Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetésről
Hatályos: 2025. 09. 27Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetésről
[1] Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletének célja az önkormányzat pénzügyi gazdálkodási kereteinek rögzítése a központi költségvetés által meghatározott feltételek alapján, a 2025. évi központi költségvetés fő célkitűzéseinek helyi szinten történő megvalósítása, az állami támogatások felhasználásának biztosítása, a költségvetési tervezés kereteinek meghatározása, az önkormányzat és költségvetési szervei tervezett bevételi, kiadási, tartalék és egyéb előirányzatainak rögzítése.
[2] Császár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Császár Község Önkormányzata 2025. évi költségvetését az alábbi bontásban hagyja jóvá:
a)1 bevételi főösszeg 1 027 148 694 Ft
b)2 kiadási főösszeg 1 027 148 694 Ft
(2)3 A költségvetés bevételi főösszegén belül a költségvetési bevételek főösszege 365 437 134 Ft, ezen belül:
a) a működési célú költségvetési bevételek 358 437 134 Ft
b) a felhalmozási célú pénzforgalmi bevételek 7 000 000 Ft
(3) A költségvetési bevételek főösszegén belül:
a)4 az ÁH belülről származó működési célú támogatások összege 273 079 559 Ft
b) az ÁH belülről származó felhalmozási célú támogatások összege 0 Ft
c) közhatalmi bevételek összege 57 400 000 Ft
d)5 működési bevételek összege 34 957 575 Ft
e) felhalmozási bevételek összege 0 Ft
f) működési célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
g) felhalmozási célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
(4)6 A költségvetés bevételi főösszegén belül a finanszírozási bevételek főösszege 661 711 560 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás bevételei 661 711 560 Ft
aa) betétlekötések megszüntetése 280 005 200 Ft
ab) forgatási célú értékpapírok beváltása 0 Ft
ac) maradvány igénybevétel 180 946 691 Ft
ad) irányítószervi támogatás 200 759 669 Ft
b) a külföldi finanszírozás bevételeit 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételeit 0 Ft
(5)7 A költségvetés kiadási főösszegén belül a költségvetési kiadások főösszege 538 912 462 Ft, ezen belül:
a) a működési jellegű költségvetési kiadások összege 507 678 329 Ft, ebből:
aa) személyi juttatás összege 195 970 939 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok összege 25 720 863 Ft
ac) dologi kiadások összege 131 689 963 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásának összege 8 831 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások összege 145 465 564 Ft
b) a felhalmozási jellegű költségvetési kiadások összege 31 234 133 Ft, ebből:
ba) beruházások összege 16 651 932 Ft
bb) felújítások összege 11 086 780 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások összege 3 495 421 Ft
(6)8 A költségvetés kiadás főösszegén belül a finanszírozási kiadások főösszege 488 236 232 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás kiadásai 488 236 232 Ft
aa) irányítószervi támogatás 200 759 669 Ft
ab) ÁH belüli megelőlegezések visszafizetése 7 471 363 Ft
ac) forgatási célú értékpapírok vásárlása 0 Ft
ad) betétlekötések 280 005 200 Ft
b) a külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft
(7) A (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és az (1) bekezdés b) pontjában jóváhagyott kiadások különbözeteként a 2025. évi forráshiány összegét 0,- Ft-ban állapítja meg. Császár Község Önkormányzata 2025. évi költségvetése hiányt nem tartalmaz.
(8)9 A megállapított forráshiány a működési többlet 24.234.133,-Ft-os és a felhalmozási hiány 24.234.133,- Ft a 2025. évi forráshiány megállapítása során, a költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 173.475.328,- Ft-ban, finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként a finanszírozási bevételi többletet 173.475.328,- Ft-ban határozza meg
(9)10 A Képviselő-testület a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 200.759.669,- Ft-ban állapítja meg. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik.
2. § (1) Az 1 §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg jogcímenkénti (forrásonkénti, kiadás-nemenkénti) összetételét az 1. melléklet tartalmazza.
(2) A szociális jellegű kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A beruházási kiadások feladatonkénti részletezését és a felújítások kiadási célonkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső források felhasználásával történő finanszírozását az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A működési és felhalmozási hiány külső források felhasználásával történő finanszírozását a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A működési és a felhalmozási tartalék összegét a 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az 1. §-ban megállapított kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, valamint intézmények szerinti részletezését és összetételét, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. melléklet és a 9. melléklet tartalmazza.
(9) Császár Község Önkormányzata és az intézménye engedélyezett álláshelyeinek alakulását, a közfoglalkoztatottak létszámát a 10. melléklet tartalmazza.
(10) Császár Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteinek és a stabilizációs törvény szerinti saját bevételeinek alakulását – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti kimutatást - a 11. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetés egyenlegének bemutatását a 12. melléklet tartalmazza.
(12) Császár Község Önkormányzata kiemelt bevételeinek és kiadásainak összetételét, intézmények közti megoszlását a 13. melléklet tartalmazza.
(13) Császár Község Önkormányzata többéves kihatással járó feladatait a 14. melléklet tartalmazza.
(14) Császár Község Önkormányzatának maradvány igénybevételét cél szerinti tagolásban a 19. melléklet tartalmazza.
(15) Császár Község Önkormányzatának közgazdasági mérlegét a 15. melléklet, a 2025-ben biztosítandó kedvezményeket a 16. melléklet, az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervet a 17. melléklet, a 2025. évi központi forrásból származó bevételeinek jogcímenkénti alakulását a 18. melléklet tartalmazza.
Tartalék
3. §11 A Császár Község Önkormányzata 2025. évi tartalékát 95.244.402,- Ft-ban, ezen belül
a) az általános gazdálkodási tartalékot 85.244.402,- Ft összegben
b) működési tartalékot 0,- Ft összegben
c) felhalmozási tartalék 10.000.000.- Ft összegben
határozza meg.
2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § Császár Község Önkormányzata és intézménye bankszámla vezetője a MBH Bank Zrt.
5. § (1) Császár Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés finanszírozhatósága, bevételi kiesés esetén a forráshiány csökkentése, az intézmény működőképességének biztosítása, gazdaságosabb működtetése érdekében intézménye tekintetében álláshelyek biztosításáról, létszámleépítésről, illetve az esetlegesen keletkező üres álláshelyek elvonásáról, intézményi átszervezésekről, szerkezetátalakításokról a költségvetés elfogadását követően, év közben dönt.
(2) A bevételek növelése érdekében elrendeli, a bevételi lehetőségek maximális kihasználását, a kinnlevőségek behajtásának fokozott figyelemmel kísérését és kiemelt kezelését, valamint szükséges és indokolt esetben célellenőrzések lefolytatását.
(3) A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
6. § (1) A Képviselő-testület a bevételi források növelése céljából elrendeli:
a) az önkormányzati bevételek pályázati úton történő növelését a 2024. évi XC. törvény mellékleteiben biztosított lehetőségek szerint,
b) pályázatok benyújtását, amennyiben a pályázati feltételeknek Császár Község Önkormányzata megfelel.
(2) Az (1) bekezdés a.) és b.) pontja szerinti pályázatok elkészítésére és benyújtására a pályázati felhívásokban meghatározott feltételek szerint kerül sor azzal, hogy a pályázatok benyújtásáról minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetésben tervezett fejlesztési, felújítási feladatok megvalósítását csak a munkák finanszírozásához szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén lehet megkezdeni.
(4) A magánszemélyek kommunális adójából befolyó összeget 2025. évben Császár Község Önkormányzata Képviselő-testülete a felhalmozási kiadásai finanszírozására használja fel.
7. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert:
a) a központi, céljellegű, mérlegelő döntést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására
b) a már megnyert pályázati forrás erejéig, a pályázat, támogatás céljának megfelelő felhasználására
c) a tartalékokkal való rendelkezésre rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtása érdekében 1.000.000, Ft összeghatárig
d) a költségvetési rendelet képviselő-testület által történő elfogadásáig bármilyen jogcímen keletkezett többletbevétel tartalékba helyezésére
e) a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra
f) az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére
g) az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditás megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.
(2) A (1) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.
(3) Hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással kapcsolatos ügyekben minden esetben a Képviselő-testület dönt.
8. § (1) A költségvetési intézmény a tárgyévi bevételi tervét meghaladó többletbevétel összegét az alaptevékenység színvonalának növelésére köteles fordítani.
(2) Az önkormányzati intézményben folyó szakmai tevékenység bővítése, új feladat vállalása csak az alapító okirat módosítása után, Képviselő-testület jóváhagyó határozata alapján lehetséges.
(3) A költségvetési intézmény e rendeletben számára jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok kivitelezését a fenntartó előzetes engedélyével kezdhetik meg.
(4) Császár Község Önkormányzatának irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv bevételének és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását követően végezheti el.
9. § A Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési intézményhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozása a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 15 %-át meghaladja.
10. § A polgármester az önkormányzat köztisztviselőiről szóló szabályzatban meghatározott köztisztviselői juttatásokra az ott meghatározott mérték szerint jogosult.
11. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.
12. § Ez a rendelet 2025. március 1-jén lép hatályba.
Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés a) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés d) pontja a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (4) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (5) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (6) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (8) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (9) bekezdése a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.