Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (I. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 08. 28Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (I. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évi költségvetéséről
[1]1 Ecséd Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetése az önkormányzati gazdálkodás alapja, melynek célja az Önkormányzat pénzügyi egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, gazdaságos, hatékony, áttekinthető, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Ezen rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásának jogosultságát jelentik.
[2]2 Ecséd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, figyelemmel a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényben foglaltakra, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (3) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörben eljáró Pénzügyi Bizottság előzetes véleményének kikérésével, az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 27. § (1) bekezdésében foglaltak szerinti kötelező intézményvezetői egyeztetést követően az önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évi költségvetésről a következőket rendeli el:
[2]3
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Ecséd Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat) és az általa irányított költségvetési szervekre terjed ki.
(2) Költségvetési szerv:
a) Ecsédi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Hivatal)
b) Ecsédi Gyöngyszem Óvoda és Kölyök Minibölcsőde (továbbiakban: Óvoda)
c) Ecsédi Pöttömke Bölcsőde
2. Címrend
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2)–(3) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő intézményhez nem tartozó kiadások a 2.melléklet szerinti felsorolásban külön-külön címet alkotnak.
3. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. §4 A Képviselő-testület az Önkormányzat, a Hivatal, az Óvoda, a Pöttömke Bölcsőde együttes 2025. évi működési és felhalmozási költségvetésének Bevételi fő összegét: 1 073 035 297 Ft-ban Kiadási fő összegét: 1 073 035 297 Ft-ban állapítja meg.
4. § (1) A 2025. évi költségvetés összevont működési és felhalmozási pénzforgalmi mérlegét az 1. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
(2) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételi fő összegből a működési és felhalmozási bevételek részletezését a finanszírozási célú műveletek és az előző évek pénzmaradványa nélkül az előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési költségvetés bevételei
aa)5 Intézményi működési bevételek 491 861 569 Ft, Önkormányzat működési bevétele 132 904 604 Ft, Hivatal működési bevétele 83 603 903 Ft, Óvoda működési bevétele 221 394 923 Ft, Pöttömke Bölcsőde 53 958 139 Ft.
ab) Önkormányzatok sajátos működési bevételei 39 700 000 Ft, Helyi adók 39 700 000 Ft.
ac)6 Költségvetési támogatások 470 387 893 Ft, Helyi önk. működésének általános támogatása 148 114 554 Ft, Köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok támog. 115 620 228 Ft, Egyes és szoc. és gyermekjóléti feladatok támogatása 194 697 877 Ft, Kulturális feladatok támogatása 7 110 369 Ft. Egyéb központi támogatás 4 844 865 Ft.
ad)7 Egyéb működési bevételek 26 431 662 Ft.
ae)8 Működési költségvetési bevétel összesen: 1 028 381 124 Ft.
b) Felhalmozási költségvetés bevételei
ba)9 Egyéb felhalmozási bevételek 3 503 938 Ft
bb)10 Felhalmozási költségvetési bevétel összesen: 3 503 938 Ft
c)11 Működési és felhalmozási költségvetési bevételek finanszírozási célú műveletek és az előző év pénzmaradványa nélkül: 1 031 885 062 Ft
(3)12 A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított működési és felhalmozási 1 073 035 297 Ft kiadási fő összeg részletezését intézményi szinten kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési kiadások összesen: 1 011 714 688 Ft.
aa) Önállóan működő és gazdálkodó Hivatal működési kiadásai: 83 603 903 Ft. Személyi jellegű kiadások 63 517 800 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 8 465 403 Ft, Dologi jellegű kiadások 11 620 700 Ft.
ab) Önállóan működő Óvoda működési kiadásai: 221 394 923 Ft. Személyi jellegű kiadások 134 599 884 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 17 498 011 Ft, Dologi jellegű kiadások 69 297 028 Ft.
ac) Önállóan működő Pöttömke Bölcsőde működési kiadásai: 53 958 139 Ft. Személyi jellegű kiadások 36 493 700 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 4 729 439 Ft, Dologi jellegű kiadások 12 735 000 Ft.
ad) Önkormányzathoz tartozó intézmények működési kiadásai: 652 757 723 Ft. Személyi jellegű kiadások 81 610 491 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 10 391 441 Ft, Dologi jellegű kiadások 154 840 634 Ft, Ellátottak pénzbeli juttatásai 35 393 338 Ft, Pénzeszköz átadás 357 935 584 Ft, Általános tartalék 12 586 235 Ft.
b) Felhalmozási kiadások összesen: 61 320 609 Ft.
ba) Önkormányzathoz tartozó szakfeladatok felhalmozási kiadásai: Beruházási kiadások 6 320 609 Ft, Felújítási kiadások 55 000 000 Ft.
bb) Felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 Ft.
bc) Hitel törlesztés 0 Ft.
(4) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított kiadási fő összeg részletezését önkormányzati szinten az alábbiak szerint határozza meg:
a)13 Működési költségvetés kiadásai: 1 011 714 688 Ft. Személyi jellegű kiadások 316 221 875 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 41 084 294 Ft, Dologi jellegű kiadások 248 493 362 Ft, Ellátottak juttatása 35 393 338 Ft, Pénzeszköz átadás 357 935 584 Ft. Általános tartalék 12 586 235 Ft.
b)14 Felhalmozási költségvetés kiadásai 61 320 609 Ft. Felújítások 55 000 000 Ft, Beruházási kiadás 6 320 609 Ft.
c)15 Költségvetési kiadások összesen: 1 073 035 297 Ft.
(5) A kiadások intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(6) A tervezett beruházási és felújítási előirányzat feladatonkénti felsorolását 3. melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.
(7)16 Költségvetési működési kiadás összesen: 1 011 714 688 Ft. Költségvetési működési bevétel összesen: 1 028 381 124 Ft. Költségvetési működési többletet 16 666 436 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.
(8)17 Költségvetési felhalmozási kiadás összesen: 61 320 609 Ft.Költségvetési felhalmozási bevétel összesen: 3 503 938 Ft. Költségvetési felhalmozási hiányt 57 816 671 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.
(9)18 Költségvetési kiadás összesen: 1 073 035 297 Ft. Költségvetési bevétel összesen: 1 031 885 062 Ft. Költségvetési hiányt a Képviselő-testület 41 150 235 Ft-ban állapítja meg.
(10)19 Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző év pénzmaradványa: Előző év előirányzat maradványának igénybevétele működési célra: 0 Ft, felhalmozási célra: 41 150 235 Ft.
(11) Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek: Fejlesztési célú hitel 0 eFt.
(12)20 Működési és felhalmozási költségvetési bevételek összesen: 1 073 035 297 Ft.
(13) A működési és felhalmozási költségvetési bevételek címenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(14) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervet az 5. melléklet tartalmazza.
(15) A képviselő-testület a középtávú tervet a 6. melléklet szerint állapítja meg.
5. §21 A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 12 586 235 Ft összegben hagyja jóvá.
6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési engedélyezett létszám előirányzatát 47 főben + 8 fő közfoglalkoztatott átlag létszámban, mindösszesen 55 főben hagyja jóvá.
a) Hivatal 8 fő, teljes munkaidőben foglalkoztatottak 8 fő.
b) Óvoda 21 fő
ba) teljes munkaidőben foglalkoztatott óvodai dolgozók 12 fő
bb) teljes munkaidőben foglalkoztatott bölcsődei dolgozók 3 fő
bc) teljes munkaidőben foglalkoztatott konyhai dolgozók 6 fő
c) Pöttömke Bölcsőde 7 fő, teljes munkaidőben foglalkoztatottak 7 fő.
d) Önkormányzathoz tartozó szakfeladatok 11 fő.
da) teljes munkaidőben foglalkoztatottak 10 fő.
db) részmunkaidőben foglalkoztatott 1 fő.
e) Közfoglalkoztatottak éves átlag létszám előirányzata 8 fő.
(2) A létszám intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
4. Az átmeneti gazdálkodás szabályai
7. § (1) Az átmeneti gazdálkodásról rendeletet a testület nem alkotott, az Államháztartásról szóló 2011. CXCV tv. (a továbbiakban Áht.) 25. § (3) szerint a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételeknek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére 2025. január 1-től - január 30-ig.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az intézmények vezetőit a 2025. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) A képviselő-testület Önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó önállóan működő és gazdálkodó Hivatal, valamint az önállóan működő Óvoda és az önállóan működő Pöttömke Bölcsőde költségvetését rendelet módosítással megváltoztathatja.
(2) A helyi önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek elemi költségvetését a polgármester hagyja jóvá a költségvetés elfogadását követően.
(3) Az önkormányzat a részére év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok rendelettel való elfogadásáról a Képviselő-testületi ülésen dönt.
(4) Az Ávr. 43/A § (2) bekezdésében foglaltak alapján Ecséd Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat és költségvetési szervei költségvetési kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármestert hatalmazza fel.
(5) A Képviselő-testület az évközi központi előirányzat módosítások felhasználásának engedélyezését a Polgármesterre átruházza. Ezen összegeket a költségvetés módosításában át kell vezetni.
(6) Az önkormányzatnál és intézményeinél a jóváhagyott személyi juttatások előirányzatán belül jutalom fizethető.
(7) Az állampolgárok életét és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(8) Az (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
(9) A polgármester 2.000.000.-Ft összeghatárig jogosult kötelezettségvállalásra az általános tartalék terhére.
(10) Az önkormányzat hitelműveleteit a Képviselő-testület hagyja jóvá a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV tv. 10. §-a szabályainak megfelelően.
(11) Működési célra csak likvidhitel vehető igénybe.
(12) A települési támogatás 2025. évi eredeti kiadási előirányzata 36 345 000.-Ft. Rendkívüli települési támogatásként figyelembe vehető, helyben szokásos legolcsóbb koporsós temetés költsége 220 000.-Ft az urnás temetés költsége 180 000.-Ft.
9. § Ez a rendelet 2025. január 30-án lép hatályba.
Az [1] preambulumbekezdés az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (III. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A [2] preambulumbekezdést az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (III. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdése iktatta be.
A [2] preambulumbekezdést az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (III. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-a hatályon kívül helyezte. A [2] preambulumbekezdést az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 6. §-a hatályon kívül helyezte.
A 3. § az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 5. §-a szerint módosított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés a) pont aa) alpontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés a) pont ac) alpontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés a) pont ad) alpontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés a) pont ae) alpontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés b) pont ba) alpontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés b) pont bb) alpontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés c) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (4) bekezdés a) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (4) bekezdés b) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (4) bekezdés c) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (7) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (8) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (9) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (10) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (12) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.