Dunaföldvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 02Dunaföldvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Dunaföldvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése alapján eredeti jogalkotói hatáskörében, Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 34. § (2) bekezdése, 109. § (6) bekezdésében, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, az Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 35.§ (1) bekezdésében és a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 19/2020. (IX.28.) önkormányzati rendelet 34. § (10) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Ellenőrző Bizottság, Ügyrendi-, Közrendvédelmi és Jogi Bizottság, Oktatási-, Kulturális,- Egészségügyi,- Szociális,- Ifjúsági és Sport Bizottság, valamint Városfejlesztési,- Idegenforgalmi,–Mezőgazdasági és Környezetvédelmi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed:
a) Dunaföldvár Város Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) és annak bizottságaira,
b) a költségvetési szerveire,
c) mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, amelyek az önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Dunaföldvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat összevont 2024. évi költségvetésének bevételeit 2 978 186 777 Ft-ban állapítja meg.
a) Működési költségvetési bevételét 2 931 256 777 Ft-ban állapítja meg, melyből
aa) Önként vállalt feladatok működési bevétele 74 932 800 Ft
ab) Kötelező feladatok működési bevétele 2 856 323 977 Ft
b) Felhalmozási költségvetési bevételét 46 930 000 Ft-ban állapítja meg, melyből
ba) Önként vállalt feladatok felhalmozási bevétele 36 255 000 Ft
bb) Kötelező feladatok felhalmozási bevétele 10 675 000 Ft
c) Finanszírozási bevételét 2 200 000 000 Ft-ban állapítja meg.
d) Előző évi maradványt 705 747 740 Ft-ban állapítja meg.
2024. évi bevételek összevont összege: 5 883 934 517 Ft.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont költségvetési kiadásait 4 902 934 517 Ft-ban állapítja meg,
a) működési költségvetési kiadását 3 637 004 517 Ft-ban állapítja meg (melyből önként vállalt feladatok működési kiadása 240 200 000 Ft-ban, kötelező feladatok működési kiadása 3 396 804 517 Ft-ban), melyen belül
aa) személyi jellegű kiadásokat 1 087 196 000 Ft-ban
ab) munkaadókat terhelő járulékokat 156 081 000 Ft-ban
ac) dologi jellegű kiadásokat 1 404 672 880 Ft-ban
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 71 400 000 Ft-ban
ae) működési célú pénzeszközátadást 107 100 000 Ft-ban
af) egyéb működési finanszírozási kiadás 673 110 668 Ft-ban
ag) általános és céltartalék 137 443 969 Ft-ban állapítja meg.
b) a felhalmozási költségvetés kiadását 1 265 930 000 Ft-ban állapítja meg (melyből önként vállalt feladatok felhalmozás kiadása 754 543 750 Ft-ban, kötelező feladatok felhalmozási kiadása 511 386 250 Ft-ban), melyen belül
ba) a beruházások előirányzatát 1 069 534 836 Ft-ban
bb) a felújítások előirányzatát 27 394 210 Ft-ban
bc) az adott kölcsönök előirányzatát 23 264 634 Ft-ban
bd) a hosszú lejáratú hitelek visszafizetési előirányzatát 11 200 000 Ft-ban
be) tartalék előirányzata 128 536 320 Ft-ban
bf) fejlesztési tartalék előirányzatát 0 Ft-ban
bg) támogatás értékű fejlesztési célú kiadás 6 000 000 Ft-ban
bh) beruházási célú visszatérítendő támogatás 0 Ft-ban állapítja meg
c) Finanszírozási kiadások 981 000 000 Ft-ban állapítja meg.
2024. évi kiadások összevont összege: 5 883 934 517 Ft.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésében az előző évi felhasználható (tervezett) költségvetési maradványát 705 747 740 Ft-ban, melyből
a) a működési hiány finanszírozását szolgáló tervezett költségvetési maradványát 0 e Ft-ban,
b) a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett költségvetési maradványát 705 747 740 Ft-ban állapítja meg.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetési hiányát 0 Ft-ban állapítja meg, amelyből:
a) a működési költségvetési hiány 0 Ft,
b) a felhalmozási költségvetési hiány 0 Ft.
(5) Az Önkormányzat összes bevételét, kiadását, finanszírozását, pénzeszközeinek változását a rendelet 1. melléklet tartalmazza. A költségvetés összevont pénzügyi mérlegét a 2. melléklet tartalmazza. A költségvetési összevont mérlegét, működési és felhalmozási célú bevételei és kiadási előirányzatok szerinti bontásban elkülönítetten, - a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban jelen rendelet 3. melléklete tartalmazza.
(6) A költségvetési évben esetleg keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
3. Költségvetési hiány finanszírozása
3. § (1) A Képviselő-testület a tervezett 0 forint hiány finanszírozására
a) belső finanszírozásként 0 Ft költségvetési maradvány igénybevételéről
b) külső finanszírozásként:
ba) 0 Ft működési hitel beállítását rendeli el,
bb) 0 e Ft felhalmozási célú hitel beállítását rendeli el, amelynek felvételéről a (2) bekezdés szerint dönt.
(2) A hitel felvételről és időpontjáról annak felmerülése esetén a Képviselő-testület külön határozattal dönt.
4. Kiadások és bevételek
4. § A 2. §-ban megállapított bevételek és kiadások részletezését a
a) az önkormányzat vonatkozásában a 4. melléklet,
b) az állami támogatások vonatkozásában az 5. melléklet,
c) a védőnői szolgálat vonatkozásában a 6. melléklet,
d) a mezőőri szolgálat vonatkozásában a 7. melléklet
e) a városgazdálkodás vonatkozásában a 8. melléklet,
f) a Dunaföldvári Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) vonatkozásában a 9. melléklet,
g) a Dunaföldvári Eszterlánc Óvoda, Bölcsőde és Konyha a 10. melléklet,
h) a Dunaföldvári Művelődési Központ és Könyvtár vonatkozásában a 11. melléklet,
i) a Dunaföldvár Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Alapszolgáltatási Központ vonatkozásában a 12. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A szociális törvény előírásai szerint összeállított ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatokat a 4. melléklet tartalmazza.
(2) A Polgármester jogosult társadalmi és szociálpolitikai előirányzatok között az átcsoportosításra.
6. § (1) A működési célú végleges pénzeszközátadás, egyéb támogatás előirányzatait az 13. melléklet tartalmazza.
(2) A Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 19/2020 (IX.28.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: SzMSz) 33. § (6) bekezdésében meghatározott képviselői keret 2024. évi mértéke 500 000 Ft. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 146/J. § (3) bekezdésére tekintettel 2024. évben a képviselő keret időarányosan használható fel.
(3) A költségvetési rendelet alapján támogatott szervezetek a részükre juttatott összegről írásban kötelesek elszámolni. A 2024. évben azon szervezetek részére, akik a 2023. évi támogatás összegéről a tételes (hiteles számlamásolatokkal, bankszámlakivonattal alátámasztott) elszámolást nem nyújtották be 2024. január 31-ig, a támogatás az erre vonatkozó külön rendelet szabályai alapján csökkentett összegben folyósítható.
7. § (1) Az a Dunaföldváron praxisjoggal rendelkező háziorvos, aki a Dunaföldvár Város Önkormányzat tulajdonában álló orvosi rendelőben látja el feladatát, 30 000 Ft/hó működési célú támogatást kap, elszámolási kötelezettség mellett. Az elszámolást a tárgyévet követő január 31-ig kötelesek benyújtani.
(2) Az a Dunaföldváron praxisjoggal rendelkező háziorvos, aki nem a Dunaföldvár Város Önkormányzat tulajdonában álló orvosi rendelőben látja el feladatát, 50 000 Ft/hó működési célú támogatást kap, elszámolási kötelezettség mellett. Az elszámolást a tárgyévet követő január 31-ig kötelesek benyújtani.
5. Kiemelt dologi kiadások
8. § (1) A Képviselő-testület a kiemelt dologi kiadásokra összesen 183 000 000 Ft összeget állapít meg, amelyet a polgármester jogosult felhasználni és a negyedévet követő hó képviselő-testületi ülésén beszámolni köteles:
a) Környezetvédelmi alap 5 000 000 forint,
b) Intézményi felújítások kerete 50 000 000 forint,
c) Út-híd keret 60 000 000 forint,
d) Járdák, csapadékvíz elvezető rendszerek anyag biztosítás 10 000 000 forint,
e) Külterületi földutak helyreállítása 25 000 000 forint,
f) Szúnyoggyérítési keret 15 000 000 forint,
g) Pince-partfal 10 000 000 forint,
h) Testvérvárosi keret 1 000 000 forint,
i) Fásítás 2020-2024. év 5 000 000 forint,
j) COVID19 védekezés 2 000 000 forint.
(2) A Polgármester jogosult a kiemelt dologi kiadások közötti átcsoportosításra, módosításra, melyről a negyedévet követő hó Képviselő-testületi ülésén beszámolni köteles.
6. Általános és céltartalék
9. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat általános tartalékát 260 980 289 Ft összegben, céltartalékát 5 000 000 Ft összegben hagyja jóvá.
(2) Az általános tartalék felett a képviselő-testület, a céltartalék felett a polgármester jogosult rendelkezni.
7. Felhalmozási kiadások
10. § (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások célonkénti részletezését, és a felújítási kiadások feladatonkénti ütemezését a 14. melléklet tartalmazza.
(2) A 14. melléklet Felhalmozási kiadások részletezésében szereplő beruházási, felújítási kiadások felhasználásáról – beszámolási kötelezettség mellett - a polgármester dönt, kivéve, ha a szükséges előirányzat nem áll rendelkezésre.
(3) A 14. mellékletben a testületi határozattal nem rendelkező beruházási igények megvalósíthatóságáról a Képviselő-testület eseti határozattal dönt, a források rendelkezésre állásának függvényében.
(4) A beruházások ütemezésénél tekintetbe kell venni az önkormányzat fejlesztési forrásainak várható alakulását.
8. Közvetett támogatások
11. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 15. melléklet tartalmazza.
9. Likviditási terv
12. § A 2024. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről készített előirányzati ütemterve a 16. melléklet tartalmazza.
10. Adósságot keletkeztető ügylet
13. § Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit a rendelet 17. mellékletébe tartalmazza.
11. Többéves kihatással járó feladatok
14. § Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését és szöveges indokolását a 18. melléklet tartalmazza.
12. Az európai uniós forrásból származó támogatással megvalósuló programok
15. § A Képviselő-testület az európai uniós forrásból származó támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 19. melléklet szerint hagyja jóvá.
13. Foglalkoztatottaknak nyújtott egyes juttatások
16. § (1) Az önkormányzat, a Dunaföldvári Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) és az intézmények költségvetési létszámát, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 20. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat intézményeinél, a Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott munkavállalók, közalkalmazottak és köztisztviselők személyi juttatása 2024. január 01-től az 1. melléklet kiadási jogcím személyi jellegű juttatások mértékéig használható fel.
(3) A Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapja 2024. évben 67 400 forint. Az illetménykiegészítés mértéke felsőfokú végzettséggel rendelkezők esetében az alapilletmény 21%-a, középfokú végzettséggel rendelkezők esetében az alapilletmény 19%-a.
(4) A Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek cafetéria juttatásának éves összege nettó 202 000 Ft/fő/év/8 óra.
(5) Az Önkormányzatnál és az általa fenntartott intézményeknél foglalkoztatottak részére- kivéve közfoglalkoztatottakat, valamint a (4) bekezdés szerinti köztisztviselők kivételével - a 2024. év béren kívüli juttatás kerete nettó 150 000 Ft/fő/év (8 órás foglalkoztatás esetében, illetve időarányosan).
(6) A fizetési számlához kapcsolódóan bankszámla-hozzájárulás mértéke a 2024. évben bruttó 1 000 forint/foglalkoztatott/hó.
(7) A munkába járással kapcsolatos utazási költségtérítés mértéke 30 Ft/km a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 25. § (2) bekezdésében meghatározottak szerint.
(8) A polgármester béren kívüli juttatásainak elbírálásakor és folyósításakor a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőire vonatkozó elbírálási elvek és mértékek alkalmazandók.
(9) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható, és kifizethető összegről a Képviselő-testület dönt a Pénzügyi Ellenőrző Bizottság javaslata alapján.
14. A költségvetés végrehajtásának szabályai
17. § (1) Az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek éves költségvetés alapján, az alapító okiratuknak megfelelően a vonatkozó jogszabályi előírások szerint gazdálkodnak. A költségvetési szervek önállóan gazdálkodnak a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi kiadási és létszám előirányzatokkal. Az előirányzatok betartásáért a költségvetési szervek vezetői és az intézményvezetők fegyelmi felelősséggel tartoznak.
(2) A költségvetési szervek vezetői az előirányzat feletti rendelkezési jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkeznek, kivéve a személyi juttatásokat.
(3) A Képviselő-testület engedélyezi a polgármester számára saját hatáskörben, hogy a kiemelt jogcímeken belül átcsoportosítást hajtsanak végre.
18. § (1) Az előző évi költségvetési maradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások kivételével – a Képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel.
(2) Az állami támogatások zárszámadáskor történő elszámolásakor az igénylés és a teljesítés közötti eltérés miatt keletkezett visszafizetési kötelezettség a költségvetési szervek esetében 100 % - os mértékben az intézményt terheli.
(3) A Képviselő-testülete úgy határoz, hogy a 2023. évi gazdálkodás lezárásakor költségvetési támogatással való elszámolásnál jelentkező, az önkormányzat számára a központi költségvetésből járó összeget nem adja át az intézményeknek.
(4) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(5) A költségvetési szerv vezetője köteles a költségvetési szerv követelés állományáról adatot szolgáltatni az alábbiak szerint: a költségvetési szerv az általa elismert követelés állomány tekintetében – nemleges adat kivételével – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a negyedévet követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében annak felmerülésekor a költségvetési szerv vezetőjének írásban benyújtott igénye alapján a Képviselő-testület a felhalmozási célú többletbevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendelheti el.
15. A gazdálkodás szabályai
19. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szervek vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal, és az azokhoz kapcsolódó járulékok, és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) A költségvetési szerv által a számára ellátott feladatok fedezetéül a nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet a költségvetési szerv saját érdekében használ fel.
(4) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon köteles gondoskodni, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását, az elszámolási, adatszolgáltatási határidők betartását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat naprakészen végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség az intézményvezetőt terheli.
(6) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
20. § Az önkormányzat költségvetési szervei saját forrásaik terhére - általános forgalmi adó nélkül – 1 000 000 Ft-ot meghaladó beruházást (létesítés, vásárlás, bővítés, rekonstrukció), épület, építmény felújítást kizárólag felhalmozási célú bevételek terhére, és csak a Pénzügyi Ellenőrző Bizottság engedélye alapján végezhetnek.
21. § A költségvetési szervek pénzellátása – a személyi kiadásokhoz kapcsolódó elszámolási különbözetek figyelembevételével a felhasználási szükséglethez igazodóan, időarányosan, havi több részletre bontva történik.
22. § (1) Az önkormányzat számlavezető pénzintézete a 142/2020. (IX. 22.) KT határozat alapján a MBH Bank Nyrt. (7020 Dunaföldvár, Fehérvári u. 4.).
(2) Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet alapján a helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek, valamint a Dunaföldvári Roma Nemzetiségi Önkormányzat a Képviselő- testület által választott pénzintézetnél vezetik a bankszámláikat, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.
23. § A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatóhoz kötött az önkormányzatok támogatásaival kapcsolatos igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámoláshoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező mutatószámokról a jogszabályok által meghatározott naprakész nyilvántartásokat vezetni.
24. § A költségvetési szerv vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság, és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért.
16. A kiadások készpénzben történő teljesítése
25. § (1) A Képviselő-testület a kiadások készpénzben történő teljesítését az alábbiak szerint határozza meg:
a) 200 000 Ft feletti kifizetést, és előlegfelvételt nem engedélyez házipénztárból,
b) 200 000 Ft alatti kifizetés esetén a számla, számviteli bizonylat pénzügyi ellenjegyzése, kötelezettségvállalás igazolása, teljesítési igazolása, és érvényesítését követően az utalványozó írásos engedélyével fizethető ki.
(2) Készpénz felvétele, továbbá készpénzes kifizetés az alábbi esetekben igényelhető a házipénztárból:
a) külső személyi juttatásokra: megbízási díj, hó közi kifizetés, önkormányzati díjak,
b) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,
c) elszámolásra kiadott összegek: a kiküldetési költségre, beszerzésre, reprezentációra, postaköltségre,
d) készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés 200 000 Ft-ig,
e) kiküldetési kiadások,
f) kis összegű szolgáltatási kiadásokra 100 000 Ft-ig,
g) a társadalom- és szociálpolitikai juttatásokra, az ellátottak pénzbeli juttatásainak kifizetésére.
17. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
26. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés működtetésről a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A folyamatba épített belső ellenőrzés működtetésről, és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
18. Záró rendelkezések
27. §1
28. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
29. § A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 27. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.