Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 23.) önkormányzati rendelete
Várbalog Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 16Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 23.) önkormányzati rendelete
Várbalog Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A költségvetés címrendje
1. § A képviselő-testület a 2024. évi költségvetés címrendjét a 7. melléklet szerint határozza meg.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Várbalog Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésének
a)1 költségvetési és finanszírozási bevétel főösszege 143.017.869 Ft,
b)2 költségvetési és finanszírozási kiadási főösszege 143.017.869 Ft.
(2) A költségvetési főösszegek részletezése a következő:
a)3 költségvetési működési bevételek: 63.434.436 Ft
b)4 költségvetési működési kiadások: 135.217.426 Ft
c)5 költségvetési működési hiány: 71.782.990 Ft
d)6 költségvetési felhalmozási bevételek: 1.880.360 Ft
e)7 költségvetési felhalmozási kiadások: 6.440.793 Ft
f)8 költségvetési felhalmozási hiány 4.560.433 Ft
g)9 költségvetési hiány összesen: 76.343.423 Ft
h)10 finanszírozási bevételek: 77.703.073 Ft
i)11 finanszírozási kiadások: 1.359.650 Ft
j)12 finanszírozási többlet: 76.343.423 Ft, összes hiány: 0 Ft.
(3) A (2) bekezdés g) pontjában meghatározott költségvetési hiány finanszírozása a 2023. évi maradványból történik.
(4) A képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési mérlegét bevételeit és kiadásait közgazdasági tagolásban az 1. melléklet, a kötelező, az önként vállalt és az államigazgatási feladatok bevételeit és kiadásait a 6. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(5) A költségvetési szervek létszámkeretét az 5. melléklet tartalmazza.
(6) Működési és felhalmozási támogatásértékű, valamint államháztartáson kívülre történő pénzeszközátadást a 2024. évre a 4. melléklet tartalmazza.
(7) Az önkormányzat működési bevételeit és kiadásait, valamint a felhalmozási bevételeket és kiadásokat a 2. melléklet tartalmazza.
(8) Az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a 10. melléklet tartalmazza.
(9) A többéves kihatással járó döntéseket beruházási célonként számszerűsítve, évenkénti bontásban a 9. melléklet tartalmazza.
(10) A közvetett nyújtott támogatások összegét a 8. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 11. melléklet tartalmazza.
Felhalmozási kiadások
3. § A képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi felhalmozási előirányzatait e rendelet 3. melléklete szerint hagyja jóvá.
Tartalék képzése
4. §13 A képviselő-testület 2024. évi általános tartalékát 81.921.808 Ft-ban állapítja meg.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
6. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 250.000.,- Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
A gazdálkodás szabályai
7. § Az önkormányzat pénztárából a készpénzállományt érintő kifizetésként kell elszámolni
a) a fizetési számlára befizetett készpénzt,
b) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint a munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,
c) a szervezetünk tevékenységével összefüggésben készlet- és kisértékű tárgyi eszköz beszerzések,
d) kiküldetési, reprezentációs kiadások,
e) egyes kisösszegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítése,
f) a társadalom- és szociálpolitikai juttatások,
g) megbízási díjak,
h) vásárlási és üzemanyag előleg.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzést külső szakértő megbízásával gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Stabilitási törvénnyel való összhang megteremtése
9. § A képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (7) bekezdésével összefüggésben kijelenti, hogy 2024. évre nem tervez adósságot keletkeztető ügyletet (12. melléklet).
Záró és átmeneti rendelkezések
10. § Ez a rendelet 2024. január 23-án 15 óra 44 perckor lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés e) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés f) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés g) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés g) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés h) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés h) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés i) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés i) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés j) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés j) pontja a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Várbalog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.