Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 12. 02Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1]1 Egerbakta Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a törvény előírásait figyelembe véve minden évben megalkotja éves költségvetési rendeletét. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdése alapján az önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatellátást nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. Ezekre tekintettel a törvényi szabályozásoknak megfelelően, azokkal összhangban állapítja meg a költségvetési rendeletét.
[2]2 Egerbakta Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a törvény előírásait figyelembe véve minden évben megalkotja éves költségvetési rendeletét. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdése alapján az önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatellátást nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. Ezekre tekintettel a törvényi szabályozásoknak megfelelően, azokkal összhangban állapítja meg a költségvetési rendeletét. a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. §3 (1) A költségvetési rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított költségvetési bevételét 20.208.802 Ft-tal, költségvetési kiadását 20.208.802 Ft-tal, finanszírozási bevételét 0 Ft-tal, finanszírozási kiadását 0 Ft-tal módosítja az önkormányzat 2025. évi költségvetését.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését
a)4 451.349.742 Ft költségvetési bevétellel,
b)5 661.128.371 Ft költségvetési kiadással,
c) -209.778.629 Ft költségvetési egyenleggel,
d)6 -35.138.397 Ft működési hiánnyal,
e)7 -174.640.232 Ft felhalmozási hiánnyal,
f)8 218.535.097 Ft finanszírozási bevétellel,
g)9 8.756.468 Ft finanszírozási kiadással,
h)10 209.778.629 Ft finanszírozási egyenleggel a bevételek és kiadások főösszegét 669.884.839 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. melléklet részletezi.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét, rendeli el.
(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.
A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 4. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 6. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 8. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 10-11-12-13-14-15-16. mellékletek szerint határozza meg.
(8)11 Az Önkormányzat a kiadások között 25.429.597 Ft általános tartalékot állapít meg.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5 000 000,-Ft összeghatárig - mely esetenként a 2 000 000,-Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(9) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 80 000,- Ft-ban állapítja meg.
(10) A köztisztviselők béren kívüli juttatásának éves összegét 200 000,- Ft-ban állapítja meg.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a külső szolgáltató útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezései
8. § (1) ) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2025. január 1-től kell alkalmazni.
(2) A 2025. január 1-i és a rendelet kihirdetése közötti időszakban realizált bevételekre és teljesített kiadásokra a rendelet előirányzatai biztosítanak fedezetet.
9. § Ez a rendelet 2025. február 18-án lép hatályba.
Az [1] preambulumbekezdés az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VI. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A [2] preambulumbekezdés az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VI. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. § az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés d) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés e) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés g) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés h) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés h) pontja az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (8) bekezdése az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (8) bekezdése az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (16) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (17) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet az Egerbakta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.