1. § A rendelet hatálya kiterjed Lébény Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), a Lébényi Közös Önkormányzati Hivatalra (a továbbiakban: Önkormányzati Hivatal), az önkormányzat által irányított Lébényi Óvoda-Bölcsődére (a továbbiakban: Lébényi Óvoda-Bölcsőde), valamint a támogatásban részesített természetes személyekre és szervezetekre.

2. § A Képviselő-testület által irányított Önkormányzati Hivatal és a Lébényi Óvoda-Bölcsőde a költségvetési rendeletben külön-külön alkotnak egy-egy címet az alábbiak szerint:

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetését 1.093.806.570 Ft költségvetési bevétellel, 1.805.306.570 Ft költségvetési kiadással, 711.500.000 Ft előző évi költségvetési maradvánnyal, 0 E Ft költségvetési hiánnyal állapítja meg.

(2) A költségvetési rendelet mellékleteit képező táblázatok az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23–24. §-ában foglaltak szerinti adatokat a (3)–(24) bekezdésben foglaltak szerint mutatják be.

(3) Az 1. melléklet az Önkormányzat, Önkormányzati Hivatal és a Lébényi Óvoda-Bölcsőde összevont bevételeit tartalmazza kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, elkülönítve a működési és a felhalmozási célú bevételeket.

(4) A 2. melléklet az Önkormányzat, Önkormányzati Hivatal és a Lébényi Óvoda-Bölcsőde összevont kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, elkülönítve a működési és a felhalmozási célú kiadásokat.

(5) A 3. melléklet az Önkormányzat, Önkormányzati Hivatal, és a Lébényi Óvoda-Bölcsőde összevont bevételeit és kiadásait tartalmazza, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

(6) A 4. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

(7) Az 5. melléklet az Önkormányzat felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

(8) A 6. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzati Hivatal bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

(9) A 7. melléklet az Önkormányzati Hivatal bevételeit és kiadásait tartalmazza tételesen, rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(10) A 8. melléklet az Önkormányzati Hivatal felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

(11) A 9. melléklet elkülönítetten, összevontan tartalmazza a Lébényi Óvoda-Bölcsőde bevételeit és kiadásait rovatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban, bemutatva a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, továbbá felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban.

(12) A 10. melléklet tartalmazza a Lébényi Óvoda-Bölcsőde bevételeit intézményenként, kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(13) A 11. melléklet tartalmazza a Lébényi Óvoda-Bölcsőde kiadásait intézményenként, kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(14) A 12. melléklet a Lébényi Óvoda-Bölcsőde felhalmozási kiadásait tartalmazza elkülönítetten, részletesen, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezésben.

(15) A 13. melléklet az Önkormányzat által folyósított szociális ellátásokat tartalmazza kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban.

(16) A 14. melléklet az Önkormányzat által államháztartáson belülre nyújtandó támogatásokat tartalmazza.

(17) A 15. melléklet az Önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtandó támogatásokat tartalmazza.

(18) A 16. melléklet a pályázati forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek kiadásait kiemelt előirányzat szerinti bontásban.

(19) A 17. melléklet az Önkormányzat tartalék előirányzatait tartalmazza.

(20) A 18. melléklet tartalmazza az Önkormányzat, az Önkormányzati Hivatal és a Lébényi Óvoda-Bölcsőde létszámkeretét.

(21) A 19. melléklet az Önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét tartalmazza.

(22) A 20. melléklet a többéves kihatással járó kötelezettségeket és követeléseket tartalmazza.

(23) A 21. melléklet az önkormányzat elismert tartozásállományát tartalmazza.

(24) A 22. melléklet a közvetett támogatások kimutatását tartalmazza.

4. § (1) A 3. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásokból az Önkormányzat tartalék előirányzata 38 706 464 forint, ebből

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott általános tartalék összege az előre nem tervezhető, év közben felmerülő működési, felújítási és felhalmozási kiadások rendezésére szolgál.

5. § A költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, valamint a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról (a továbbiakban együtt: előirányzat-változtatás) esetenként 1 millió forintig a polgármester, más esetben a Képviselő-testület dönt.

6. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a feladatellátás zavartalansága, valamint a kötelezettségvállalásokhoz szükséges előirányzatok biztosítása érdekében, az Önkormányzat költségvetési rendeletében szereplő kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatain belül, valamint a kiemelt előirányzatok között saját hatáskörben, előirányzat-módosítást hajtson végre az Áht.-ban, és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Ávr.) foglalt korlátozásokkal.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a feladatellátás zavartalansága, valamint a kötelezettségvállalásokhoz szükséges előirányzatok biztosítása érdekében, az Önkormányzat költségvetési rendeletében szereplő kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatain belül, valamint a kiemelt előirányzatok között a Képviselő-testület által hozott döntéseknek megfelelő előirányzat-módosítást hajtson végre Áht.-ben és Ávr.-ban foglalt korlátozásokkal.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzati gazdálkodás folyamatossága érdekében a Képviselő-testület két ülése közötti időszakban 1 millió forint összeghatárig az általános tartalék terhére kötelezettséget vállaljon a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására.

(4) A költségvetési rendeletben szereplő céltartalékok felhasználásáról és költségvetési rendeletben történő átvezetésről a Képviselő-testület dönt, figyelemmel a jelen rendeletben foglaltak betartására.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Ávr. 34/A. §-a szerinti esetben a bevételi előirányzatokat saját hatáskörben megemelje, és a bevételek erejéig a kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállaljon. Az év közben realizálódó – nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni, melynek felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(6) Év közben új kötelezettségvállalás csak a tényleges pénzügyi, likviditási helyzet függvényében lehetséges.

(7) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet annak munkaterv szerinti soron következő ülésén tájékoztatja. A bevétel költségvetési rendeleten történő átvezetéséről a polgármester a pótelőirányzat biztosításáról szóló értesítés beérkezésével egyidejűleg gondoskodik.

(8) A (2)–(7) bekezdésekben foglaltakról a polgármester határozatban rendelkezik.

(9) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzati gazdálkodás folyamatossága érdekében a képviselő-testület két ülése közötti időszakban a fenntartásában álló intézmények részére 1 millió forint összeghatárig finanszírozási többlet-fedezetet biztosítson, valamint az intézménytől a fel nem használt fedezetet elvonhassa.

7. § (1) Az Önkormányzat irányítása alatt álló Lébényi Óvoda-Bölcsődének az elemi költségvetését e rendelet mellékleteiben meghatározott, kiemelt előirányzat összegekkel kell összeállítaniuk.

(2) Az Önkormányzat felhatalmazza a Lébényi Óvoda-Bölcsődét és az Önkormányzati Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A Lébényi Óvoda-Bölcsődénél, valamint az Önkormányzati Hivatalnál a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett saját bevételek nem folynak be, csak az alapfeladatok ellátásához szükséges mértékben teljesíthetőek, figyelemmel az Áht. 30. § (3) bekezdésében foglaltakra.

8. § (1) Év közben az egységes rovatrend B3 Közhatalmi bevételek, B4 Működési bevételek, B5 Felhalmozási bevételek rovatain realizálódó többletbevételt a Lébényi Óvoda-Bölcsőde – az Önkormányzati Hivatal kivételével – a Képviselő-testület hatáskörében végrehajtott előirányzat módosítást követően használhatják fel.

(2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat módosítással éven túli, tartós kötelezettségvállalás költségvetési fedezete nem biztosítható.

(3) A költségvetési előirányzatok tervezett összegét meghaladó, pénzügyileg teljesített bevételként 2024. évben a 2024. december 31-éig befolyt bevétel vehető figyelembe.

(4) A Lébényi Óvoda-Bölcsőde év közben a tervezett, illetve a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételükből – az Áht.-ban, Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével – az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb:

9. § (1) A Lébényi Óvoda-Bölcsőde a részére jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások, és a költségvetési létszám-előirányzatával a jogszabályi előírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik.

(2) Az Önkormányzat saját forrásai terhére – a Lébényi Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – az illetményalapot a 2024. évre 67.000 Ft-ban állapítja meg.

(3) Az Önkormányzati Hivatal dolgozói bruttó 335 000 forint, az Önkormányzat munkavállalói, valamint a Lébényi Óvoda-Bölcsőde dolgozói bruttó 200 000 forint béren kívüli juttatásban részesülnek.

(4) A létszámgazdálkodásért és a személyi juttatások előirányzatainak jogszerű felhasználásáért a Lébényi Óvoda-Bölcsőde vezetője felel, egyben gondoskodik az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat-nyilvántartás, továbbá a kötelezettségvállalás-nyilvántartás vezetéséről.

10. § (1) A Lébényi Óvoda-Bölcsőde számára jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok kötöttek, ezek között – a (2) bekezdésben foglalt kivétellel – a Lébényi Óvoda-Bölcsőde vezetője átcsoportosítást a Képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre. A Lébényi Óvoda-Bölcsőde a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.

(2) Az Önkormányzati Hivatal vezetője saját hatáskörben hozott döntése alapján jogosult az Önkormányzati Hivatal költségvetése kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítást végrehajtani.

(3) A Lébényi Óvoda-Bölcsőde pótelőirányzat iránti igényt csak akkor nyújthatnak be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető az intézményi feladatellátás.

11. § A Lébényi Óvoda-Bölcsőde vezetője saját hatáskörben a kiemelt kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthat végre.

12. § (1) (A Lébényi Óvoda-Bölcsőde és az Önkormányzati Hivatal költségvetési maradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá, és dönt az önkormányzati szabad maradvány felosztásáról.

(2) A maradványból a Lébényi Óvoda-Bölcsődét és az Önkormányzati Hivatalt nem illeti meg:

(3) A Lébényi Óvoda-Bölcsőde kötelezettségvállalásával nem terhelt maradványáról a Képviselő-testület dönt.

(4) Az Önkormányzat, Lébényi Óvoda-Bölcsőde és az Önkormányzati Hivatal költségvetési maradványukat csak a Képviselő-testület jóváhagyása után használhatják fel.

13. § A Lébényi Óvoda-Bölcsőde költségvetési támogatási előirányzata csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

14. § Az önkormányzati és intézményi beruházásokra, felújításokra, árubeszerzésekre, szolgáltatások megrendelésére a közbeszerzésekről szóló jogszabályi előírásokban, valamint Lébény Város Önkormányzatának Beszerzési Szabályzatában foglalt előírásokat kell alkalmazni.

15. § A Képviselő-testület külön döntésben rendelkezik az egyházak, alapítványok és társadalmi szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról.

16. § (1) A Lébényi Óvoda-Bölcsőde saját feladatkörében és nevében, csak a polgármester jóváhagyása alapján nyújthat be pályázatot, abban az esetben is, ha a pályázat 100 %-ban támogatással finanszírozott.

(2) Az Önkormányzat és a Lébényi Óvoda-Bölcsőde által benyújtott pályázatokra vonatkozó képviselő-testületi előterjesztésekben be kell mutatni a pályázati önrészek, valamint a támogatások előfinanszírozásának pénzügyi feltételeit, továbbá a fenntartási időszakot terhelő kiadásokat.

17. § (1) A Lébényi Óvoda-Bölcsőde társadalmi szervezetet, alapítványt nem támogathat.

(2) Az Önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű összeg rendeltetésszerű használatára vonatkozóan, az Ávr.-ben foglaltak szerint.

18. § (1) A Lébényi Óvoda-Bölcsőde pénzkölcsönt (hitelt) nem vehet fel, kezességet nem vállalhat, értékpapírt nem vásárolhat, váltót nem bocsáthat ki, és nem fogadhat el.

(2) A polgármester a Képviselő-testület átruházott hatáskörében jogosult az átmenetileg szabad pénzeszközök tőkegarantált befektetésére pénzintézeti betét formájában.

19. § A 15. mellékletben meghatározott támogatási keret előirányzatok felhasználására a Képviselő-testület vonatkozó döntése, valamint Lébény Város Önkormányzata Képviselő-testületének a civil szervezeteknek nyújtható önkormányzati támogatásokról szóló 3/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelete alapján történik.

20. § Az Áht 85. §-ában foglalt felhatalmazás alapján az Önkormányzat és az Önkormányzati Hivatal házipénztárából készpénzben teljesíthető kifizetések köre az alábbiak szerint kerül meghatározásra:

21. § (1) Önkormányzati biztost kell kirendelni az önkormányzat fenntartásában működő Lébényi Óvoda-Bölcsődéhez, ha harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy a 150 millió forintot.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott elismert tartozásállomány elérése esetén a Képviselő-testület az Ávr. 116. § (1) bekezdésében meghatározottak kezdeményezheti.

(3) Az önkormányzati biztos megbízására, jogállására, feladataira, költségeire és díjazására az Ávr. 116-118. §-ait kell alkalmazni.

22. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.