Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és intézménye 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 30Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és intézménye 2024. évi költségvetéséről
Vértesboglár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A RENDELET HATÁLYA
1. § (1) A rendelet hatálya Vértesboglár Község Önkormányzatára, képviselő-testületére és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervre terjed ki.
(2)1 Az önállóan működő költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet. Önállóan működő költségvetési szervnek minősül a Vértesboglár Általános Művelődési Központ (a továbbiakban: ÁMK) 2024.08.31-ig, és 2024.09.01-től a Boglárka Óvoda.
A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI
2. § (1)2 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) Vértesboglár Község Önkormányzata és intézményének összevont 2024. évi költségvetési főösszegét – finanszírozási műveletekkel együtt – 430.007.741,-ban határozza meg. Ezen belül:
a) működési költségvetési bevételét 218.236.554,- Ft
aa) működési célú támogatásokat ÁHT-on belülről 137.637.505,- Ft
ab) közhatalmi bevételeket 27.000.000 Ft
ac) működési bevételeket 53.599.049,- Ft
ad) működési célú átvett pénzeszközöket 0 Ft
b) felhalmozási költségvetési bevételét 16.921.260,- Ft
ba) felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről 0,- Ft
bb) felhalmozási bevételeket 16.921.260 Ft
bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközöket 0 Ft
c) finanszírozási bevételét 194.849.927 Ft
ca) központi, irányítószervi támogatását 123.767.542 Ft
cb) 2023. évi pénzmaradványát 67.825.062 Ft
cc) államháztartáson belüli megelőlegezését 3.257.323 Ft
d) működési kiadásait 269.664.174,- Ft
da) személyi juttatásokat 97.326.895 Ft
db) munkaadókat terhelő járulékok és szoc.h.adót 13.150.950 Ft
dc) dologi kiadások 106.456.881,- Ft
dd) ellátottak pénzbeli juttatásait 3.331.900,- Ft
de) egyéb működési célú támogatásokat 49.397.548,- Ft
e) felhalmozási kiadásait 29.662.762 Ft
ea) beruházások 2.622.112 Ft
eb) felújításokat 27.040.650 Ft
ec) egyéb felhalmozási célú kiadásokat 0 Ft
f) finanszírozási kiadásait 130.680.805 Ft
fa) hitel, kölcsön törlesztés 0 Ft
fb) ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetése 6.913.263 Ft
fc) központi, irányítószervi támogatását 123.767.542 Ft
g) működési költségvetési hiányát 51.427.620,- Ft
h) felhalmozási költségvetési hiányát 12.741.502,- Ft
i) ÁHT-on belüli megelőlegezések visszafizetését 6.913.263 Ft
j) hitel, kölcsön törlesztését 0 Ft
k) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló forrását 67.825.062 Ft
l) 2023. évi tervezett pénzmaradványát 67.825.062 Ft
m) a költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló forrását 0 Ft
összegben állapítja meg.
(2) Vértesboglár Község Önkormányzatának (a továbbiakban: önkormányzat) és intézménye 2024. évi összevont költségvetési mérlegét a képviselő-testület e rendelet 1. melléklete szerinti adattartalommal hagyja jóvá.
(3)3 Az önkormányzat, a Boglárka Óvoda és az ÁMK 2024. évi
a) összevont bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, ÁMK esetében a teljesítést a 2. melléklet
b) költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 3. melléklet
tartalmazza.
(4)4 A képviselő-testület az ÁMK 2024. évi központi, irányítószervi támogatását 89.629.363,- Ft-ban állapítja meg, a Boglárka Óvoda központi irányítószervi támogatását 2024.09.01-től 34.138.179,- Ft-ban állapítja meg.
TARTALÉKOK
3. § (1)5 A képviselő-testület az önkormányzat, és az ÁMK és a Boglárka Óvoda 2024. évi tartalékának összegét 24.198.497,- Ft-ban állapítja meg.
(2)6 A képviselő-testület a 2024. évi tartalékon belül az általános tartalék összegét 24.198.497,- Ft-ban, a céltartalékok összegét 0 Ft-ban határozza meg.
(3) A tartalékok célonkénti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
FEJLESZTÉSI KIADÁSOK
4. § (1)7 A képviselő-testület az önkormányzat beruházási kiadásait 1.233.400,- Ft-ban állapítja meg.
(2)8 A képviselő-testület az ÁMK beruházási kiadásait 884.555,- Ft-ban, a Boglárka Óvoda beruházási kiadásait 504.157,- Ft-ban hagyja jóvá.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat felújítási kiadásait 27 040 650,- Ft-ban, egyéb felhalmozási célú kiadásait 0,- Ft-ban határozza meg.
(4)9 A képviselő-testület az ÁMK felújítási kiadásait 0,- Ft-ban, a Boglárka Óvoda felújítási kiadásait 0,- Ft-ban állapítja meg.
(5) A fejlesztési kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.
KÖTELEZETTSÉGEK
5. § (1) A képviselő-testület a több évre áthúzódó kötelezettségeket évenkénti bontásban a 6. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.
(2) Az önkormányzatnak kezességvállalásból fennálló kötelezettsége a 2024. évben nem áll fenn.
(3) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja szerinti felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek részletezését a 7. melléklet mutatja be.
(4) Az önkormányzat olyan fejlesztést nem tervez, amelyhez a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé.
ELJÁRÁSI SZABÁLYOK
6. § (1)10 A Boglárka Óvodának a jóváhagyott költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratában meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működnie és gazdálkodnia a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.
(2) Az önkormányzatok által igényelt feladatmutató szerinti állami hozzájárulások alapjául szolgáló mutatószámok statisztikái, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.
(3)11 A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint a Boglárka Óvoda igazgatóját a 2024. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(4) Az önkormányzat a gazdálkodás során év közben átmenetileg szabad pénzeszközeit értékpapír-, befektetési jegyvásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosítja. A szabad pénzeszköz betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A polgármester a betét elhelyezésről a betét elhelyezését követő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet. A lekötött betét felszabadítására 500.000,- Ft értékhatárig a polgármester, az feletti összeg esetén a képviselő-testület jogosult.
(5) Az önkormányzat nem él a befektetett eszközök és forgóeszközök piaci értéken történő nyilvántartásával, azokat könyvszerinti, illetve bekerülési értéken tartja nyilván.
(6) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét az ülésterve szerint – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja.
(7) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 20.000.000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 5.000.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(8) A (7) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31. napjáig gyakorolható.
(9) Az évközi központi előirányzat zárolást haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni rendelet-módosítási javaslattal.
(10) A képviselő-testület a polgármester utólagos tájékoztatása mellett hozzájárul az évközi állami pótelőirányzatok terhére történő kiadási előirányzatok emeléséhez, az ilyen kifizetések teljesítéséhez.
(11)12 A Boglárka Óvoda finanszírozása a költségvetési rendeletben meghatározott keretek között, igény szerint, az intézmény jelzése szerint történik.
(12) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetve következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén beszámol.
(13) A képviselő-testület a költségvetési fedezetet igénylő, határozati szintű döntéseit kizárólag a forrás megjelölésével hozza meg.
(14) Hitel, kölcsön felvétele kizárólag a képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
(15) Értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(16) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a fejlesztési forrás elérését célzó pályázatokat benyújtsa az esetleges saját forrás biztosítása mellett, amelyről a képviselő-testületet utólag köteles a pályázat benyújtását követő következő soros testületi ülésen tájékoztatni a képviselő-testületet.
VEGYES RENDELKEZÉSEK
7. § (1)13 Az önkormányzat és Boglárka Óvoda költségvetésére vonatkozó előirányzat-felhasználási ütemtervet a 8. melléklet mutatja be.
(2) Az önkormányzat által a központi költségvetésből igényelt normatív támogatások részletezését a 9. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások 2024. évi tervezett összegeit a 10. melléklet tartalmazza.
(4) A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 11. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat 2024. évi tervezett likviditási tervét a 12. melléklet mutatja be.
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
8. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
Az 1. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 31.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (4) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (4) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 31.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (4) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (4) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (3) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (11) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (VIII. 14.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 7. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.