Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 09. 26Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Répceszemere Község Önkormányzatának Képviselő–testülete a 2025. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Répceszemere Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya:
1. §1 A rendelet hatálya Répceszemere Községi Önkormányzatra (továbbiakban: önkormányzat) és a Répceszemerei Idősek Otthonára terjed ki.
2. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésének címrendjét 2025. évre a 3. melléklet, 4. melléklet és az 5. melléklet tartalmazza.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1)2 A Képviselő-testület
a)3 az önkormányzat összesített 2025. évi nettó költségvetését:
aa) 132 094 818 Ft költségvetési bevétellel
ab) 160 744 093 Ft költségvetési kiadással
ac) 28 649 275 Ft költségvetési hiánnyal
ad) 2 380 562 Ft finanszírozási kiadással
ae) 31 029 837 Ft költségvetési és finanszírozási hiánnyal állapítja meg.
b)4 a kiemelt kiadási főösszegeket az alábbiakban határozza meg:
ba) 73 242 549 Ft Személyi juttatás
bb) 9 732 496 Ft Munkaadókat terhelő járulék
bc) 50 006 996 Ft Dologi jellegű kiadások
bd) 2 400 000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
be) 1 817 515 Ft Egyéb működési célú kiadások, ebből 295 500 Ft pénzeszközátadás államháztartáson kívülre, 1 522 015 Ft pénzeszközátadás államháztartáson belülre
bf) 8 259 224 Ft Beruházási kiadások
bg) 12 757 785 Ft Felújítási kiadások
bh) 2 161 793 Ft Egyéb felhalmozási kiadások, ebből: 1 100 000 Ft pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre, 1 061 793 Ft pénzeszköz átadás államháztartáson belülre
bi) 365 735 Ft Általános tartalék
bj) 2 380 562 Ft Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése
(2)5 A Képviselő-testület a 2025. évi költségvetés hiányának fedezetéhez, továbbá a működési hiány belső finanszírozásának érdekében 31 029 837 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételét rendeli el.
(3) 2025. év során hitel felvételére csak a Képviselő-testület eseti döntése alapján, az idevonatkozó jogszabályi előírások betartásával kerülhet sor.
(4)6 A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek főösszegét 31 029 837 Ft-ban határozza meg.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének
a)7 kiadási főösszegét 163 124 655 Ft-ban
b)8 bevételi főösszegét 163 124 655 Ft-ban határozza meg az 1. mellékletben foglalt részletezés szerint.
4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg.
(2) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
5. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező és önként vállalt feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 3. és 4. melléklete alapján határozza meg
(2) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint a rendelet 5. melléklete alapján határozza meg
(3) A Képviselő-testület a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Közös Hivatal) köztisztviselőinek illetményalapját 2025. január 1-től 45.000 Ft-ban állapítja meg.
(4) Az illetménykiegészítés mértékét 2025. január 1-től 2025. december 31-ig a felsőfokú és középfokú végzettséggel rendelkező köztisztviselők esetén egyaránt az alapilletmény 20 %-ában határozza meg.
6. § (1)9 Az önkormányzat és intézményei létszámkeretét 9 főben állapítja meg, a 6. mellékletben részletezettek szerint..
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 1 főben határozza meg.
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő önkormányzati beruházásokat feladatonként, a felújítási kiadásokat célonként a 7. melléklet szerint, a költségvetési szervek felhalmozási kiadásait a 8. melléklet szerint hagyja jóvá, de a beruházásokat és a fejlesztéseket (kivéve a pályázati kötelezettségeket) a bevételek teljesülésének függvényében engedélyezi elindítani.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat dologi kiadásait feladatonkénti megoszlásban a 9. melléklet alapján hagyja jóvá.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő szociális és gyermekjóléti ellátásokat a 10. melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.
10. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő, az államháztartáson kívülre és belülre átadott pénzeszközeit a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § (1) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 12. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2025. évben nem tervez.
12. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
13. § Az önkormányzatot megillető 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulásáról tájékoztató tábla a 14. mellékletben került megállapításra.
14. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 15. melléklet tartalmazza.
15. §10 Az önkormányzat a 2025. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló projekteket a 20. melléklet szerint tervezi.
16. § A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza.
17. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi likviditási tervét a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.
18. § Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek és saját bevételeinek bemutatását a 18. melléklet tartalmazza.
19. §11 A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 365 735 Ft-ban hagyja jóvá.
A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
20. §12 Az önkormányzat és a Répceszemerei Idősek Otthona gazdálkodási feladatait a Közös Hivatal látja el.
21. § Az önállóan működő intézmény elemi költségvetése magába foglalja az intézmény előirányzatait.
22. § Az önállóan működő intézmény (cím) a Képviselő-testület által meghatározott keretszámokon és kiemelt előirányzatokon belül gazdálkodik.
23. § (1) A munkáltató a határozatlan idejű munkaviszonyban álló munkavállalója részére maximum a minimálbér kétszeresének megfelelő összegű illetményelőleget adhat legfeljebb 6 hónapos időtartamú munkabér levonási kötelezettség mellett.
(2) Közfoglalkoztatott munkavállalók esetében fizetési előleg csak a polgármester írásos engedélyével adható. Maximum összege a mindenkori minimálbér 40%-a. A visszafizetési kötelezettség az 1 hónapot nem haladhatja meg.
24. § A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
25. § Az önállóan működő költségvetési szerv az általa elismert tartozásállományról – amelynek esedékessége meghaladja a 30 napot, és mértéke eléri az eredeti költségvetési előirányzat 1 %-át – a tárgyhónapot követő hó 5-ig köteles tájékoztatni a Polgármestert a rendelet 19. melléklete szerinti formában és adattartalommal.
26. § A költségvetési szervek körében a munkabérfizetésre minden hó 5. napjáig kerül sor. Amennyiben ez munkaszüneti napra esik, a munkabérfizetés napja az ezt közvetlenül megelőző munkanap.
27. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1 000 000 Ft összeghatárig – mely esetenként nem haladhatja meg a 200 000 Ft összeghatárt – a Polgármesterre átruházza.
(3) A Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja, ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít.
(4) A Képviselő-testület negyedévenként – az első negyedév kivételével -, de legkésőbb december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet megfelelő módosításáról.
(5) A Képviselő-testület elé kell terjeszteni haladéktalanul a költségvetési rendelet módosítását, ha évközben az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzat költségvetéséből.
28. § (1) Az igényelt állami hozzájárulások és támogatások – évközi – folyamatos figyelemmel kísérése érdekében az érintett intézmény minden negyedévet követő hónap 10-éig tájékoztatást köteles adni a fenntartó felé a mutatószámok tényleges alakulásáról, továbbá az év végéig általa prognosztizált teljesítési adatokról.
(2) Amennyiben az önálló intézmény a fenti adatszolgáltatási kötelezettségének nem, vagy nem megalapozott módon tesz eleget, az ezzel járó következmények (támogatási visszafizetési kötelezettség) az adott intézményt terheli.
29. § (1) Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezéséről a Közös Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének javaslatára a Polgármester dönt.
(2) Átmenetileg szabad pénzeszköznek (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a Képviselő-testületet az éves beszámoló keretében tájékoztatni kell.
Záró rendelkezések
30. § Ez a rendelet 2025. február 19-én lép hatályba.
31. § Rendelkezéseit 2025. január 1.-től kell alkalmazni.
Az 1. § a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdés a) pontja a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (5) bekezdés a) pontja a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdés b) pontja a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (5) bekezdés b) pontja a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 15. § a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 19. § a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg. A 19. § a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 20. § a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (16) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (17) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 20. mellékletet a Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VII. 1.) önkormányzati rendelete 7. § (18) bekezdése iktatta be.