Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 10. 31Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Vértesboglár Község Önkormányzatának éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra.
[3] Vértesboglár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületére és szerveire, Vértesboglár Község Önkormányzata irányítása alá tartozó költségvetési szervre, valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete Vértesboglár Község Önkormányzata és intézményének összevont 2025. évi költségvetési főösszegét finanszírozási műveletekkel együtt 399 677 263 Ft-ban határozza meg. Ezen belül
a) működési költségvetési bevételét 202 898 990 Ft,
aa) működési célú támogatásokat államháztartáson belülről 131 139 343 Ft,
ab) közhatalmi bevételeket 54 151 816 Ft,
ac) működési bevételeket 17 101 931 Ft,
ad) működési célú átvett pénzeszközöket 505 900 Ft,
b) felhalmozási költségvetési bevételét 2 288 244 Ft,
ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft,
bb) felhalmozási bevételeket 2 146 614 Ft,
bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközöket 141 630 Ft,
c) finanszírozási bevételét 194 490 029 Ft,
ca) központi, irányítószervi támogatását 102 402 406 Ft,
cb) 2024. évi pénzmaradványát 80 145 233 Ft,
cc) államháztartáson belüli megelőlegezéseket 11 942 400 Ft,
d) működési kiadásait 264 651 722 Ft,
da) személyi juttatásokat 108 356 128 Ft,
db) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 14 871 008 Ft,
dc) dologi kiadásokat 75 787 656 Ft,
dd) ellátottak pénzbeli juttatásait 1 999 992 Ft,
de) egyéb működési célú támogatásokat 63 636 938 Ft,
e) felhalmozási kiadásait 20 680 735 Ft,
ea) beruházásokat 1 030 415 Ft,
eb) felújításokat 19 650 320 Ft,
ec) egyéb felhalmozási célú kiadásokat 0 Ft,
f) finanszírozási kiadásait 114 344 806 Ft,
fa) hitel, kölcsön törlesztést 0 Ft,
fb) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 11 942 400 Ft,
fc) központi, irányítószervi támogatását 102 402 406 Ft,
g) működési költségvetési hiányát 61 751 732 Ft,
h) felhalmozási költségvetési hiányát 18 392 491 Ft,
i) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló forrását 80 145 223 Ft,
j) 2024. évi tervezett pénzmaradványát 80 145 223 Ft,
k) a költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló forrását 0 Ft
összegben állapítja meg.
(2)2
3. § (1)3 Vértesboglár Község Önkormányzata és intézménye 2025. évi összevont költségvetési mérlegét a képviselő-testület az 1. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.
(2)4 Az önkormányzat és a Boglárka Óvoda 2025. évi összevont bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet, költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 3. melléklet tartalmazza.
(3)5 A képviselő-testület az Óvoda 2025. évi központi, irányítószervi támogatását 102 402 406 Ft-ban állapítja meg.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának felhasználását rendeli el.
(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradvány felhasználását, valamint a saját bevételek működési kiadások finanszírozásán felüli rész felhasználását rendeli el. A felhalmozási hiány fejlesztési hitelből történő külső finanszírozásához a Kormány engedélye szükséges.
3. A költségvetés részletezése
4. § (1)6 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 9. melléklet szerint határozza meg.
(2)7 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 7. melléklet szerint határozza meg.
5. § (1)8 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete a beruházások kiadásainak beruházásonkénti, a felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését az 5. melléklet szerint határozza meg.
(2)9
(3) Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4)10
(5)11
6. § (1)12 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete a kiadások között 227 353,-Ft tartalékot állapít meg.
(2) A tartalékot a Képviselő-testület engedélyével lehet felhasználni vagy átcsoportosítani.
(3)13 A tartalékok célonkénti részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
7. § (1)14 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 6. melléklet szerint határozza meg.
(2)15 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat által adott közvetett támogatások tervezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
(3)16 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 8. melléklet szerint határozza meg.
(4)17 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat céljelleggel tervezett támogatásait a 14. melléklet szerint határozza meg.
(5)18 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat a költségvetési évet követő három év tervezett bevételeit és kiadásait a 11. melléklet szerint határozza meg.
(6)19 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek engedélyezett létszámait a 13. melléklet szerint határozza meg.
(7)20 Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat és irányítása alá tartozó költségvetési szerveinek likviditási tervét a 12. melléklet szerint határozza meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
9. § A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
10. § (1) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10%-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(2) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
11. § (1) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(2) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. Az előirányzatok módosítása
12. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai módosítására, valamint költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármestert pénzügyi ellenjegyzés mellett felhatalmazza.
(3) Az átcsoportosításról, kötelezettség vállalásokról a polgármester negyedévente köteles beszámolni és a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.
(4) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként, az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
13. § (1) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(2)21 A költségvetési szerv vezetője a költségvetése kiemelt előirányzatai között és a kiemelt előirányzatain belüli rovatok között, jegyzői és pénzügyi ellenjegyzés mellett átcsoportosítást hajthat végre.
(3) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
6. A gazdálkodás szabályai
14. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladat-ellátást szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
15. § A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső vállalkozó útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró rendelkezések
17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
18. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni. Az átmeneti gazdálkodás adatai a költségvetési rendelet részét képezik.
16. melléklet a 2/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez37
17. melléklet a 2/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez38
A 2. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdését a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 9. § a) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdését a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 9. § b) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 5. § (4) bekezdését a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 9. § c) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 5. § (5) bekezdését a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 9. § c) pontja hatályon kívül helyezte.
A 6. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (3) bekezdését a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdése iktatta be.
A 7. § (1) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (3) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (4) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (5) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (6) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (7) bekezdését a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdése iktatta be.
A 13. § (2) bekezdése a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 8. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. mellékletet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 9. § d) pontja hatályon kívül helyezte.
A 17. mellékletet a Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 30.) önkormányzati rendelete 9. § e) pontja hatályon kívül helyezte.