Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 24Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Balatonszemes Község Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (1) bekezdésének a.) pontjában foglalt felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 23. §.-ának (2) bekezdésében foglalt feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a 2024. évi költségvetés gazdálkodás vonatkozásában a képviselő-testületre és annak bizottságaira, az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre - ideértve a Balatonszemesi Közös Önkormányzati Hivatalt is ( a továbbiakban: Hivatal)- terjed ki.
2. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat – elemi költségvetés szerinti- költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.
(3)1 Az önkormányzat által alapított költségvetési szervek - ideértve a Hivatalt is - engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza
(4) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait feladatonként a 4. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő támogatási célokat és összegeit a 10. melléklet tartalmazza. Az átadott pénzeszközök és támogatások utalása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni. A Képviselő-testület éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 3 évig nem ítélhető meg.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1)2 A Képviselő-testület a helyi önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve Hivatalt is) együttes 2024. évi módosított költségvetését 1.237.306.309 Ft bevétellel és kiadással, ezen belül:
a) 893.757.597 Ft tárgyévi bevétellel,
b) 343.548.712 Ft finanszírozási bevétellel (előző évi maradvány igénybevétele)
c) 1.237.306.309 Ft tárgyévi kiadással.
d) 1.120.629.342 Ft működési célú bevétellel
e) 1.127.526.382 Ft működési célú kiadással (működési+finanszírozási)
f) -6.897.040 Ft működési célú különbözettel
g) 109.779.927 Ft felhalmozási célú kiadással
h) 116.676.967 Ft felhalmozási célú bevétellel
i) 6.897.040 Ft felhalmozási célú különbözettel állapítja meg.
(2) Az önkormányzatnak 2024. évben nem keletkezik olyan ügylete, amely a 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdésének hatálya alá esik, illetve a Kormányt előzetesen tájékoztatni kell. A saját bevételeket és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeket a 14. melléklet tartalmazza.
(3) A bevételi és kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve- az alábbiak szerint állapítja meg:
a)3 működési költségvetés tárgyévi bevétel 777.080.630 Ft
b)4 működési költségvetés finanszírozási bevétele 343.548.712 Ft
c)5 működési költségvetés tárgyévi kiadás 1.127.526.382 Ft, ebből:
ca) a személyi juttatások kiadásai 224.220.491 Ft
cb) a munkaadókat terhelő járulékok 33.200.000 Ft
cc) a dologi kiadások 521.260.230 Ft
cd) az ellátottak pénzbeli juttatásai 10.500.000 Ft
ce) finanszírozási kiadás 9.471.552 Ft
cf) az egyéb működési célú kiadás 328.874.109 Ft, ebből: egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülre 161.924.309 Ft, egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre 166.949.800 Ft, az általános tartalék 0 Ft.
d)6 a felhalmozási költségvetés tárgyévi bevétele 116.676.967 Ft
e) a felhalmozási költségvetés finanszírozási bevétele 0 Ft
f)7 a felhalmozási költségvetés tárgyévi kiadása 109.779.927 Ft, ebből:
fa) a beruházások összege 59.311.861 Ft
fb) a felújítások összege 50.368.066 Ft
fc) egyéb felhalmozási célú kiadások 100.000 Ft
(4)8 A képviselő-testület a működési és a felhalmozási célú /tőkejellegű/ bevételeket és kiadásokat az 5. melléklet és 6. melléklet szerint állapítja meg
(5) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 2024. évben -a közfoglalkoztatottak nélkül – 49 fő.
(6) A közfoglalkoztatottak éves létszáma 0 fő.
Az önkormányzat bevételei
4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti megbontását és a kiadási főösszeget előirányzat csoportonként, ezen belül kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok az 1. melléklet tartalmazza.
5. § A 4. §-ban megállapított bevételeket az önkormányzat által alapított költségvetési szervenként a 3. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat kiadásai
6. § A képviselő-testület a 2024. évi költségvetés kiadásait költségvetési szervenként - és ezen belül kiemelt előirányzatait, engedélyezett létszámát, valamint az intézményi támogatásokat a 3. melléklet szerint állapítja meg. A költségvetési szervek a személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival, valamint a működéshez, a vagyon használatához, a közfeladatai ellátásához szükséges egyéb előirányzataival rendelkeznek.
7. § A képviselő-testület a Hivatal költségvetésében szereplő kiadásokat, valamint a létszámkeretet a 3.1. sz. melléklet szerint állapítja meg. A személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival, valamint a működéshez, a vagyon használatához, a közfeladatai ellátásához szükséges egyéb előirányzataival e rendeletben foglaltak szerint, és a gazdálkodásról szóló belső szabályzatoknak megfelelően a jegyző rendelkezik.
Tartalékok
8. §9 Az önkormányzat 0 Ft tartalékot képez.
Több éves kihatással járó feladatok
9. § A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 7. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
10. § (1) Az előirányzat felhasználási tervet a 8. melléklet tartalmazza.
(2) A 2024. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 9. melléklet tartalmazza
(3) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások kimutatását a 11. melléklet tartalmazza.
(4) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 12. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági ellátások jogcímeit és összegeit a 13. melléklet tartalmazza.
A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
11. § (1) A Képviselő -testület az önkormányzat, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését megváltoztathatja. A költségvetési szervek saját hatáskörében -kivéve a kiemelt előirányzatokon belül- nem módosíthatják a költségvetési előirányzatukat. A szükséges előirányzat változásról a polgármester előterjesztésében a képviselő testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha évközben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő központi adókból származó részesedést, a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásait, valamint a részükre juttatandó költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(2) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeik felhasználásáról a költségvetési szerv vezetője által benyújtott kérelem alapján a képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(5) A jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételt – a céljelleggel juttatott pénzeszköz kivételével- a költségvetési rendeletmódosítást követően használható fel. Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításokról a képviselő-testület dönt.
(6) A Képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló önkormányzati rendelet 3-4. mellékletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási, bevételi és létszám-előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát egy feladatra és egy alkalommal 500 ezer Ft mértékig a Polgármesterre ruházza.
(7) A Polgármester létszám keretet indokolt esetben a jelen rendeletben meghatározottakon túl az alábbiak esetekben lépheti túl, feltéve, hogy egyazon személy és jogviszony esetében az 1.000 ezer Ft költséget nem lépi túl és az a következő évre kötelezettséget nem jelent. Ezen jogát
a) időszaki foglalkoztatásra szóló kötelezettségvállalás, valamint
b) közmunka és közfoglalkoztatás körébe tartozó kötelezettségvállalások esetében külön - külön gyakorolja.
(8) Az önkormányzatnál és a költségvetési szerveknél az egységes rovatrend Normatív jutalmak és a Céljuttatás, projektprémium rovatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12 %-áig vállalható kötelezettség.
(9) Magyarország 2024.évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 71. §. (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az illetményalapot 2024. január 1-től 70.000 forintba határozza meg, melyről a 2/2024 (I.26.) önkormányzati rendelet rendelkezik.
(10) Az (6)–(7) bekezdésben átruházott hatáskörben hozott döntésekről a Polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatja. Az előterjesztésnek ki kell térni arra, hogy az intézkedésének van-e a későbbi évekre többletkiadással járó hatása. Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosítások rendezésére, költségvetési rendelet módosítására a Polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.
12. § Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.)109. §-ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:
a) készpénzfizetési számlák kifizetése
b) vásárlási előleg, ellátmány
c) munkavállalók illetményelőlege
d) munkavállalók utazási költségtérítése
e) munkavállalók belföldi és külföldi kiküldetése
f) közcélú dolgozók munkabére
g) hóközi pénztári munkabér és személyi juttatás kifizetések
h) szociális ellátások, segélyek
i) lakosságnak kifizetett visszatérítések
j) pályázati, letéti díjak visszafizetése
k) térítési díjak visszafizetése bérleti és egyéb közüzemi díjak túlfizetésének kifizetése.
13. § A költségvetési szervek költségvetési támogatását - finanszírozási szükségletüknek megfelelően - biztosítja a képviselő-testület, amely összességében nem haladhatja meg a támogatás időarányos összegét.
ZÁRÓ ÉS EGYÉB RENDELKEZÉSEK
14. § A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht 25. § (3) bekezdése szerint– a 2024.évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.
15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (3) bekezdése a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés b) pontja a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés c) pontja a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés c) pontja a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés d) pontja a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés d) pontja a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés f) pontja a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés f) pontja a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Balatonszemes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete 4. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.