Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 25Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Pellérd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 31. cikk (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva - figyelemmel az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésére, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011.(XII.31.) Kormányrendeletben foglaltakra és a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény vonatkozó rendelkezéseire - a 2024. évi költségvetéséről - a következő rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, a képviselő-testületre és bizottságaira, a polgármesterre valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre és az önkormányzat intézményeire.
2. § (1) Az önkormányzat címrendjében szereplő költségvetési szervek:
a) önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: Pellérdi Közös Önkormányzati Hivatal
b) önállóan működő, de nem önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: Pellérdi ÁMK
(2) Az önkormányzat címrendjét, alaptevékenységei kormányzati funkciók szerinti besorolását az 1. melléklet tartalmazza.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. §1 A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei (intézményei) költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét: 1 775 436 479 forintban állapítja meg.
Költségvetési bevételek
4. § (1)2 Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása (B11) 376 375 755 forint
b) egyéb működési célú támogatások (B16) 27 681 519 forint
c) közhatalmi bevételek (B3) 217 075 480 forint
d) egyéb működési bevételek (B4) 54 283 855 forint
e) felhalmozási bevételek (B5) 39 160 000 forint
f) működési célú átvett pénzeszközök (B6) 2 061 728 forint
g) finanszírozási bevételek (B8) 1 058 798 142 forint
(2) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek, kiadásainak kiemelt előirányzat csoportonkénti részletezését (funkciókód valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban) a 2. melléklet tartalmazza.
(3) Az év közben keletkező többletbevételről külön előterjesztés alapján a képviselő-testület dönt. A helyi adó bevétel 220 000 000 forintban kerül meghatározásra.
(4) Külön döntés születik továbbá a központosított pótelőirányzat címén nyújtott támogatások felhasználásáról, az érintett előirányzat módosításáról.
(5) A költségvetési bevételeket és a hiány belső/külső finanszírozására szolgáló - előző évi maradvány igénybevételének működési, felhalmozási cél szerinti bemutatását a 3. melléklet tartalmazza. A képviselő-testület a 2024. évi általános illetve céltartalék összegét szintén e mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(6) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány külső finanszírozási módja a hitelfelvétel a Magyarország Gazdasági Stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Gst.) szabályai szerint.
Költségvetési kiadások
5. § (1)3 Az önkormányzat 2024. évi kiemelt előirányzatonkénti összesített költségvetési kiadásait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) működési kiadások 1 071 329 273 forint
aa) személyi jellegű kiadások (K1) 58 859 825 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok (K2) 5 359 069 forint
ac) dologi kiadások (K3) 135 613 947 forint
ad) ellátottak juttatásai (K4) 9 840 230 forint
ae) egyéb működési célú kiadások (K5) 861 656 202 forint
b) felhalmozási kiadások 235 556 328 forint
ba) beruházási kiadások (K6) 212 481 741 forint
bb) felújítási kiadások (K7) 23 074 587 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások (K8) 0 forint
c) finanszírozási kiadások 468 550 878 forint
(2) Az önkormányzat költségvetési fejlesztési, felhalmozási célú továbbá európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételi és kiadási előirányzatai szakágazati funkciókódok szerinti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által nyújtott közvetlen illetve közvetett támogatásokat az 5. melléklet tartalmazza.
6. § A Pellérdi ÁMK költségvetése jelen rendeletbe beépül, részletes költségvetését a 6. melléklet tartalmazza.
7. § (1) A Pellérdi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése jelen rendeletbe beépül, részletes költségvetését a 7. melléklet tartalmazza.
(2) A köztisztviselői illetményalap összege 46.380 Ft-ban a közös hivatal dolgozóinál a teljesítményen alapuló illetmény-eltérítés mértéke 20-50 %-ban kerül meghatározásra. A közép és felsőfokú iskolai végzettségű dolgozók részére 20 % illetménykiegészítés kerül megállapításra.
(3) A Pellérdi Közös Önkormányzati Hivatalban személyi illetmény megállapítható a Kttv. 235. §-ában foglaltak szerint.
(4) A cafetéria juttatás éves keretösszege - a nem rendszeres személyi juttatások részeként 231 900 forint összegben kerül jóváhagyásra. A megállapított összeg a munkáltató által fizetendő járulékokat is magába foglalja.
A költségvetési létszámkeret
8. § A 2024. évi létszám előirányzat az alábbiak szerint kerül meghatározásra:
a) a 2024. évi átlagos statisztikai állományi létszám (átlaglétszám) 9 fő
b) a 2024. év utolsó napján foglalkoztatható záró létszám 9 fő
c) a közfoglalkoztatottak létszám előirányzata: 6 fő átlaglétszám
d) a fenntartott intézmények létszám előirányzata: 47 fő
da) Közös Önkormányzati hivatal: 14 fő
db) ÁMK: 33 fő
Több éves kihatással járó feladatok
9. § A Gst.10. § szerinti ügyletekből származó kötelezettségek - futamidő végéig - történő részletezését és saját bevételek bemutatását a 8. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
10. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, azonban a működési és fejlesztési előirányzat csoport kiemelt előirányzatai között 1 000 000 forint összeghatárig az átcsoportosítás jogát a testület a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány vagy valamely költségvetési fejezet, elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével, negyedévenként de legkésőbb a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig - december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.
11. § Az önkormányzati kiadások teljesítésének, bevételek beszedésének elrendelésére a polgármester, ellenőrzésére a jegyző, ellenjegyzéséra a jegyző által kijelölt személy jogosult.
12. § Az önkormányzat 2024. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését bemutató előirányzat felhasználási ütemterv a rendelet 9. mellékletét képezi.
13. § (1) Ez a rendelet 2024. február 15-én lép hatályba.
(2) A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
(3) A polgármester e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről beszámolt a Képviselő-testületnek, az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások a rendeletbe beépítésre kerültek.
A 3. § a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Pellérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.