Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 1/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 10. 22Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 1/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetéséről
[1] Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete elsődleges céljának tekinti az önkormányzati gazdálkodás stabilitását, annak kiszámíthatóságát, fontosnak tartja a gazdálkodás áttekinthetővé, hatékonnyá, ellenőrizhetővé tételét.
[2] Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében kapott felhatalmazás, Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény rendelkezései alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Keménfa Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya kiterjed Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testületére, a polgármesterre, a Zalalövői Közös Önkormányzati Hivatalra a Keménfai Önkormányzatot érintő feladatok vonatkozásában.
2. § (1)1 A képviselő-testület a 2025. évi költségvetési bevételeit 27.431 e Ft-ban, azaz huszonhétmillió-négyszézharmincegyezer forintban hagyja jóvá, melynek jogcímei:
a) önkormányzati működési támogatások 24.327 e Ft
b) működési célú támogatások államháztartáson belülről 2.800 e Ft
c) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft
d) közhatalmi bevételek 100 e Ft
e) működési bevételek 204 e Ft
f) felhalmozási bevételek 0 e Ft
g) működési célú átvett pénzeszközök 0 e Ft
h) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 e Ft
(2) A költségvetési bevételeket forrásonkénti és feladatonkénti bontásban részletesen a 2., 3. és az 5. mellékletek tartalmazzák.
(3)2 Költségvetési kiadásait 35.449 e Ft-ban, azaz harmincötmillió-négyszáznegyvenkilencezer forintban hagyja jóvá, melynek jogcímeit a (4) és (6) bekezdések tartalmazzák.
(4)3 Működési kiadások: 35.449 e Ft
a) személyi juttatások 18.479 e Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.436 e Ft
c) dologi kiadások 7.621 e Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 250 e Ft
e) egyéb működési célú kiadások 6.663 e Ft, ebből: működési célú tartalék 6.518 e Ft
(5) A kiadási előirányzatokat jogcímenkénti és feladatonkénti bontásban a 4. és az 6. mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(6)4 A beruházások célonkénti kiadásainak összegét 1.270 e Ft-ban, a felújítások célonkénti kiadásainak összegét 7.259 Ft-ban állapítja meg. A beruházási és felújítási célú kiadások bemutatását célonkénti részletezésben a 7. melléklet tartalmazza.
(7)5 Belföldi finanszírozási kiadásait 1.017 ezer Ft-ban határozza meg.
(8)6 A képviselő-testület a költségvetési hiány összegét 16.547 e Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:
a) költségvetési működési hiány: 8.018 e Ft
b) költségvetési felhalmozási hiány: 8.529 e Ft
(9) Az önkormányzat a 2. § (8) bekezdése szerint megállapított költségvetési hiányát az előző évi 17.472 e Ft összegű pénzmaradványának bevonásával finanszírozza.
(10) A működési és felhalmozási, ezen belül a költségvetési és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.
(11) A 2025. évi várható állami támogatásokat az 2. melléklet tartalmazza.
(12) Az önkormányzat 2025. évben a lakosság számára nem biztosít közvetett támogatást.
(13) Az önkormányzat 2025. évi működési és felhalmozási, költségvetési és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint tervezi.
3. § A képviselő-testület a 2025. évi költségvetési létszámkeretet 5 főben állapítja meg az alábbiak szerint:
a) 1 fő tiszteletdíjas polgármester
b) 2 fő közfoglalkoztatott
c) 1 fő falugondnok
d) 1 fő pályázati/közművelődési szakmai megvalósító
4. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.
(2) A költségvetés végrehajtásáról a polgármester gondoskodik.
(3) Az önkormányzat költségvetése bevételi elmaradás esetén a bevételi és kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével módosítható.
(4) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséről a polgármester gondoskodik.
(5) A polgármester az önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott kiadási előirányzatok keretein belül saját hatáskörben – maximum 500 e Ft értékhatárig – vállalhat kötelezettséget. Ugyanazon cél megvalósítása érdekében történt kiadások egybeszámítása kötelező.
5. § (1) A képviselő-testület a feladatok finanszírozását az átadott hozzájárulások, támogatások tekintetében az alábbiak szerint határozza meg:
a) azon feladatok tekintetében, amelyeknél érvényes megállapodása van az önkormányzatnak, a finanszírozás az abban foglalt határidőnek megfelelően történik
b) egyéb esetekben a támogatás legkésőbb november 30-ig kerül kiutalásra.
(2) A képviselőtestület által biztosított támogatási összegek felhasználásáról a támogatott szervezetek 2025. január 31-ig kötelesek elszámolni az önkormányzat felé.
6. § (1) A költségvetési rendelet módosítása 2025. évben június és december hónapban történik.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (3) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönthet.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
(4) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület a (3) és (4) bekezdés alapján – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Az éves gazdálkodás során a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többletet, illetve egyszeri bevételeket lehetőség szerint tartalékba kell helyezni a jövőben felmerülő működési, illetve felhalmozási kiadások fedezésére.
(7) A polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés törlését,
b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését,
c) a 100.000,- Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés törlését, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólítás harmadszorra is eredménytelen.
(8) Minden más egyedi esetben követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
(9) A gazdálkodás során keletkezett átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséről – a központi költségvetésből kiutalt támogatások kivételével – a polgármester gondoskodik. Kiemelt szempont a biztonság és az elérhető legnagyobb hozam.
(10) A bevételek beszedésekor és a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor, figyelemmel a pénzkezelési szabályzatában meghatározott összeghatárra és a készpénzkímélő fizetési módok előnyben részesítésének követelményére:
a) készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzése
b) kiküldetés, munkába járási utazási költségtérítés
c) reprezentációs kiadások
d) kisösszegű szolgáltatási kiadások
e) elszámolásra felvett előlegek
f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai
g) közfoglalkoztatottak juttatásai
h) pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások
i) munkavállalók személyi juttatásai rendkívül indokolt esetben
j) külső személyi juttatások
k) fizetési előleg és elszámolásra felvett előleg
l) egyéb esetekben jogcímtől függetlenül 100.000,- Ft összeget meg nem haladó kifizetés.
7. § Az önkormányzat gazdálkodására, költségvetése végrehajtására, a beszámolás rendjére – a jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben – Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatában foglaltak az irányadók.
8. § (1) A képviselő-testület tudomásul veszi a polgármesternek 2025. évi költségvetési rendelet elfogadásáig a 2024. évi költségvetési rendeletnek megfelelően a bevételek és kiadások teljesítése érdekében tett intézkedéseit.
(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.
9. § (1) Jelen rendeletet a 2025. évi költségvetés során kell alkalmazni.
(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző – hirdetőtáblán való kifüggesztés útján – gondoskodik.
10. § Ez a rendelet 2025. február 20-án lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (4) bekezdése a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (6) bekezdése a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (7) bekezdése a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (8) bekezdése a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Keménfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete 6/2025. (X. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.