1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, a bizottságára és az önkormányzat intézményére terjed ki. A közvetett és közvetlen támogatások tekintetében a rendelet hatálya kiterjed minden támogatásban részesülőre.

2. §¹ (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi összevont költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatát 22.422.305,- forinttal emeli és 2024. december 31-i hatállyal, intézményfinanszírozással együtt 198.996.920,- Ft összegben fogadja el.

(2) A Képviselő-testület Szajla Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetését 2024. december 31-i hatállyal intézményfinanszírozás nélkül

(3) A Képviselő-testület a Szajlai Mákvirág Óvoda, mint általa irányított költségvetési szerv 2024. évi költségvetését 2024. december 31-i hatállyal

(4) A költségvetési bevételeket összevontan az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Államháztartási törvény) 6. §. (3)–(4) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 1. melléklete szerinti táblázat, az intézményi működési bevételeket a 2. melléklet mutatja be. A Szajlai Mákvirág Óvoda bevételeit a 3. melléklet, az intézményi működési bevételeket a 4. melléklet mutatja be.

(5) A költségvetési kiadásokat összevontan az Államháztartási törvény 6. § (5)-(6) bekezdésében meghatározott bontásban a rendelet 5. melléklete szerinti táblázat, a Szajlai Mákvirág Óvoda kiadásait részletes adatokkal a 6. melléklet mutatja be.

3. §² (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetés működési bevételeinek és kiadásainak egyenlegét 10.279.776,- forint működési célú hiánnyal, felhalmozási bevételeinek és kiadásainak egyenlegét 13.972.350,- Ft felhalmozási célú hiánnyal állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú hiányt belső finanszírozással, az előző évi maradvány igénybevételével rendezi.

4. §³ (1) A Képviselő-testület a költségvetési működési bevételeket és kiadásokat 2024. december 31-i hatállyal az alábbi részletezés szerint fogadja el:

(2) A Képviselő-testület a költségvetési felhalmozási bevételeket és a költségvetési felhalmozási kiadásokat az alábbi részletezés szerint fogadja el:

(3) A Képviselő-testület a költségvetési finanszírozási bevételeket és költségvetési finanszírozási kiadásokat az alábbi részletezés szerint fogadja el:

5. §⁴ (1) A Képviselő-testület az önkormányzat alaptevékenységének bevételi és kiadási előirányzatát 198.996.920,- forint összegben határozza meg.

(2) Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat a kötelező feladatokra tervezett előirányzatot 198.730.518- Ft összegben, az önként vállalt alaptevékenységre tervezett előirányzatot 266.402,- Ft összegben fogadja el. Államigazgatási feladatra nem volt tervezhető előirányzat.

6. § Az önkormányzat az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 7. melléklet mutatja be.

7. § Engedélyezett létszámok:

8. §⁶ A Képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevétele pótlására szolgáló általános tartalék előirányzat összegét 2.664,- forintban határozza meg.

9. § (1) A képviselő-testület a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló 2024. évi és az ezt követő három évi kötelezettségeit és azon fejlesztési céljait, amelyre a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügylet megkötése válhat szükségessé a 8. melléklet szerint fogadja el.

(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi és a tárgyévet követő három évre fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet tartalmazza.

10. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét, könyvvitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

(3) A költségvetés végrehajtása során a végrehajtásért felelős személyek a kiadási előirányzatok felhasználását a bevételi előirányzatok teljesítésének megfelelő ütemben, ahhoz igazodóan kötelesek biztosítani.

(4) A képviselő-testület az általa irányított Szajlai Mákvirág Óvoda költségvetési támogatását havonta az éves előirányzat 1/12 részének megfelelő összegben biztosítja, utalja a költségvetési szerv számlájára.

(5) Indokolt esetben az intézmény részére a polgármester engedélyezheti a (3) bekezdéstől való eltérést, melynek mértéke nem haladhatja meg a (4) bekezdésben meghatározott intézményfinanszírozás 30%-át. Ha az időarányos finanszírozás összege a jelzett mértéket meghaladja, a következő képviselő-testületi ülésen az intézményvezető beszámolással tartozik. Ennek ismeretében rendelkezik a képviselő-testület a finanszírozás további rendjéről.

(6) Az önkormányzati intézmények időarányostól eltérő finanszírozásának mértéke éves szinten a rendszeres személyi juttatások kifizetését nem veszélyeztetheti.

(7) A Képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési szerveket a költségvetésükben előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

11. § A költségvetés végrehajtása során a végrehajtásért felelős személyek a kiadási előirányzatok felhasználását a bevételi előirányzatok teljesítésének megfelelő ütemben, ahhoz igazodóan kötelesek biztosítani.

12. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a költségvetés végrehajtása során évközben az önkormányzat szabad pénzeszközei betétként történő lekötéséről, valamint annak visszavonásáról döntsön.

(2) Nem a számlavezető pénzintézetnél történő betét elhelyezésről képviselő-testület jogosult döntést hozni.

13. § (1) A képviselő-testület a jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy év közben 200.000,- forint összeghatárig az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait módosítsa, a kiadások kiemelt előirányzatai között átcsoportosítást hajtson végre. Ezen döntésekről a következő képviselő-testületi ülésen a polgármester köteles beszámolni.

(3) A képviselő-testület a tartalék terhére történő átcsoportosítás jogát éves szinten 1.500.000 Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át.

(4) Kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.

(5) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét, és a költségvetési szerv vezetői saját hatáskörben elvégzett átcsoportosításait a soron következő rendelet módosításba be kell építeni.

14. § (1) Az önkormányzatnak és az önkormányzati költségvetési szervének az irányító által a költségvetési rendelettel engedélyezett létszám-előirányzata év közben csak a Képviselő-testület jóváhagyásával növelhető. A létszám-növekedéshez a szükséges személyi juttatás előirányzatot csak akkor biztosítja a Képviselő-testület, ha az intézménynél tartós bérmegtakarításból ennek fedezete nem áll rendelkezésre. A saját hatáskörben végrehajtott létszámcsökkentésről a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármestert tájékoztatni, a csökkenéssel jelentkező személyi juttatás megtakarítás felhasználására irányuló igénnyel egyidejűleg.

(2) Feladatelmaradás esetén a polgármester a személyi juttatást és az ehhez kapcsolódó munkaadói járulékokat zárolja. A zárolt előirányzatok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(3) A testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a polgármester és valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy

(5) A pályázati cél megvalósítása érdekében pályázat benyújtásáról a Képviselő-testület hoz döntést. A pályázatokhoz kapcsolódó önerő biztosítása a Képviselő-testület át nem ruházható határköre.

15. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve építési beruházásaira, felújításaira, árubeszerzéseire, és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) becsült érték alapján a közbeszerzésekről szóló törvény, a Közbeszerzési Szabályzat és a Beszerzési Szabályzat rendelkezéseit kell alkalmazni.

(2) A beszerzésekre vonatkozó szerződéseket, megrendeléseket az önkormányzat esetében a polgármester írja alá az arra jogosult személy pénzügyi ellenjegyzésével, költségvetési szerv esetén a költségvetési szerve vezetője a közös hivatal köztisztviselőjének pénzügyi ellenjegyzésével.

(3) Ha a közbeszerzési eljárás, pályázat eredménytelen lett, a fizetési kötelezettséget keletkeztető nyilatkozat nem történt meg, a korábban lekötött előirányzat lekötését a kötelezettségvállalások meghiúsulásának szabályai szerint fel kell oldani.

(4) Jogi személlyel, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezettel kötött visszterhes szerződés esetén az okiratnak tartalmaznia kell a szervezet képviselőjének nyilatkozatát arra vonatkozóan, hogy átlátható szervezetnek minősül. A valótlan tartalmú nyilatkozat alapján kötött visszterhes szerződést a kötelezettségvállaló felmondja vagy - ha a szerződés teljesítésére még nem került sor - a szerződéstől eláll.

16. § (1) Az élet és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás és következményei elhárítása érdekében a polgármester e rendelettől eltérő, átmeneti intézkedést tehet, amelyről a Képviselő-testület következő ülésén be kell számolnia. Ezen jogkörében a polgármester egyes előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, kiadások teljesítését felfüggesztheti, költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet.

(2) Pénzügyi fedezet, előirányzat hiányában az önkormányzatot pénzügyileg érintő kötelezettség nem vállalható, a feladat végrehajtása nem kezdhető el.

(3) A Képviselő-testület év közbeni döntésével elrendelt előirányzat módosítást a költségvetési rendeleten a félévi vagy év végi esedékes költségvetés módosításakor kell átvezetni, de a határozat alapján a jóváhagyott előirányzat terhére kötelezettség vállalható és az végrehajtható.

(4) A többletbevétel a tartalék előirányzatot növeli, kivéve, ha a Képviselő-testület másként rendelkezik. A célhoz kötött többletbevételt a meghatározott célhoz kötött előirányzat növelésére használható fel.

(5) Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a szigorú takarékos, hatékony és eredményes gazdálkodás követelményét. A polgármester, a jegyző és az intézmények vezetői, a gazdálkodási előadók kötelesek javaslataikkal, döntéseikkel az ésszerű és takarékos gazdálkodást elősegíteni, a kiadásokat csökkenteni.

(6) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben kedvezőtlen változások következnek, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a Polgármester – a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - jogosult önkormányzati szinten kötelezettségvállalási, pénzfelhasználási jogköröket korlátozni, felfüggeszteni, intézkedéseket tenni az önkormányzat likviditásának megőrzése, a gazdálkodás stabilizálása érdekében.

17. § (1) Az önkormányzat köteles ellenőrizni az önkormányzat által támogatott szervezetek, magánszemélyek részére juttatott összeg felhasználását és számadását. Amennyiben a számadást elmulasztja a támogatott vagy nem az adott célra használja fel a támogatást köteles a Képviselő-testület felfüggeszteni.

(2) Az önkormányzati támogatások megállapítása során a döntéshozók kötelesek betartani a vonatkozó jogszabályokban előírt eljárási szabályokat, különösen a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CXXXI. törvény, valamint az Államháztartási törvény 34. §-át.

18. § Az önkormányzat kezességet a Képviselő-testület egyedi felhatalmazása alapján vállalhat.

19. § (1) Kiadások teljesítésekor előnyben kell részesíteni az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 85. §-ára tekintettel az átutalással történő fizetési módot.

(2) Az alábbi esetekben igényelhető készpénz felvétele és készpénzes kifizetés:

(3) A (2) bekezdésben felsoroltakon kívül készpénzes kifizetést csak a jegyző külön írásbeli engedélye alapján lehet teljesíteni.

20. § (1) A költségvetési szervnél a kiadási előirányzatok - amennyiben a tervezett bevételek nem folytak be - nem teljesíthetők.

(2) Kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.

(3) Pénzügyi fedezet, előirányzat hiányában a költségvetési szervet pénzügyileg érintő kötelezettség nem vállalható, a feladat végrehajtása nem kezdhető el.

(4) Az önkormányzati költségvetési szervnek a költségvetési alapokmányait e rendelet mellékletében elfogadott összegekkel kell elkészíteni.

21. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv kezességet nem vállalhat, pénzkölcsönt nem vehet fel, értékpapírt nem vásárolhat, váltót nem bocsáthat ki és nem vehet át, hitelt, kölcsönt nem nyújthat.

(2) A költségvetési szerv kizárólag akkor nyújthat be szakmai pályázatot a Képviselő-testület előzetes jóváhagyása nélkül, ha ez nem jelentkezik a fenntartónál többlettámogatási igénnyel.

(3) A költségvetési szerv saját hatáskörben módosíthatja költségvetési előirányzatait, a jóváhagyott előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A helyi önkormányzat ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatás, felhasználási kötöttséggel járó egyes állami támogatások és átvett pénzeszközök 2023. évi elszámolásához kapcsolódó befizetési kötelezettség teljesítése érdekében az önkormányzati költségvetési intézmény részére költségvetési maradványt terhelő befizetési kötelezettség írható elő.

(5) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

22. § (1) Az önkormányzati intézménynél szakmai alapfeladat keretében, szellemi tevékenység végzésére a dologi kiadások terhére szerződéssel – számla ellenében – külső személy vagy szervezet igénybe vehető.

(2) Nem köthető szerződés a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladatok ellátására.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy a költségvetési szerv

23. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés előterjesztésekor részére tájékoztatásul benyújtott önkormányzat és intézménye

(2) Az önkormányzat és intézménye összevont kiadási előirányzatait a 17. melléklet, a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 18. melléklet mutatja be.

(3) A költségvetési rendelet a 2024. január 1-jétől a költségvetési rendelet elfogadásáig teljesített bevételeket és kiadásokat is tartalmazza.

24. § A költségvetési szerv vezetője köteles a Költségvetési törvény 2. mellékletében, illetve a kapcsolódó ágazati jogszabályokban rögzített alapdokumentumokat vezetni, melyből az állami támogatás igénylés és elszámolás során a mutatószámok egyértelműen megállapíthatók. A Költségvetési szerv vezetője felelős a költségvetés tervezésekor megadott mutatószámokért és az állami, kötött célú támogatások szabályos felhasználásáért.

25. § (1) A köztisztviselői illetményalap 2024. január 1-jétől 65.000 Ft. A 2024. évi illetmény-emelések fedezetét a Siroki Közös Önkormányzati Hivatalt létrehozó társult önkormányzatok biztosítják saját költségvetésük terhére önkormányzati hozzájárulás jogcímen, a székhely település intézmény finanszírozás keretében.

(2) A Képviselő-testület a Siroki Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői számára a munkáltatói döntésen alapuló illetmény-kiegészítés, illetmény-eltérítés, személyi illetmény összegének fedezetét a közös hivatal elfogadott költségvetése szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a köztisztviselők részére megállapított cafeteria juttatás közterhekkel növelt összegét évi 390.000 Ft/fő összegben hagyja jóvá.

26. § (1) Az intézményvezető illetményét, magasabb vezetői pótlékát a polgármester jogosult megállapítani.

(2) Az önkormányzatnál közalkalmazottként foglalkoztatottak illetményét, pótlékát a közalkalmazotti illetménytábla alapján történő besorolással, tekintettel a garantált bérminimum és minimálbér összegére kell megállapítani. A Közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992.évi XXIII. törvény 69. §-ában foglalt illetménypótlék számításának alapja 2024. évben 20.000 forint.

(3) A Képviselő-testület a munkáltatói döntésen alapuló illetmény kiegészítések összegének fedezetét a beterjesztett költségvetés szerint jóváhagyja.

(4) A közfoglalkoztatottakkal kapcsolatos támogatási igény benyújtását, a munkáltatói és egyéb munkáltató jogok gyakorlását, a közfoglalkoztatottakkal ellátandó feladatok meghatározását, a munkavállalók irányítását a Képviselő-testület teljes körben a polgármesterre engedményezi.

27. § (1) Valamennyi költségvetés szerv vezetője köteles gondoskodni a belső kontrollrendszer kialakításáról, hatékony működtetéséről és nyilatkozatban értékelni annak minőségét. A nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval egyidejűleg meg kell küldeni az irányító szervnek.

(2) Az irányító szerv belső ellenőrzés keretében ellenőrzés a gazdálkodást, működést. A Polgármester a tárgyévre szóló éves ellenőrzési jelentést a zárszámadási rendelet-tervezettel egyidejűleg a Képviselő-testület elé terjeszti jóváhagyásra.

28. § Ez a rendelet 2024. március 15-én lép hatályba.