Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete
Kunszállás Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 11. 26Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelete
Kunszállás Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
[1] Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testülete a felelősségteljes gazdálkodás szempontjait figyelembe véve,
[2] az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az Önkormányzat Pénzügyi és Ügyrendi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
A RENDELET HATÁLYA
1. §1 E rendelet hatálya kiterjed Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testületére) és szerveire, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: intézmények).A költségvetés módosítása szükséges, mivel a 2025. évi eredeti előirányzathoz képest változás történt a kiadások és a bevétel tekintetébenis. A költségvetés módosítás tervezett hatása 34.557.038 Ft kiadás és bevétel növekedés.
A KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSÁVAL KAPCSOLATOS RENDELKEZÉSEK
A költségvetés főösszegei
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetését az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a)2 kiadási főösszegét 1.242.158.215 Ft-ban, amelyből
aa) működési kiadások összegét 803.587.761 Ft-ban
ab) felhalmozási kiadások összegét 61.092.469 Ft-ban
ac) finanszírozási célú kiadások összegét 377.477.985 Ft-ban
b)3 bevételeinek főösszegét 1.242.158.215 Ft-ban, amelyből
ba) működési célú bevételek összegét 623.396.047 Ft-ban
bb) felhalmozási célú bevételek összegét 156.537.020 Ft-ban
bc) finanszírozási bevételek összegét 462.225.148 Ft-ban
bd) ebből a maradvány összegét 44.388.431 Ft-ban
c) a bevételeinek és a kiadások egyenlegét 0 Ft-ban, amelyből:
ca)4 működési egyenlegét - 180.191.714 Ft-ban
cb)5 felhalmozási egyenlegét + 95.444.551 Ft-ban
cc)6 finanszírozási egyenlegét + 84.747.163 Ft-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület megállapítja, hogy az (1) bekezdés c) pontjában szereplő költségvetési hiány 0 Ft, további intézkedést a rendelet elfogadása időpontjában nem igényel.
(3)7 A Képviselő-testület az intézmények önkormányzati támogatásának előirányzatát 266.683.566 Ft-ban állapítja meg.
A költségvetési főösszegek részletezése
3. § (1) Kunszállás Község Önkormányzata 2025. évi összevont költségvetésének mérlegét közgazdasági tagolásban az 1., 5. és 6. mellékletek tartalmazzák.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi összevont bevételi és összevont kiadási főösszegnek jogcím-csoportok, jogcímek szerinti részletezését kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, valamint állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2., 3. és 4. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé, a 22. és 23. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi beruházási és felújítási előirányzatait - beruházásonként, felújításonként - a 7. és 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek 2025. évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait jogcímenként, feladatcsoport, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 10., 11., 12., 13., 14., 15., 16., 17., 18., 19., 20. és 21. mellékletek szerint hagyja jóvá.
Az átmeneti időszak gazdálkodásának bevételei és kiadásai
4. § A Képviselő-testület 2025. évi átmeneti gazdálkodásáról szóló önkormányzati rendeletet nem alkotott.
Finanszírozási bevételek és kiadások és az ezekkel kapcsolatos hatáskörök
5. § (1) A Képviselő-testület úgy dönt, hogy esetleges likviditás biztosítása céljából éven belül igénybe vehető folyószámlahitel keretösszegét szükség esetén, soron kívüli ülésen állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület úgy dönt, hogy az (1) bekezdésben foglaltak szerint jár el fejlesztési célra igénybe vehető áthidaló kölcsön esetében is.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit – az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig vagy a kezesség érvényesíthetőségéig – és a saját bevételeinek várható összegeit a Kunszállás Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek megállapításáról szóló határozat szerint állapítja meg.
Általános és céltartalékok és a felhasználásukhoz kapcsolódó hatáskörök
6. §8 A Képviselő-testület az önkormányzat kiadásai között általános tartalékként 126.981.538 Ft-ot állapít meg.
Tárgyéven túli év kiadási előirányzata terhére történő kötelezettségvállalás szabályai
7. § Tárgyéven túli év kiadási előirányzata terhére történő kötelezettségvállalásra
a) az önkormányzat esetében a tárgyévi költésgevetés kiadási előirányzataival,
b) európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek esetében a 9. mellékletben szereplő kiadási előirányzattal,
c) az intézmények esetében a tárgyévi költségvetés kiadási előirányzataival
megegyező mértékig kerülhet sor.
Likviditáskezelés
8. § Az Önkormányzat a várható bevételek és az időszak elején rendelkezésre álló pénzkészlet együttes összegének alapulvételével a teljesíthető kiadásokról havi ütemezésű finanszírozási tervet, valamint a költségvetési rendelet elfogadását követően likviditási tervet készíthet.
9. § Az Önkormányzat helyi adó beszedési alszámláin, a pótlék és bírság beszedési alszámlán a negyedév végén rendelkezésre álló összeget a következő munkanapon az Önkormányzat fizetési számlája javára kell utalni, figyelemmel az adószámlák közötti átutalások és adó-visszatérítések teljesíthetőségére. Az egyéb bevételek számlán rendelkezésre álló összeget legkésőbb a tárgyhót követő hónap 10. napjáig kell az Önkormányzat fizetési számlája javára utalni. Az év végén a fenti számlák csak 0 Ft egyenleget mutathatnak.
10. § A tárgyévet követő években esedékes adósságszolgálatból eredő fizetési kötelezettség teljesítésének biztosítása érdekében tett intézkedések eredményeként jelentkező pénzügyi többletet és az egyszeri bevételeket betétszámlára kell helyezni.
A gazdálkodás szabályai
11. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A közös önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
12. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Vegyes rendelkezések
13. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az önkormányzat által fejezeti kezelésű előirányzatokra vagy költségvetési támogatásra benyújtandó támogatási igény esetében – a pályázat benyújtását jóváhagyó, és a saját forrás biztosításáról szóló külön Képviselő-testületi döntés nélkül – az Önkormányzat nevében előzetesen nyilatkozzon a saját forrás biztosításáról azzal, hogy nyertes pályázat esetén a támogatási szerződés megkötéséhez Képviselő-testületi döntés szükséges.
14. § Az alaptevékenység ellátásához rendelkezésre álló kapacitáskihasználás körébe tartozó tevékenységekhez kapcsolódóan költségkalkulációt kell készíteni. Veszteséges tevékenység nem folytatható. Költségvetési támogatásból nem finanszírozható a szakmai alaptevékenységen felül – a rendelkezésre álló kapacitás igénybevételével – végzett tevékenység.
AZ ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSÁVAL KAPCSOLATOS RENDELKEZÉSEK
Előirányzatok módosítása, átcsoportosítása a Polgármesterre átruházott hatáskörben
15. § (1) A Polgármester a forrásfelhasználásról az 1. mellékletben szereplő előirányzatának értékéig jogosult dönteni esetenként 500.000 Ft értékhatárig. Döntéséről a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására a működési és a felhalmozási célú támogatások, a működési és a felhalmozási célú átvett pénzeszközök módosított előirányzatán felül pénzügyileg teljesült összeg erejéig, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra.
Az Önkormányzat és Intézményei előirányzatának módosítása a Képviselő-testület hatáskörében
16. § Negyedévente felül kell vizsgálni az intézmények működési kiadásainak teljesítését, különös tekintettel az áremelkedésekre és a jogszabályi módosításokból származó többletkiadásokra. Ennek megfelelően kezdeményezni kell a szükséges előirányzat módosítást.
17. § A közhatalmi bevételek, intézményi működési bevételek és felhalmozási bevételek módosított előirányzatán felüli többletbevételüket a Képviselő-testület előzetes engedélyével használhatják fel. Az intézmények a többletbevétel felhasználására irányuló kérelmüket a Polgármesterhez nyújtják be. A Képviselő-testület a többletbevétel felhasználásának engedélyezéséről a költségvetési rendelet módosítása során dönt.
18. § (1) Azon pótelőirányzatok esetében, amelyek forrása pályázati támogatás, a pótelőirányzatnak az érintett intézmény költségvetésében történő biztosítására csak a pályázat elbírálását követően, a megítélt támogatás összegének erejéig kerülhet sor.
(2) Az (1) bekezdés szerinti forrás illetmény- vagy munkabéremelésre, a meglévő létszám határozatlan időre szóló foglalkoztatással történő növelésére abban az esetben használható fel, és az (1) bekezdés szerinti többletbevétel ilyen célú felhasználására is csak abban az esetben adható engedély, ha a forrás tartós és a következő évben a költségvetési szerv költségvetésében eredeti előirányzatként megtervezi.
(3) A kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajtható végre, de az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha a Képviselő-testület azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
19. § A beruházási kiadások, felújítások előirányzatának módosítása működési költségtöbbletet nem okozhat. A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások többlet-támogatási igényt sem a tárgyévi költségvetésben, sem az azt követő években nem eredményezhetnek.
Személyi juttatások előirányzatával kapcsolatos rendelkezések
20. § (1) Az intézmények a személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettséget nem vállalhatnak. A személyi juttatások előirányzata felett a kötelezettségvállalási jogkörrel rendelkező intézmény vezetője – e jogkörében eljárva – a Képviselő-testület döntésével megvalósuló feladatváltozás miatt megüresedett álláshelyeket nem töltheti be, az ehhez kapcsolódóan jelentkező megtakarításokat még átmenetileg sem használhatja fel.
(2) Az intézmények a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatain jelentkező maradvány összegének más kiemelt előirányzatra való átcsoportosítását kezdeményezhetik, azonban a megtakarítások a hatályos jogszabályokat figyelembe véve csak együtt, egymással arányosan módosíthatóak.
(3) Minden olyan esetben, ahol a jogszabály nem alanyi jogon járó illetménypótlékról, illetménykiegészítésről és kereset-kiegészítésről, valamint juttatásokról rendelkezik, az intézmény vezetője annak megállapítása előtt – a fedezet biztosítása érdekében – köteles a Polgármester előzetes hozzájárulását kérni.
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
21. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
22. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1-jétől kell alkalmazni.
Az 1. § a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont cc) alpontja a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdése a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Kunszállás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.