Kőszegszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 10- 2025. 05. 27

Kőszegszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.02.10.

Kőszegszerdahely Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 75. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 130 559 871 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2024. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 11 449 948 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 11 449948 forint. Az általános tartalék 7 757 473 forint szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik. A céltartalék összege 3 692 475,- Ft.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 29 733 000 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 12 000 000 forint

b) a beruházások előirányzat: 17 7333 000 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2024. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2024. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Kőszegszerdahely Község Önkormányzat

1/1. Önkormányzat bevételei

1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Kőszegszerdahely Község Önkormányzat

3

1/1. Önkormányzat bevételei

4

B1

Működési célú tám. Áht-n belülről

61 129 871

61 129 871

61 129 871

5

B11

Önkormányzatok működési tágomatásai

23 129 871

6

Helyi önk. működésének ált. tám.

15 095 137

7

Települési önkormányzatok szociális támogatása

4 350 262

8

Telep-i önk. kulturális felad. tám.

3 684 472

9

0

10

B16

Egyéb működési célú tám. Áht-n belül

38 000 000

38 000 000

11

B2

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre

0

0

0

12

B3

Közhatalmi bevételek

9 430 000

9 430 000

9 430 000

13

B34

Vagyoni típusú adók

2 350 000

14

-Magánszemélyek kommunális adója

2 300 000

15

-Telekadó

50 000

15

B35

Termékek és szolgáltatások adói

7 080 000

16

Értékesítési és forgalmi adók

7 080 000

17

- Állandó jellegű iparűzési adó

7 000 000

18

- Idegenforgalmi adó

50 000

19

-Talajterhelési díj

0

-Egyéb közhatalmi bevételek

30 000

20

Gépjárműadók

0

21

B4

Működési bevételek

2 000 000

2 000 000

2 000 000

22

B5

Felhalmozási bevételek

0

0

0

23

Költségvetési bevételek összesen

72 559 871

72 559 871

72 559 871

24

B8

Finanszírozási bevételek

58 000 000

28 267 000

0

29 733 000

58 000 000

25

B81

Belföldi finanszírozási bevétel

58 000 000

28 267 000

0

29 733 000

58 000 000

26

Maradvány igénybevétele

0

27

- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel

58 000 000

28 267 000

29 733 000

58 000 000

28

Finanszírozási bevételek összesen

58 000 000

28 267 000

0

58 000 000

29

1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen

130 559 871

100 826 871

0

29 733 000

130 559 871

3. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Kőszegszerdahely község Önkormányzat

3

1/2. Önkormányzat kiadásai

4

K1

Személyi juttatás

48 620 970

48 620 970

48 620 970

5

K2

Munkaadót terhelő jár. és
Szocho

6 700 000

6 700 000

6 700 000

6

K3

Dologi kiadások

25 200 000

25 200 000

25 200 000

7

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 350 262

4 350 262

4 350 262

8

K5

Egyéb működési kiadás

15 087 024

15 087 024

15 087 024

9

10

Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül

1 497 076

1 497 076

1 497 076

11

Ebből:

12

- LKÖH

694 676

13

- Óvoda-bölcsőde

500 000

- Laboratóriumi szolgálat

302 400

14

- Iskola étkeztetés

15

Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül

2 140 000

2 140 000

2 140 000

- egyéb vállalkozások

1 640 000

-orvosi ügyelet

-fogorvosi ügyelet

-volán

-civil keret

500 000

16

Tartalék

11 449 948

11 449 948

11 449 948

17

- Általános

7 757 473

7 747 473

7 757 473

18

- Céltartalék

3 692 475

3 692 475

3 692 475

19

K6

Beruházás

17 733 000

17 733 000

17 733 000

20

K7

Felújítás

12 000 000

12 000 000

12 000 000

21

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadás

22

Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül

23

Költségvetési kiadások

129 691 256

99 958 256

29 733 000

129 691 256

24

K9

Finanszírozási kiadás

868 615

868 615

868 615

25

Belföldi finanszírozási kiadás

26

-Áht-n belüli megelőlegzések vf.

868 615

868 615

868 615

27

Finanszírozási kiadások

868 615

868 615

868 615

28

1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen

130 559 871

100 826 871

29 733 000

130 559 871

4. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának 2024. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban

1. Cím Kőszegszerdahely Község
Önkormányzata

Megnevezés

Bevétel

Kiadás

A

B

C

D

E

F

G

H

Kötelező

Önként
vállalt

Állam
igazgatási

Összesen

Kötelező

Önként vállalt

Állam
igazgatási

Összesen

feladat

feladat

1

Működési célú támogatás
államháztartáson belülről

23 129 871

23 129 871

2

Működési célú támogatás Áht-n
belül, TB pü.i alapjai

38 000 000

38 000 000

3

Felhalmozási célú támogatások

0

4

Közhatalmi bevételek

9 430 000

9 430 000

5

Működési bevételek

2 000 000

2 000 000

6

Felhalmozási bevétel

7

Finanszírozási bevétel

58 000 000

58 000 000

8

Személyi juttatás

48 620 970

48 620 970

9

Munkaadókat terhelő járulékok és
szociális hozzájárulási adó

6 700 000

6 700 000

10

Dologi kiadások

25 200 000

25 200 000

11

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 350 262

4 350 262

12

Elvonáaok és befizetések

0

0

13

Egyéb müködési célú
támogatások államháztartáson belülre

1 497 076

1 497 076

14

Egyéb müködési célú
támogatások államháztartáson kívülre

2 140 000

2 140 000

15

Tartalék

11 449 948

11 449 948

16

Beruházás

17 733 000

17 733 000

17

Felújítás

12 000 000

12 000 000

18

Egyéb felhalmozási célú
támogatások államháztartáson belülre

0

0

19

Lakástámogatás

0

0

20

Felhalmozási célú
visszatérítendő támogatások,
kölcsönök törlesztése
államháztartáson belülre

0

0

21

Egyéb felhalmozási célú
támogatások államháztartáson kívülre

0

0

22

Finanszírozási kiadás

868 615

868 615

23

Összesen

130 559 871

0

0

130 559 871

130 559 871

0

0

130 559 871

5. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának2024. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

Ft-ban

1

A

B

2

Beruházások/Felújítás

Bruttó

3

Település karbantartó gépek, berendezések

18 049 000

4

Informatikai eszközök beszerzése

254 000

5

Temető kerítés és épületfelújítás

10 160 000

6

Kis értékű tárgyi eszköz (kézi szerszámok)

1 270 000

7

Összesen

29 733 000

6. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának létszámkerete 2024-ben

1

A

B

C

2

Teljes munkaidősők:

3

-háziorvos

1

fő

4

-asszisztens, eü.i szakdolgozó

1

fő

-közművelődési dolgozó, könyvtáros

1

fő

-kommunális dolgozó

1

fő

6

Költségvetési évre

4

fő

7. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

adatok forintban

Sorszám

Megnevezés

2024

2025

2026

További évek

év

A

B

C

D

E

1

Helyi adóbevétel

9 430 000

10 540 000

12 485 000

16 000 000

2

Telekadó

50 000

60 000

80 000

3

Kommunális adó (várható befolyó)

2 300 000

2 500 000

2 700 000

4

Egyéb közhatalmi bevételek

30 000

30 000

40 000

5

Idegenforgalmi adó (várható befolyó)

50 000

50 000

65 000

6

Iparűzési adó (várható, befolyó)

7 000 000

7 900 000

9 600 000

8

Bevétel összesen

9 430 000

10 540 000

12 485 000

16 000 000

9

Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség

0

0

0

0

10

Kiadás összesen

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt. ) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,

c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki
repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzata 2024. évi saját bevétele

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Helyi adóbevétel

9 430 000

2

Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel

2 000 000

3

4

5

6

Össszesen

11 430 000

9. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

Ft-ban

A

B

C

D

1

Források

2023

2024

2024 után

Összesen

2

Saját erő

-

-

-

-

3

saját erőből központi támogatás

-

-

-

-

4

EU-s forrás

7

Társfinanszírozás

-

-

-

-

8

Hitel

-

-

-

-

9

Egyéb forrás

-

-

-

-

10

Források összesen

-

-

10. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Kőszegszerdahely Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 350 262

2

Természetben nyújtott települési támogatás

3

Születési támogatás

4

Temetési támogatás

5

gyógyszertámogatás

6

karácsonyi támogatás

7

ápolási támogatás

8

lakhatási támogatás

9

Összesen

4 350 262