Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 15Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Kővágószőlős Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 31. cikk (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva - figyelemmel az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésére, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011.(XII.31.) Kormányrendeletben foglaltakra és a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény vonatkozó rendelkezéseire - a 2024. évi költségvetéséről - a következő rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, a képviselő-testületre a polgármesterre valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre és az önkormányzat intézményeire.
2. § (1) Az önkormányzat címrendjében szereplő költségvetési szervek:
a) önállóan működő, de nem önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: Kővágószőlősi Óvoda és Konya
b) önállóan működő, de nem önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: Kővágószőlősi Fürtöcske Mini Bölcsőde
(2) Az önkormányzat címrendjét, alaptevékenységei kormányzati funkciónk szerinti besorolását az 1. melléklet tartalmazza.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. §1 A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei (intézményei) költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 449 054 360 forintban állapítja meg.
Költségvetési bevételek
4. § (1)2 Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása (B11) 111 717 018 forint
b) egyéb működési célú támogatások (B16) 26 426 132 forint
c) felhalmozási célú támogatások (B2) 5 813 854 forint
d) közhatalmi bevételek (B3) 135 900 000 forint
e) egyéb működési bevételek (B4) 13 457 083 forint
f) felhalmozási bevételek (B5) 419 470 forint
g) működési célú átvett pénzeszközök (B6) 3 000 000 forint
h) finanszírozási bevételek (B8) 152 320 803 forint
(2) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek, kiadásainak kiemelt előirányzat csoportonkénti részletezését (funkciókód valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban) a 2. melléklet tartalmazza.
(3) Az év közben keletkező többletbevételről külön előterjesztés alapján a képviselő-testület dönt. A helyi adó bevétel 135 900 000 forintban kerül meghatározásra.
(4) Külön döntés születik továbbá a központosított pótelőirányzat címén nyújtott támogatások felhasználásáról, az érintett előirányzat módosításáról.
(5) A költségvetési bevételeket és a hiány belső/külső finanszírozására szolgáló - előző évi maradvány igénybevételének működési, felhalmozási cél szerinti bemutatását a 3. melléklet tartalmazza. A képviselő-testület a 2024. évi általános illetve céltartalék összegét szintén e mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(6) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány külső finanszírozási módja a hitelfelvétel a Magyarország Gazdasági Stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Gst.) szabályai szerint.
Költségvetési kiadások
5. § (1)3 Az önkormányzat 2024. évi kiemelt előirányzatonkénti összesített költségvetési kiadásait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) működési kiadások 268 250 114 forint
aa) személyi jellegű kiadások (K1) 52 291 030 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok (K2) 6 126 000 forint
ac) dologi kiadások (K3) 129 857 623 forint
ad) ellátottak juttatásai (K4) 12 000 000 forint
ae) egyéb működési célú kiadások (K5) 67 975 461 forint
b) felhalmozási kiadások 58 020 865 forint
ba) beruházási kiadások (K6) 51 789 187 forint
bb) felújítási kiadások (K7) 6 231 677 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások (K8) 1 forint
c) finanszírozási kiadások 122 783 381 forint
(2) Az önkormányzat költségvetési fejlesztési, felhalmozási célú továbbá európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételi és kiadási előirányzatai szakágazati funkciókódok szerinti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által nyújtott közvetlen illetve közvetett támogatásokat az 5. melléklet tartalmazza.
6. § (1) A Kővágószőlősi Óvoda és Konyha költségvetése jelen rendeletbe beépül, részletes költségvetését a 6. melléklet tartalmazza.
(2) A Kővágószőlősi Fürtöcske Mini Bölcsőde költségvetése jelen rendeletbe beépül, részletes költségvetését a 7. melléklet tartalmazza.
A költségvetési létszámkeret
7. § A 2024. évi létszám előirányzat az alábbiak szerint kerül meghatározásra:
a) a 2024. évi átlagos statisztikai állományi létszám (átlaglétszám) 16 fő
b) a 2024. év utolsó napján foglalkoztatható záró létszám 16 fő
c) a közfoglalkoztatottak létszám előirányzata: 6 fő átlaglétszám
d) a fenntartott intézmények létszám előirányzata: 13 fő
da) Kővágószőlősi Óvoda és Konyha: 10 fő
db) Kővágószőlősi Fürtöcske Mini Bölcsőde: 3 fő
Több éves kihatással járó feladatok
8. § A Gst. 10. § szerinti ügyletekből származó kötelezettségek - futamidő végéig - történő részletezését és saját bevételek bemutatását a 8. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, azonban a működési és fejlesztési előirányzat csoport kiemelt előirányzatai között 1 000 000 forint összeghatárig az átcsoportosítás jogát a testület a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány vagy valamely költségvetési fejezet, elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével, negyedévenként de legkésőbb a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig - december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.
10. § Az önkormányzati kiadások teljesítésének, bevételek beszedésének elrendelésére a polgármester, ellenőrzésére a jegyző, ellenjegyzéséra a jegyző által kijelölt személy jogosult.
11. § Az önkormányzat 2024. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését bemutató előirányzat felhasználási ütemterv a rendelet 9. mellékletét képezi.
12. § Ez a rendelet 2024. január 31-én lép hatályba.
13. § (1) A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) A polgármester e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről beszámolt a Képviselő-testületnek, az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások a rendeletbe beépítésre kerültek.
A 3. § a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Kővágószőlős Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.