825,- Ft
b) önként vállalt feladatok bevételei 133.844.000,- Ft
c) államigazgatási feladatok bevételei 0,- Ft.
4. § (1) Az Önkormányzat összesített kiadásai kiemelt előirányzatonként az 1. mellékletben kerülnek bemutatásra. Működési kiadások előirányzatai 2.905.023.825,- Ft, ebből:
a) személyi juttatások 1.208.553.000,- Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 173.400.000,- Ft
c) dologi kiadások 961.189.171,- Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 43.000.000,- Ft
e) egyéb működési célú kiadások 518.881.654,- Ft
f) az e) pontban megállapított kiadáson belüli tartalék 150.000.000,- Ft.
(2) Felhalmozási kiadások előirányzatai 1.065.596.000,- Ft, ebből:
a) beruházások 681.745.000,- Ft
b) felújítások 363.851.000,- Ft
c) egyéb felhalmozási célú kiadások 20.000.000,- Ft.
(3) Finanszírozási kiadások előirányzata: 1.689.789.000,- Ft, ebből:
a) belföldi finanszírozás kiadásai 1.689.789.000,- Ft
b) külföldi finanszírozás kiadásai 0,- Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai: 0,- Ft.
(4) Az Önkormányzat összesített kiadásaiból:
a) kötelező feladatok kiadásai 4.735.588.860,- Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai 924.819.965,- Ft
c) államigazgatási feladatok kiadásai 0,- Ft.
(5) Az Önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként az 9. melléklet, a felújítási kiadásokat felújításonként a 10. melléklet tartalmazza.
(6) Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai a társadalom, szociálpolitikai és egyéb juttatások, támogatások 43.000.000,- Ft összegben.
(7) A költségvetési évben az Önkormányzat nem határoz meg olyan fejlesztési célt, amely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.
(8) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ában előírt kimutatást a 15. melléklet tartalmazza.
(9) Az Önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 3. melléklet mutatja.
5. § (1) A költségvetési egyenleg
a) működési cél szerint 471.368.000,- Ft hiány,
b) felhalmozási cél szerint 1.020.596.000,- Ft hiány,
c) megelőlegezési cél szerint 32.000.000,- Ft hiány.
(2) Az Önkormányzat 2024. évi többletének felhasználása az alábbi finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel történik:
a) értékpapír vásárlása, visszavásárlása 0 Ft
aa) működési célú 0 Ft
ab) felhalmozási célú 0 Ft
b) hitel, kölcsön törlesztése 0 Ft
ba) működési célú 0 Ft
bb) felhalmozási célú 0 Ft
c) szabad pénzeszköz betétként való elhelyezése 0 Ft
ca) működési célú 0 Ft
cb) felhalmozási célú 0 Ft.
(3) Az Önkormányzat 2024. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 1.523.964.000,- Ft
b) külső finanszírozással 0,- Ft.
(4) A belső finanszírozáson belül
a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele 973.964.000,- Ft
aa) működési célú 257.331.169,- Ft
ab) felhalmozási célú 716.632.831,- Ft
b) korábban vásárolt értékpapír értékesítése 0,- Ft
ba) működési célú 0,- Ft
bb) felhalmozási célú 0 ,-Ft
c) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása 550.000.000,- Ft
ca) működési célú 550.000.000,- Ft
cb) felhalmozási célú 0,- Ft.
(5) A külső finanszírozáson belül
a) értékpapír kibocsátása 0,- Ft
aa) működési célú 0,- Ft
ab) felhalmozási célú 0,- Ft
b) hitel, kölcsön felvétele 0,- Ft
ba) működési célú 0,- Ft
bb) felhalmozási célú 0,- Ft.
6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 146 fő, melyből:
aa) köztisztviselők: 25 fő,
ab) munkavállalók (Mt.): 11 fő,
ac) közalkalmazottak: 65 fő,
ad) köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állók: 43 fő,
ae) egészségügyi szolgálati jogviszonyban állók: 1 fő,
af) polgármester: 1 fő
b) a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 15 fő.
(2) A Képviselő-testület a létszámkeretet a 16. melléklet szerinti intézményenkénti megbontásban állapítja meg.
(3) Létszámkeret emelésére kizárólag a Képviselő-testület jogosult.
(4) A megüresedett álláshelyek betöltésére csak a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor. Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(5) Az Önkormányzat költségvetési mérlegét az 1. melléklet, az Önkormányzat címrendjét a 16. melléklet, a kötelező és önként vállalt feladatainak előirányzatait a 4. melléklet, az 5. melléklet, a 6. melléklet és a 7. melléklet tartalmazza.
(6) A költségvetési évben létrejött bevételi többletet a likviditási célú hitel törlesztésére kell fordítani, a bevételi többlet ezt meghaladó részének felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. A tervezett hiány finanszírozása a tartalékból történik, illetve pályázatot kell benyújtani kiegészítő támogatás elnyerésére.
(7) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat azok jellege, mértéke, összege szerint a 18. melléklet szerinti részletezettségben hagyja jóvá.
(8) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervek vezetőit és a polgármestert a 2024. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a kiadások teljesítésére.
(9) Az értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.
(10) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.
(11) A szabad pénzeszközök betétben vagy értékpapírban való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét és az értékpapír elhelyezéséről az elhelyezést követő testületi ülésen tájékoztatni köteles a Testületet.
(12) Az Önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevétele és kiadása a 2024. évben 1.300.000,- Ft.
7. § Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 14. melléklet és a 20. melléklet tartalmazza.
8. § (1) Az Önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 150.000.000,- Ft, azaz Egyszázötvenmillió forint, melyet a 8. melléklet tartalmaz.
(2) A céltartalékot 2024. évre a Képviselő-testület nem határozott meg.
(3) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.
Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetése
3. Az Önkormányzat bevételei
9. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a 3. melléklet tartalmazza.
4. Az Önkormányzat kiadásai
10. § A Képviselő-testület a 2024. évi költségvetés költségvetési szervenkénti kiadási – és ezen belül kiemelt – előirányzatait, valamint az intézményi támogatásokat az 5. melléklet és a 7. melléklet szerint állapítja meg.
5. Az Önkormányzat, mint költségvetési szerv költségvetése
11. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi költségvetési főösszegét 3.688.122.825,- forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület 2024. évi intézményi költségvetési kiadási – és ezen belül kiemelt – előirányzatait, kötelező és önként vállalt feladatait, valamint az intézményi támogatásokat a 2. melléklet szerint állapítja meg.
(3) Az Önkormányzat, mint költségvetési szerv bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 3.684.589.825,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 3.533.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok bevételei: 0,- Ft.
(4) Az Önkormányzat, mint költségvetési szerv kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 3.216.631.860,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 471.490.965,- Ft,
c) államigazgatási feladatok kiadásai: 0,- Ft.
6. Az Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának költségvetése
12. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Jászárokszállási Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv 2024. évi költségvetési főösszegét 339.719.000,- forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület 2024. évi intézményi költségvetési kiadási – és ezen belül kiemelt - előirányzatait, kötelező és önként vállalt feladatait, valamint az intézményi támogatásokat és a saját működési bevételeit a 6. melléklet és a 7. melléklet szerint állapítja meg.
(3) A Jászárokszállási Polgármesteri Hivatal, mint költségvetési szerv bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 339.719.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0,- Ft,
c) államigazgatási feladatok bevételei: 0,- Ft.
(4) A Jászárokszállási Polgármesteri Hivatal, mint költségvetési szerv kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 336.719.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 3.000.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok kiadásai: 0,- Ft.
7. Az Önkormányzat Jászárokszállási Városi Óvoda költségvetési szervének költségvetése
13. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Jászárokszállási Városi Óvoda költségvetési szerv 2024. évi költségvetési főösszegét 376.336.000,- forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület 2024. évi intézményi költségvetési kiadási – és ezen belül kiemelt - előirányzatait, kötelező és önként vállalt feladatait, valamint az intézményi támogatásokat és a saját működési bevételeit a 6. melléklet és a 7. melléklet szerint állapítja meg.
(3) A Jászárokszállási Városi Óvoda, mint költségvetési szerv bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 376.336.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0,- Ft,
c) államigazgatási feladatok bevételei: 0,- Ft.
(4) A Jászárokszállási Városi Óvoda, mint költségvetési szerv kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 371.926.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 4.410.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok kiadásai: 0,- Ft.
8. Az Önkormányzat Városgondnokság Jászárokszállás költségvetési szervének költségvetése
14. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Városgondnokság Jászárokszállás költségvetési szerv 2024. évi költségvetési főösszegét 689.583.000,- forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület 2024. évi intézményi költségvetési kiadási – és ezen belül kiemelt - előirányzatait, kötelező és önként vállalt feladatait, valamint az intézményi támogatásokat és a saját működési bevételeit a 6. melléklet és a 7. melléklet szerint állapítja meg.
(3) A Városgondnokság Jászárokszállás, mint költségvetési szerv bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 606.958.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 82.625.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok bevételei: 0,- Ft.
(4) A Városgondnokság Jászárokszállás, mint költségvetési szerv kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 439.497.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 250.086.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok kiadásai: 0,- Ft.
9. Az Önkormányzat Városi Könyvtár Jászárokszállás költségvetési szervének költségvetése
15. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Városi Könyvtár Jászárokszállás költségvetési szerv 2024. évi költségvetési főösszegét 58.079.000,- forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület 2024. évi intézményi költségvetési kiadási – és ezen belül kiemelt - előirányzatait, kötelező és önként vállalt feladatait, valamint az intézményi támogatásokat és a saját működési bevételeit a 6. melléklet és 7. melléklet szerint állapítja meg.
(3) A Városi Könyvtár Jászárokszállás, mint költségvetési szerv bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 55.779.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 2.300.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok bevételei: 0,- Ft.
(4) A Városi Könyvtár Jászárokszállás, mint költségvetési szerv kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 47.627.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 10.452.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok kiadásai: 0,- Ft.
10. Az Önkormányzat Petőfi Művelődési Ház Jászárokszállás költségvetési szervének költségvetése
16. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Petőfi Művelődési Ház Jászárokszállás költségvetési szerv 2024. évi költségvetési főösszegét 56.386.000,- forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület 2024. évi intézményi költségvetési kiadási – és ezen belül kiemelt - előirányzatait, kötelező és önként vállalt feladatait, valamint az intézményi támogatásokat és a saját működési bevételeit a 6. melléklet és 7. melléklet szerint állapítja meg.
(3) A Petőfi Művelődési Ház Jászárokszállás, mint költségvetési szerv bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 56.386.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0,- Ft,
c) államigazgatási feladatok bevételei: 0,- Ft.
(4) A Petőfi Művelődési Ház Jászárokszállás, mint költségvetési szerv kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 54.886.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 1.500.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok kiadásai: 0,- Ft.
11. Az Önkormányzat Gondozási Központ Jászárokszállás költségvetési szervének költségvetése
17. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Gondozási Központ Jászárokszállás költségvetési szerv 2024. évi költségvetési főösszegét 452.183.000,- forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület 2024. évi intézményi költségvetési kiadási – és ezen belül kiemelt - előirányzatait, kötelező és önként vállalt feladatait, valamint az intézményi támogatásokat és a saját működési bevételeit a 6. melléklet és a 7. melléklet szerint állapítja meg.
(3) A Gondozási Központ Jászárokszállás, mint költségvetési szerv bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 406.797.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 45.386.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok bevételei: 0,- Ft.
(4) A Gondozási Központ Jászárokszállás, mint költségvetési szerv kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 268.302.000,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 183.881.000,- Ft,
c) államigazgatási feladatok kiadásai: 0,- Ft.
12. Több éves kihatással járó feladatok
18. § (1) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és a szöveges indokolással a 14. melléklet, a 20. melléklet, és a 22. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi éves előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben a későbbi évekre jóváhagyott előirányzatokon belül a polgármester kötelezettséget vállalhat.
A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
19. § (1) A tervezés során külön kell választani a költségvetési szervek működési bevételeit és kiadásait a felhalmozási bevételektől és kiadásoktól (6. melléklet és 7. melléklet).
(2) Az éves költségvetés végrehajtását
a) az alapító okiratokban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézmények szervezeti és működési szabályzataiban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett,
b) a szakmai hatékonyság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,
c) a gazdálkodási és számviteli, továbbá belső ellenőrzési előírások betartásával kell biztosítani.
(3) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetése az alábbi célok megvalósítását tűzte ki:
a) az Önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:
aa) az Önkormányzat által fenntartott intézmények üzemeltetését, működési feltételük biztosítását, figyelemmel az ésszerű, takarékos gazdálkodás követelményeire,
ab) az Önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,
ac) a feladatellátás színvonalának emelése érdekében élni kell a különféle pályázatok adta pénzügyi lehetőségekkel
b) az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:
ba) elsődlegesen az előző évről áthúzódó beruházások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani,
bb) a felújításoknál a fontossági sorrendet a műszaki szükségesség szerint kell meghatározni,
bc) a beruházási feladatok esetében is indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatok önrészének is lehet tekinteni.
(4) Az éves költségvetés végrehajtása során e rendelet hatálya alá tartozó szerveknek a közbeszerzésekről szóló törvény hatálya alá tartozó beszerzéseik megvalósítása során a közbeszerzésekről szóló törvényt és a vonatkozó helyi szabályzatot alkalmazni kell.
(5) A költségvetési szervek minden pénzmozgásról kötelesek elszámolni. A költségvetési szervek minden költségvetési bevétele és költségvetési kiadása költségvetésük részét képezi.
(6) A költségvetési gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magában.
(7) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig – a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel – vállalható és kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el, kivéve a jogszabályon, bírósági, illetve közigazgatási jogerős határozaton alapuló kötelezettségeket és járandóságokat, valamint törvényben, kormányrendeletben megállapított támogatásra, ellátásra vonatkozó jogosultság eredményezhet előirányzatot meghaladó kiadást.
(8) A költségvetés végrehajtásakor kiemelt figyelmet kell fordítani az előirányzott bevételek beszedésére. A kötelezettségvállalások megtörténte előtt meg kell győződni arról, hogy az időarányos működési és felhalmozási bevételek realizálódtak-e. Amennyiben a kiadások halaszthatók, csak későbbi időpontban – a bevételek teljesülése után – vállalható kötelezettség. A közüzemi számlák határidőben teljesítendők. A szigorú takarékos gazdálkodásról minden költségvetési szerv vezetőjének gondoskodnia kell.
(9) Tárgyéven túli fizetési kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában, a rendeltetésszerű működés veszélyeztetése nélkül finanszírozható, kivéve a jogszabályon, jogerős bírósági, illetve közigazgatási döntésen alapuló kötelezettségeket.
(10) A feladatmutató alapján normatív állami hozzájárulásban részesülő intézmények a tényleges mutatók szerint kötelesek elszámolni a kapott támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmények kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, amelyből egyértelműen megállapítható a tényleges feladatmutató teljesülése.
(11) Az Önkormányzat által adott támogatások folyósítására kizárólag támogatói megállapodás alapján kerülhet sor. A megállapodásban rögzíteni kell a támogatás összegét, célját, a rendeltetésszerű felhasználás kötelezettségét, az éves elszámolási kötelezettséget, a támogató ellenőrzési kötelezettségét, az előírt számadási kötelezettséget, annak elmaradása és a nem cél szerinti felhasználás esetén a következményt. A támogatás több ütemben történő folyósítása esetén a támogatott részszámadásra és végszámadásra köteles. A következő ütem folyósítása csak az előző ütem cél jellegű felhasználását igazoló részszámadás teljesítését követően történhet.
(12) Az átadott pénzeszköz célirányos felhasználásának ellenőrzéséről, dokumentálásáról, a felhasználást igazoló bizonylatmásolatok őrzéséről a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Irodája gondoskodik. Az ellenőrzés fő célja annak megállapítása, hogy a támogatást a támogatói megállapodásban rögzítetteknek megfelelően használták-e fel. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő szervezetek részére újabb támogatás 3 évig, illetve a visszafizetés időpontjáig nem folyósítható.
(13) Az egyéb, Önkormányzat által nyújtott, államháztartáson kívüli működési és felhalmozási célú támogatásokat a 11. melléklet és a 12. melléklet tartalmazza.
(14) Az Önkormányzatnál és az általa fenntartott intézményekben a kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei: a 100.000 Ft értékhatár alatti kifizetések és a segélyekhez kapcsolódó kifizetések lehetnek.
20. § (1) A közszolgálati és államigazgatási feladatok folyamatos működése érdekében, valamint az Önkormányzat működési hiányának finanszírozásához a Képviselő-testület dönt a folyószámlahitel-keret igénybevételéről, melyet a naptári éven belül vissza kell fizetni.
(2) Átmenetileg szabad pénzeszközök pénzintézetnél történő lekötéséről a polgármester gondoskodik.
21. § Az Önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatóak.
22. § (1) A helyi előirányzat-változások tartalmuk szerint az alábbiak lehetnek:
a) pótelőirányzatok, előző évi pénzmaradványok és elrendelt zárolások esetén a költségvetés főösszegeinek módosítása,
b) ténylegesen elért többletbevétel esetén a költségvetés főösszegeinek módosítása,
c) a jóváhagyott kiadási, bevételi, támogatási főösszeg változatlansága mellett – fejezetek, címek, alcímek, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok közötti – átcsoportosítások.
(2) A bevételi előirányzatok csak azok túlteljesítése esetén növelhetők. A bevételek elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A költségvetési szerveknél, intézményeknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után az önkormányzati támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(3) A helyi önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek követeléséről lemondani csak törvényben vagy helyi önkormányzati rendeletben meghatározott esetekben és módon lehet.
23. § (1) A gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv vezetője előirányzat-módosítási hatáskörében a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételének a 20. § (1) bekezdésében foglalt likviditási célú hitelállomány törlesztésére fordított összegén felüli részével a kiadási és bevételi előirányzatait megemelheti.
(2) Saját hatáskörű előirányzat-módosítás támogatás-többletigénnyel sem a költségvetési évben, sem a következő években nem járhat.
(3) Az előző évi maradvány a felügyeleti szerv felülvizsgálatát követően az intézményi hatáskörű előirányzat-módosítás után használható fel.
(4) A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról az intézmények az éves gazdálkodásról szóló beszámoló keretében adnak számot.
(5) A költségvetési szerv vezetője az évközi létszámmozgásokat a költségvetésben jóváhagyott személyi juttatási kereten belül kezelheti. Az illetmény-többlettel járó létszámcseréket egyeztetni köteles a felügyeleti szervvel.
(6) Fentieken túlmenő előirányzat módosítás – bér, munkaadókat terhelő járulék, létszám – csak a Képviselő-testület rendelete alapján történhet.
(7) Ezen rendelet, valamint a jóváhagyott előirányzaton belüli gazdálkodás be nem tartása fegyelmi felelősségre vonással járhat.
(8) A jegyző év közben figyelemmel kíséri az önkormányzati költségvetési szervek létszám- és bérgazdálkodását, a törvényi előírások betartását.
(9) A költségvetési szerv saját döntésével a Képviselő-testület által meghatározott feladat-, illetékességi és működési körét nem változtathatja meg.
24. § Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 17. melléklet és a 21. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
25. § (1) Az Önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit a 15. mellékletben határozza meg.
(2) Jászárokszállás Város Önkormányzata garancia-, és kezességvállalás valamint lekötött betétállományait a 13. melléklet állapítja meg.
(3) Az Önkormányzat a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportok szerinti bontásban a 24. melléklet szerint határozza meg.
(4) Az Önkormányzat 2024. évi likviditási tervét a 19. melléklet mutatja be.
(5) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének mellékletek és tájékoztató kimutatások listáját a 25. melléklet mutatja be.
26. § (1) Az Önkormányzat intézményeinek nettósított költségvetési támogatását a Képviselő-testület havi 1/12 szerinti (vagy az intézmény-finanszírozási terv szerinti) ütemezésben biztosítja. Ettől eltérni csak beruházások és felújítások esetén lehet. Az intézményfinanszírozási tervet legkésőbb 2024. március 20-ig be kell nyújtani a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Irodájára.
(2) Az önkormányzati intézmények a részükre jóváhagyott költségvetési irányszámokra építve – havi lebontásban – likviditási tervet kötelesek készíteni, amelyet a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Irodájára kell leadni 2024. március 20-ig.
27. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szerve a tartozásállományáról a jegyző által meghatározott formában és adattartalommal köteles adatszolgáltatást teljesíteni. Az adatszolgáltatást a költségvetési szerv havonta egy alkalommal, az esedékesség hónapját követő hó 5. napjáig az általa elismert, lejárt határidejű tartozásállomány tekintetében a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Irodája részére teljesíti.
(2) Önkormányzati biztost kell kirendelni, ha az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves előirányzatának 10%-át vagy a 150 millió Ft-ot és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.
(3) Az önkormányzati biztos kijelölésével egyidejűleg a polgármester köteles vizsgálatot elrendelni a költségvetési szerv vezetője és gazdasági vezetője személyi felelősségének megállapítására a tartozásállomány létrejöttével összefüggésben.
(4) Az Önkormányzat és költségvetési szervei beszerzéseire a közbeszerzésekről szóló törvény értékhatára az irányadó.
(5) A Képviselő-testület feljogosítja a gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerveit a tárgyi eszköz felújítási pénzeszközökkel való önálló gazdálkodásra.
(6) A meglévő tárgyi eszköz helyett csak akkor szerezhető be új tárgyi eszköz, ha a meglévő tárgyi eszköz nulláig leíródott (nettó érték nulla) vagy megsemmisült, továbbá, ha a rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná vált, elavult vagy üzemeltetése gazdaságtalan.
(7) A költségvetési szerv vezetője szakmailag és gazdaságilag felelős a feladatai ellátásához a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyságért, a gazdaságosságért és az eredményességért, követelményeinek érvényesítésért, annak teljességéért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért, az intézményi számviteli rendért, a belső ellenőrzés és a belső kontrollok megszervezéséért és működéséért.
28. § (1) A közalkalmazottak garantált illetménye a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 1. mellékletében foglaltaknak megfelelő mértékű.
(2) A köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állók illetménye a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény alapján került meghatározásra.
(3) A köztisztviselői illetményalap meghatározása Jászárokszállás Város Önkormányzatának a 8/2018. (XII.05.) önkormányzati rendeletében meghatározott mindenkori összegének megfelelő mértékű.
(4) A költségvetésben jutalom, teljesítményösztönzés, személyi ösztönzés céljából 1 havi illetménynek megfelelő összeg került megtervezésre.
(5) A közalkalmazottak, a köztisztviselők, a Polgármesteri Hivatalban és a kulturális intézményekben foglalkoztatott munkavállalók, valamint az egészségügyi szolgálati jogviszonyban állók részére minden hónap 5. napjáig esedékes az illetmény, valamint a munkabér kifizetés.
(6) A köztisztviselőknek, a közalkalmazottaknak, a Polgármesteri Hivatalban és a kulturális intézményekben foglalkoztatott munkavállalóknak havonta a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékű bankszámla-hozzájárulás jár, melynek kifizetése minden hónap 5. napjáig esedékes.
(7) A Képviselő-testület a Városgondnokság Jászárokszállás Iskolakonyha telephelye által az Önkormányzat és intézményei dolgozói részére; valamint az ezen körbe nem tartozó személyek részére és a rendezvényeken (vendégebéd) biztosított étkezésért – kivéve a gyermekétkeztetést és a szociális intézményekben történő étkeztetést – fizetendő, 2024. évben érvényes térítési díjakat a 23. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) A Képviselő-testület a 2024. évben a Cafetéria szabályzat alapján nyújt támogatást az alkalmazottak részére az alábbi keretösszegek szerint:
a) a közalkalmazottak Cafetéria keretösszege bruttó 448.000,-Ft/fő/év,
b) a köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állók Cafetéria keretösszege bruttó 448.000,-Ft/fő/év,
c) a Polgármesteri Hivatal, a Városi Könyvtár és a Petőfi Művelődési Ház munkavállalóinak Cafetéria keretösszege bruttó 448.000,-Ft/fő/év,
d) a köztisztviselők Cafetéria keretösszege bruttó 448.000,-Ft/fő/év,
e) az egészségügyi szolgálati jogviszonyban állók Cafetéria keretösszege bruttó 448.000,-Ft/fő/év,
f) a polgármester Cafetéria keretösszege bruttó 448.000,-Ft/fő/év.
(9) A Képviselő-testület a 2024. évben egyszeri csekély értékű ajándék utalványt biztosít a dolgozók részére, melynek összege 26.600,- Ft/fő/év.
29. § (1) Az államháztartás alrendszereiből nyújtott 200.000 forintot meghaladó nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére és a döntés idejére vonatkozó adatokat az Önkormányzat honlapján közzé kell tenni, legkésőbb a döntés meghozatalát követő 60 napon belül. Honlapon történő közzététel esetén az adatok hozzáférhetőségét legalább 5 évig biztosítani kell.
(2) Az intézmények vezetői a nettó 5.000.000 forintot elérő vagy azt meghaladó értékű beszerzések és közbeszerzések körében megkötött szerződésekre vonatkozó adatokat a Polgármesteri Hivatal Műszaki Irodájának a szerződés létrejöttét követő 8 napon belül írásban kötelesek bejelenteni. A Műszaki Iroda a lejelentett adatokat az (1) bekezdésben meghatározott módon közzéteszi.
(3) Az értékesítésre kijelölt ingatlanok és 500.000 forintot meghaladó értékű ingóságok listáját az (1) bekezdésben meghatározott módon közzé kell tenni. A közzétételről az intézményvezetők és a Polgármesteri Hivatal Műszaki Irodája gondoskodnak.
Záró rendelkezések
13. Hatályba léptető rendelkezések
30. § Ez a rendelet 2024. február 19-én lép hatályba.
14. Átmeneti rendelkezések
31. § A rendeletet 2024. január 01-jétől kell alkalmazni.