Bőszénfa Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025 (I. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 07. 18- 2025. 07. 18

Bőszénfa Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025 (I. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról

2025.07.18.

[1] Az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva

[3] annak érdekében, hogy a települési önkormányzat képviselő-testülete megteremtse a helyi önkormányzati gazdálkodásának alapját, amely szerint az elfogadott éves költségvetéséből finanszírozza az önkormányzat törvényben meghatározott kötelező feladatainak és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak ellátását, valamint az év közben szükséges módosítások hatályba lépjenek

[4] Bőszénfa Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az alábbiakat rendeli el:

1. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 3. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2025. évi költségvetését

a) 370.171.921,- Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

b) 370.171.921,- Ft tárgyévi költségvetési kiadással állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben meghatározott bevételt és kiadást az alábbiak szerint állapítja meg:

a) a működési célú bevételt 115.755.440,- Ft-ban, ebből:

aa) az előző évi költségvetési maradványt 24.028.433,- Ft-ban

ab) önkormányzatok működési támogatásait 42.851.589,- Ft-ban

ac) működési célú támogatásértékű bevételt 11.298.044,- Ft-ban

ad) közhatalmi bevételeket 26.950.000,- Ft-ban

ae) intézményi működési bevételt 9.561.374,- Ft-ban

af) működési célú átvett pénzeszközöket 1.066.000,- Ft-ban

b) a működési célú kiadásokat 115.755.440,- Ft-ban, ebből:

ba) a személyi juttatások kiadásait 43.988.043,- Ft-ban

bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 4.531.814,- Ft-ban

bc) a dologi kiadásokat 47.334.880,- Ft-ban

bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 8.378.900,- Ft-ban

be) a helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások 2.052,- Ft-ban

bf) a helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetése 0,- Ft-ban

bg) a támogatásértékű működési kiadásait 7.913.887,- Ft-ban

bh) működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre 1.000.000,- Ft-ban

bi) egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre 950.000,- Ft-ban

bj) a céltartalékot 500.000,- Ft-ban

bk) államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 1.155.864,- Ft-ban

c) a felhalmozási célú bevételt 254.416.481,- Ft-ban, ebből:

ca) előző évi költségvetési maradványt 17.999.999,- Ft-ban

cb) felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 227.055.682,- Ft-ban

cc) ingatlan értékesítését 0,- Ft-ban

cd) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 9.360.800,- Ft-ban

d) a felhalmozási célú kiadást 254.416.481,- Ft-ban, ebből:

da) intézményi beruházások összegét 31.350.000,- Ft-ban

db) felújítások összegét 223.066.481,- Ft-ban

dc) egyéb felhalmozási célú támogatások 0,- Ft-ban állapítja meg.

(3) Az előző évi költségvetési maradványt - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

(4) A képviselő-testület a költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

2. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 4. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 5. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 6. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 7. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

(5) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 8. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.

(6) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 10. melléklete helyébe a 6. melléklet lép.

(7) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 12. melléklete helyébe a 7. melléklet lép.

(8) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 13. melléklete helyébe a 8. melléklet lép.

(9) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 16. melléklete helyébe a 9. melléklet lép.

3. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti.

1. melléklet a 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat bevételei

Ft

összesen

ebből kötelező feladat

ebből önként vállalt feladat

I. Működési bevételek

91 727 007

88 661 007

3 066 000

1. Önkormányzatok működési támogatásai

42 851 589

42 851 589

0

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

19 567 155

19 567 155

0

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

13 532 802

13 532 802

0

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támgoatása

157 180

157 180

0

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 970 602

2 970 602

0

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

6 623 850

6 623 850

0

2. Működési célú támogatásértékű bevétel

11 298 044

11 298 044

0

egyéb fejezeti kezelésú előirányzatok

258 500

258 500

0

elkülönített állami pénzalaptól

11 039 544

11 039 544

0

3. Közhatalmi bevételek

26 950 000

26 950 000

0

vagyoni típusú adók

3 200 000

3 200 000

0

értékesítési és forgalmi adók

22 000 000

22 000 000

0

egyéb áruhasználati adók

250 000

250 000

0

egyéb közhatalmi bevételek

1 500 000

1 500 000

0

4. Működési bevétel

9 561 374

7 061 374

2 500 000

szolgáltatások ellenértéke

4 000 000

3 500 000

500 000

tulajdonosi bevételek

500 000

500 000

0

kiszámlázott általános forlami adó

135 000

135 000

0

kamatbevétel

5 000

5 000

0

egyéb működési bevétel

4 921 374

2 921 374

2 000 000

5. Működési célú átvett pénzeszközök

1 066 000

500 000

566 000

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése áh-n kívülről

1 000 000

500 000

500 000

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

66 000

0

66 000

II. Felhalmozási

236 416 482

236 416 482

0

1. Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel

227 055 682

227 055 682

0

fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programok és azok hazai társfinanszírozás

227 055 682

227 055 682

0

2. Ingatlan értékesítése

0

0

0

3. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz

9 360 800

9 360 800

0

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

328 143 489

325 077 489

3 066 000

III. Előző évi költségvetési maradvány

42 028 432

42 028 432

0

1. Előző év működési célú költségvetési maradványának igénybevétele
(BELSŐ FINANSZÍROZÁS)

24 028 433

24 028 433

0

2. Előző évi felhalmozási célú költségvetési maradvány igénybevétele
(BELSŐ FINANSZÍROZÁS)

17 999 999

17 999 999

0

IV. Hitel felvétele

0

0

0

működési célú

0

0

0

felhalmozási célú

0

0

0

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:

370 171 921

367 105 921

3 066 000

2. melléklet a 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat kiadásai

Ft

összesen

ebből kötelező feladat

ebből önként vállalt feladat

MŰKÖDÉSI KIADÁSOK

114 099 576

111 749 576

2 350 000

Személyi juttatások

43 988 043

43 988 043

0

Munkaadót terhelő járulékok

4 531 814

4 531 814

0

Szociális hozzájárulási adó

4 396 439

4 396 439

0

Személyi jövedelemadó

135 375

135 375

0

Dologi kiadások

47 334 880

47 334 880

0

Ellátottak pénzbeli juttatásai

8 378 900

8 378 900

0

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

2 052

2 052

0

A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetése

0

0

0

Támogatásértékű működési kiadás

7 913 887

7 513 887

400 000

közponi költségvetési szervnek

6 213 887

5 813 887

400 000

helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik

700 000

700 000

0

társulások és költségvetési sezrveik

1 000 000

1 000 000

0

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre

1 000 000

0

1 000 000

Egyéb működési célú támogatás áh-n kívülre

950 000

0

950 000

non profit gazd.társaságok

750 000

0

750 000

egyéb civil szervezetek

100 000

0

100 000

egyházi jogi személynek

100 000

0

100 000

FELHALMOZÁSI KIADÁSOK

254 416 481

254 416 481

0

Intézményi beruházások

31 350 000

31 350 000

0

Felújítások

223 066 481

223 066 481

0

Egyéb felhalmozási célú támogatások

0

0

0

TARTALÉKOK

500 000

500 000

0

Céltartalék

500 000

500 000

0

Működési célú

500 000

500 000

0

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

369 016 057

366 666 057

2 350 000

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

1 155 864

1 155 864

0

Hitel törlesztése

0

0

0

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

1 155 864

1 155 864

0

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:

370 171 921

367 821 921

2 350 000

3. melléklet a 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásai beruházásonként

Ft

feladat megnevezése

Előirányzat nettó értéke

Előirányzat Áfa értéke

Beruházás összesen

Falugondnoki busz beszerzése

14 960 630

4 039 370

19 000 000

Egyéb tárgyi eszköz beszerzése

5 000 000

1 350 000

6 350 000

Kommunális eszköz beszerzése

4 724 409

1 275 591

6 000 000

Összesen

24 685 039

6 664 961

31 350 000

4. melléklet a 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásai felújításonként

Ft

felújítási cél megnevezése

Előirányzat nettó értéke

Előirányzat Áfa értéke

Felújítás összesen

Dózsa György utca és Fő utca útfelújítása

35 433 071

9 566 929

45 000 000

Fő utca felújítása

23 622 047

6 377 953

30 000 000

Önkormányzati hivatal felújítása

31 496 063

8 503 937

40 000 000

Kultúrház felújítása

78 740 157

21 259 843

100 000 000

Zselici települések közvilágításának korszerűsítése

6 351 560

1 714 921

8 066 481

Összesen

175 642 898

47 423 583

223 066 481

5. melléklet a 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások

Ft

Szociális, rászorultsági ellátás

összeg

Rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény

258 500

Egyéb, az Önkormányzat rendeletében megállapított juttatás

4 168 400

Települési támogatás

3 952 000

Összesen

8 378 900

6. melléklet a 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési szerv(ek) engedélyezett létszáma

Költségvetési szerv

Létszám

községi önkormányzat

20

Összesen:

20

7. melléklet a 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

Ft

Saját bevételek

2025

a helyi adóból származó bevétel,

25 450 000

az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,

4 000 000

az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,

500 000

a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,

0

bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint

1 500 000

a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.

0

Összesen:

31 450 000

Ft

Adósságot keletkeztető ügyletek

2025

2026

2027

2028

2029

hitel, kölcsön

0

0

0

0

0

értékpapír

0

0

0

0

0

váltó

0

0

0

0

0

pénzügyi lízing

0

0

0

0

0

adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével

0

0

0

0

0

legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

0

0

0

0

0

külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.

0

0

0

0

0

Összesen:

0

0

0

0

0

8. melléklet a 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési mérlege

Ft

BEVÉTELEK

KIADÁSOK

Megnevezés

Megnevezés

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

Pénzforgalmi bevételek

328 143 489

Pénzforgalmi kiadások

368 516 057

Működési célú

91 727 007

Működési célú

114 099 576

Önkormányzatok működési támogatásai

42 851 589

Személyi jellegű kiadások

43 988 043

Működési célú támogatásértékű bevétel

11 298 044

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

4 531 814

Közhatalmi bevételek

26 950 000

Dologi kiadások

47 334 880

Intézményi működési bevétel

9 561 374

Ellátottak pénzbeli juttatásai

8 378 900

Működési célú átvett pénzeszközök

1 066 000

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

2 052

A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetése

0

Támogatásértékű működési kiadás

7 913 887

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre

1 000 000

Egyéb működési célú támogatás áh-n kívülre

950 000

Felhalmozási célú

236 416 482

Felhalmozási célú

254 416 481

Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel

227 055 682

Intézményi beruházások

31 350 000

Ingatlan értékesítése

0

Felújítások

223 066 481

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz

9 360 800

Egyéb felhalmozási célú támogatások

0

Pénzforgalmi nélküli kiadások

1 655 864

Működési célú céltartalék

500 000

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

1 155 864

KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY

42 028 432

Működési hiány

24 028 433

Felhalmozási hiány

17 999 999

BEVÉTELEK ÖSSZESEN
(Pénzforgalom nélküli és finanszírozási célú bevételek nélkül)

328 143 489

KIADÁSOK ÖSSZESEN

370 171 921

A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA

Belső forrásból

42 028 432

Hitel törlesztése

0

Működési célú pénzmaradvány igénybevétele

24 028 433

Működési célú hitel törlesztése

0

Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele

17 999 999

Felhalmozási célú hitel törlesztése

0

Finanszírozási műveletek

0

A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA

0

Működési célú hitelfelvétel

0

Működési hiány

0

Felhalmozási célú hitelfelvétel

0

Felhalmozási hiány

0

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

370 171 921

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

370 171 921

Működési célú bevételek összesen

115 755 440

Működési célú kiadások összesen

115 755 440

Felhalmozási célú bevételek összesen

254 416 481

Felhalmozási célú kiadások összesen

254 416 481

9. melléklet a 11/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási ütemterv

Ft

jan.

febr.

márc.

ápr.

máj.

jún.

júl.

aug.

szept.

okt.

nov.

dec.

összesen

BEVÉTELEK

ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI

3 360 341

3 360 341

3 360 341

3 438 185

3 438 185

3 438 185

3 742 667

3 742 667

3 742 667

3 742 667

3 742 667

3 742 676

42 851 589

MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTEL

251 193

251 193

251 193

1 090 829

1 090 829

1 090 829

1 211 996

1 211 996

1 211 996

1 211 996

1 211 996

1 211 998

11 298 044

KÖZHATALMI BEVÉTELEK

100 000

100 000

12 875 000

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

13 075 000

100 000

100 000

100 000

26 950 000

MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK

803 333

803 333

803 333

803 333

803 333

803 333

790 229

790 229

790 229

790 229

790 229

790 231

9 561 374

MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

111 000

111 000

111 000

111 000

111 000

110 998

1 066 000

FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTEL

0

0

0

0

0

0

0

0

227 055 682

0

0

227 055 682

INGATLAN ÉRTÉKESÍTÉSE

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

FELHALMOZÁSI CÉLŰ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9 360 800

0

0

9 360 800

KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY IGÉNYBEVÉTELE

42 028 432

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

42 028 432

Összesen:

46 609 966

4 581 534

17 356 534

5 499 014

5 499 014

5 499 014

5 955 892

5 955 892

18 930 892

242 372 374

5 955 892

5 955 903

370 171 921

KIADÁSOK

MŰKÖDÉSI KIADÁSOK

8 616 748

8 616 748

8 616 748

9 534 229

9 534 229

9 534 229

10 024 440

10 024 440

10 024 440

10 024 440

10 024 440

10 024 445

114 599 576

FELHALMOZÁSI KIADÁSOK

0

19 000 000

0

0

0

0

0

0

0

235 416 481

0

0

254 416 481

ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLI MEGELŐLEGEZÉSEK VISSZAFIZETÉSE

1 155 864

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 155 864

Összesen:

9 772 612

27 616 748

8 616 748

9 534 229

9 534 229

9 534 229

10 024 440

10 024 440

10 024 440

245 440 921

10 024 440

10 024 445

370 171 921