Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 12. 19Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 6. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában, a 9. § (1) bekezdés tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköréről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, a 6. § (1) bekezdés, a 8. § (6) bekezdés és a 12. § tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 41. § (9) bekezdésben, a 6. § (2) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésben, a 9. § (1) bekezdés tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §‑ban, a 11. § (4)–(5) bekezdés tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. § (2) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontban meghatározott feladatkörében eljárva, Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 12/2019.(XII.19.) önkormányzati rendelet 1. melléklet I. fejezet 1. pontjának 1.1.) alpontjában meghatározott véleményezési jogkörében eljáró Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § E rendelet hatálya Felsőszentiván Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: önkormányzat) és szerveire, az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (a továbbiakban: intézmények), valamint önkormányzati támogatásban részesített magánszemélyekre és szervezetekre, az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra terjed ki.
2. A költségvetés kiadásainak és bevételeinek főösszege
2. §1 (1) Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az önkormányzat
a) 2024. évi költségvetésének kiadási főösszegét 3 448 207 482 Ft-ban, ezen belül
aa) a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 3 233 742 873 Ft-ban,
ab) a finanszírozási kiadások összegét 214 464 609 Ft-ban,
b) 2024. évi költségvetésének bevételi főösszegét 3 448 207 482 Ft-ban, ezen belül
ba) a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 1 000 950 894 Ft-ban,
bb) a finanszírozási bevételek összegét 2 447 256 588 Ft-ban,
c) 2024. évi költségvetésének egyenlegét 0 E Ft-ban
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a költségvetés főösszegén belül
a) a működési célú bevételeket 417 404 746 Ft,
b) a működési célú kiadásokat 357 390 284 Ft,
c) a felhalmozási célú bevételeket 583 546 148 Ft
d) a felhalmozási célú kiadásokat 2 876 352 589 Ft összegben hagyja jóvá.
3. A költségvetés egyes előirányzatainak megállapítása
3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi összevont költségvetési mérlegét, a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.
(2) 2024. évre a 2. § (2) bekezdés b) és d) pontban meghatározott kiadási főösszeget előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban intézményenként a 2. melléklet tartalmazza.
(3) 2024. évre a 2. § (2) bekezdés a) és c) pontban meghatározott bevételi főösszeget előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban intézményenként a 3. melléklet tartalmazza.
(4)2 Az önkormányzat nevében végzett felújítási célokra a képviselő-testület 2024. évben a 4. mellékletben meghatározott tartalommal 88 459 381 Ft-ot fordít.
(5)3 Az önkormányzat nevében végzett beruházások és egyéb felhalmozási célú kiadások 2024. évi kiadási előirányzatát a képviselő-testület 2 783 243 209 Ft-ban állapítja meg, amely az 5. mellékletben meghatározott feladatokra fordítható.
(6) A képviselő-testület az intézmények (2) bekezdés szerinti megállapított kiadási előirányzatához az önkormányzat által engedélyezett éves intézményenkénti létszámkeretet a 6. melléklet szerinti tartalommal állapítja meg.
(7) Az önkormányzat kezességvállalásait a 7. melléklet tartalmazza.
(8) 2024. évre az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 8. melléklet tartalmazza.
(9) A rendelet 9. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2024. évi előirányzat felhasználási tervét.
(10) A rendelet 10. melléklete tartalmazza az önkormányzat többéves kihatással járó döntések számszerűsítését a következő évek költségvetését terhelő kötelezettségvállalások összegét feladatonként (döntésenként), évenként és összesítve.
(11) A rendelet 11. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2024. évi közvetett támogatásainak kimutatását.
(12) A képviselő-testület a 12. melléklet szerint határozza meg saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.
(13) A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzataink és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait a 13. melléklet szerint határozza meg.
(14) Az önkormányzatnak és többségi tulajdonú gazdasági társaságainak adósságrendezési kötelezettségei nincsenek.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek:
a) Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal
b) Felsőszentiváni Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde
(2) Az (1) bekezdés a) és b) pontokban meghatározott önállóan működő költségvetési szervek gazdálkodási feladatait a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal látja el, költségvetését a 14. melléklet, a 15. melléklet, a 16. melléklet tartalmazza. A Felsőszentiván Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetését a 17. melléklet, 18. melléklet, a 19. melléklet tartalmazza.
(3) A polgármester az év közben az Országgyűlés, a Kormány vagy valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenkénti hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról, de a december 31-i hatállyal módosító költségvetési rendelettervezetet legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig kell képviselő-testület elé terjeszteni.
(4) Az önkormányzat nevében pénzügyi fedezet hiányában kötelezettség nem vállalható, feladat végrehajtása nem kezdhető meg.
(5) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.
(6) A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat előirányzat felhasználási tervének adataihoz igazodva korlátozza.
(7) Bevételkiesés esetén – a likviditásra gyakorolt hatás mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások, a nem kötelező feladatok előirányzatának felhasználását korlátozza.
(8) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében – a képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti.
5. A finanszírozási célú pénzügyi műveletek szabályozása
5. § (1) A képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 2024. évben általános tartalékot nem képez.
(2) A képviselő-testület 2024. évben a rendkívüli szociális krízishelyzetre tekintettel nyújtott települési támogatás kiadásaira 1 000 000 forint összegű céltartalékot képez Krízisalap néven.
(3) 2024. évben nem várható olyan fejlesztés, amelynek megvalósításához a Magyarország Gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet vagy kezességvállalás kikötése válik vagy válhat szükségessé.
6. A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések
6. § (1) A civil és egyéb szervezetek támogatása előirányzattal való rendelkezésre a képviselő-testület a Pénzügyi Bizottságot hatalmazta fel. Az előirányzat az államháztartáson kívüli forrás átvételéről és a civil és egyéb szervezetek támogatásáról szóló önkormányzati rendelet előírásai szerint használható fel.
(2) Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésében meghatározott értékhatár eseteként legfeljebb 400 000 Ft, 2024. évre összesen 800 000 Ft.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott támogatások folyósítására kizárólag támogatási szerződés alapján kerülhet sor. A felhasználás ellenőrzése a támogatásról rendelkezni jogosult bizottság feladata.
(4) Az önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű, pályázati összeg rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan az államháztartásról szóló törvény, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló Korm. rendelet, valamint az államháztartáson kívüli forrás átvételéről és a civil és egyéb szervezetek támogatásáról szóló önkormányzati rendelet szerint.
7. § (1) A felújítási és felhalmozási feladatok megvalósítása során elért saját forrás megtakarítást az általános tartalékba kell helyezni.
(2) Az önkormányzatnál a köztisztviselők, polgármester fejenként bruttó 300 000 Ft, a munkavállalók, közalkalmazottak fejenként bruttó 300 000 Ft éves cafetéria-juttatásban részesülhetnek. A Felsőszentiváni Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde alkalmazottai fejenként 200 000 Ft éves cafetéria-juttatásban részesülhetnek. A részletszabályokat a Cafeteria Szabályzat tartalmazza.
(3) A hivatal köztisztviselőinek a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-ában foglaltaktól eltérően 46 380 Ft.
(4) Az intézményeknél megüresedő álláshely költségvetési előirányzata a megüresedéssel egyidőben zárolásra kerül. A zárolás feloldásáról a képviselő-testület dönt. A zárolt álláshely előirányzata csak a zárolás feloldása után használható fel.
(5) Az intézményeknél, az önkormányzatnál jutalmazásra személyi ösztönzésre, céljuttatásra nem teljesíthető kifizetés.
8. § (1) Az év közben realizálódó – nem céljellegű –, 200 000 Ft-ot elérő intézményi többletbevétel felhasználásáról a képviselő-testület dönt. Az intézmények a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli, pénzügyileg realizált intézményi működési többletbevételt a képviselő-testület hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítást követően használhatják fel.
(2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat-módosítással éven túli, tartós kötelezettségvállalás költségvetési fedezete nem biztosítható.
(3) A költségvetési előirányzatok tervezett összegét meghaladó, pénzügyileg teljesített bevételként 2024. évben a 2024. december 31-ig befolyt bevétel vehető figyelembe.
(4) Az intézmények évközben a tervezett vagy a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételükből – e §-ban foglaltak figyelembevételével – az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb
a) a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig,
b) szerződés esetén, az abban meghatározott összeggel
emelhetik.
(5) Nem emelhető a személyi juttatások előirányzata az intézményi ellátási díjak, az alkalmazottak térítése, az alkalmazott, a hallgató, a tanuló kártérítése és egyéb térítése, a felhalmozási és tőke jellegű bevételek, továbbá az átvett pénzeszközök előirányzatot meghaladó többletéből, kivéve, ha a bevétel a személyi juttatásból teljesítendő kiadást szolgál, vagy a megkötött szerződés, megállapodás költségterve személyi célú kifizetéseket tartalmaz.
(6) Az intézmények finanszírozása – az államháztartáson kívülről kapott támogatásból megvalósuló feladatok kivételével – az előirányzat felhasználási ütemterv szerint történik. Az intézmények kiadásainak fedezetét – a saját bevételek figyelembevétele mellett – hetente két alkalommal, keddi és csütörtöki munkanapokon kell a szükséges mértékig az önkormányzat fizetési számlájáról átvezetni.
(7) Az ingatlanértékesítésből származó bevétel kizárólag ingatlanvásárlásra, ingatlanfelújításra, ingatlannal kapcsolatos költségekre számolható el.
9. § (1) Az intézmények a házipénztárból készpénzes kifizetésként teljesíthetik
a) a készlet- és a kis értékű tárgyi eszköz beszerzéseket 100 000 Ft egyedi értékig,
b) a kiküldetési kiadásokat,
c) az ellátottak pénzbeli juttatásait,
d) az illetmény-kifizetés kivételével az egyes személyi juttatások nettó összegének kifizetését 150 000 Ft-ig.
(2) Építési, szerelési jellegű beruházást, felújítást – a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal kivételével – saját lebonyolításában intézmény nem végezhet.
10. § (1) A maradvány-elszámolás során az intézményektől elvonásra kerül
a) a költségvetési támogatás – feladatelmaradás miatt – fel nem használt része,
b) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány.
(2) A maradványkimutatást a 20. melléklet tartalmazza.
11. § (1) Intézmény a saját feladatkörében és nevében kizárólag a képviselő-testület hozzájárulása, jóváhagyása alapján nyújthat be pályázatot, kivéve, ha a pályázat 100%-ban támogatással finanszírozott és a nevezési díj vagy más, a pályázat benyújtásáért fizetendő összeg nem haladja meg a 100 000 Ft-ot. Önkormányzat által benyújtandó pályázat benyújtásához a képviselő-testület hozzájárulása vagy jóváhagyása szükséges.
(2) Az önkormányzat és az intézmények által benyújtott pályázatokra vonatkozó képviselő-testületi előterjesztésekben be kell mutatni a pályázati önrészek, valamint a támogatások előfinanszírozásának pénzügyi feltételeit.
(3) Amennyiben az (1) bekezdés alapján az intézményi pályázat benyújtásához képviselő-testületi jóváhagyás nem szükséges, az intézményvezető legkésőbb a pályázat benyújtásával egyidejűleg a polgármester útján tájékoztatja az önkormányzatot a pályázat benyújtásáról, a pályázat tartalmáról, a pályázat benyújtásáért fizetendő díj mértékéről és a pályázattal kapcsolatosan felmerülő egyéb lényeges kötelezettségekről.
(4) Az intézmény vezetője – a szerződés meghiúsulását kivéve – az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdés 1. pontban meghatározott behajthatatlan követelésről lemondhat. Amennyiben a behajthatatlan követelés értéke a 100 000 Ft-ot meghaladja, a lemondás érvényességéhez a polgármester előzetes engedélyét be kell szerezni.
(5) Az önkormányzat esetében a behajthatatlan követelésekről történő lemondás 500 000 forint értékhatárig a polgármester, 500 000 forintot meghaladó, de 1 000 000 forint között a Pénzügyi Bizottság hatáskörébe tartozik. 1 000 000 forintot meghaladó behajthatatlan követelésről a képviselő-testület jogosult lemondani.
(6) A behajthatatlan követelésekről történő lemondásról a döntéshozó a következő ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
12. § Az intézmények társadalmi szervezetet, alapítványt nem támogathatnak.
7. Vegyes és záró rendelkezések
13. § A képviselő-testület által valamely szervére átruházott, de e rendeletben külön meg nem jelölt hatáskörei tekintetében Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 12/2019.(XII.19.) önkormányzati rendelet előírásai alkalmazandók.
14. §4
15. § Ez a rendelet 2024. március 4-én lép hatályba.
A 2. § a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdése a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 14. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
Az 1. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2024. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 19. melléklet a Felsőszentiván Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.