Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 27Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következő rendeletet alkotja:
1. § A rendelet hatálya az önkormányzat Képviselő-testületére, a polgármesterre és az önkormányzat által fenntartott intézményekre terjed ki.
Az önkormányzati költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat 2024. évi költségvetését 1 139 746 260 Ft bevétellel, és 1 139 746 260 Ft kiadással állapítja meg.
(2) A rendelet 2. § (1) pontja szerinti bevételi fő összeg bevételi forrásonkénti előirányzat megoszlását a rendelet 1. melléklete tartalmazza. A melléklet tartalmazza az önkormányzat – Áht. 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti – saját bevételeit. Az 1. melléklet tartalmazza a normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat.
(3) A 2. §- ban megállapított kiadási előirányzatból:
a)2 személyi juttatások: 57 074 050 Ft
b)3 munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4 923 000 Ft
c)4 dologi kiadások: 67 221 000 Ft
d)5 ellátottak pénzbeli juttatásai: 881 000 Ft
e)6 egyéb működési célú kiadások: 516 938 090 Ft
f) felhalmozási célú kiadások:
fa)7 beruházások: 12 026 000 Ft
fb)8 felújítások: 43 825 000 Ft
g) finanszírozási kiadások: 69 378 929 Ft
h)9 tartalék: 0 Ft
i)10 egyéb felhalmozási támogatás: 363 041 000 Ft
j)11 államháztartáson belüli visszafizetés: 4 438 191 Ft
(4) A rendelet 2. melléklete tartalmazza a költségvetés kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kormányzati funkciók szerinti bontásban.
(5) A működési célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a rendelet 3. melléklete tartalmazza.
(6) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt feladatok, valamint állami (államigazgatási) feladatok szerint fogadja el.
3. § (1) A finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(2) A rendelet 5. melléklete az önkormányzatra összevontan tartalmazza az önkormányzat tervezett hitelállományát.
(3) A 6. melléklet tartalmazza – az Áht. 23. § (2) g) pontja szerint – a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig.
(4) A rendelet 7. melléklete tartalmazza az Áht. 24. § (4) bekezdés c.) pontja szerinti közvetett támogatásokról szóló kimutatást.
(5) A rendelet 8. melléklete tartalmazza az Áht. 24. § (4) bekezdés b.) pontja szerinti többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve.
(6) A rendelet 9. melléklete tartalmazza az éves bevételi és kiadási előirányzat teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemtervet.
4. § (1) A rendelet 10. melléklete tartalmazza a költségvetés 2024.évi mérlegét.
(2) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait a 11. melléklet határozza meg. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok bevételeit, kiadásait 12. melléklet szerint határozza meg.
(3) A rendelet 13. melléklete tartalmazza az adósságállomány alakulását lejárat, eszközök bel-és külföldi hitelezők szerinti bontásban.
5. § (1) A rendelet 14. melléklete tartalmazza a pénzeszközök tervezett változásáról szóló kimutatást.
(2) A Képviselő-testület a költségvetési év során nem határoz meg olyan fejlesztési célt, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.
(3) A Képviselő-testület a költségvetési létszámkeretet az önkormányzatnál 5 főben állapítja meg a 16. melléklet szerint.
(4) A 2024. év során a közfoglalkoztatottak létszám előirányzata: 18 fő.
(5)12 A Képviselő-testület 0 Ft általános költségvetési tartalékot állapít meg.
(6)13 A Képviselő-testület 0 Ft költségvetési céltartalékot állapít meg.
6. § (1) A 2. § (1) bekezdésében nincs működési célú forráshiány.
(2) Az Önkormányzat által nyújtott hitelek (kölcsönök) állományáról szóló kimutatást a rendelet 15. melléklete tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § (1) A költségvetési szervek rendeletbe meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő költségvetési szervek előirányzatai teljesítéséhez szükséges pénzellátásról az igény felmerülésének függvényében a polgármester gondoskodik.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) A polgármester nettó 2.000.000.- forintig dönthet forrásfelhasználásról azzal, hogy döntéséről a döntést követő legközelebbi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(6) A Képviselő-testület a polgármester számára felhatalmazást ad az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra, ide értve a kiadási kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítást is.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat és intézményei belső Költségvetési Ellenőr KFT végzi.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
Záró rendelkezések
9. § A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1-től kell alkalmazni.
10. § Ez a rendelet 2024. február 15-én lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés b) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés c) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés c) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés d) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés e) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés e) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés f) pont fa) alpontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés f) pont fa) alpontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés f) pont fb) alpontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés f) pont fb) alpontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés h) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés h) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés i) pontját a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdése iktatta be. A 2. § (3) bekezdés i) pontja a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés j) pontját a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdése iktatta be.
Az 5. § (5) bekezdése a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (6) bekezdése a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (6) bekezdése a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.