Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 10. 01Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében,
[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a helyi önkormányzatokról szóló 2011.évi CLXXXIX tv. 111. §. az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 23-24. §., figyelemmel az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet rendelkezéseire,
[3] az önkormányzat 2025.évi költségvetéséről és a gazdálkodás rendjéről az alábbi rendeletet alkotja.
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzatára (továbbiakban : Önkormányzat) és irányítása alá tartozó költségvetési szervekre és a Balatonszárszói Közös Önkormányzatai Hivatalra (továbbiakban. Hivatal) terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2025. évi költségvetését 1 389 923 401 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel és 1 389 923 401 Ft tárgyévi költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)2 A Képviselő-testület tárgy évi költségvetési bevételét 1 079 036 951 Ft-ban állapítja meg, melyből
a) Önkormányzati működési támogatás 394 743 890 Ft-ban
b) Működési célú államháztartáson belülről 19 849 641 Ft-ban
c) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 195 200 800 Ft-ban
d) Közhatalmi bevételek 358 700 000 Ft-ban
e) Működési bevételek 108 362 620 Ft-ban
f) Felhalmozási bevételek 500 000 Ft-ban
g) Működési célú átvett pénzeszközök 1 500 000 Ft-ban
h) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft-ban
(3)3 A képviselő-testület a tárgyévi finanszírozási bevételek összegét 310 886 450 Ft-ban állapítja meg.
(4)4 A képviselő-testület a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 1 179 199 501 Ft-ban állapítja meg, melyből:
a) Személyi juttatások 370 810 246 Ft-ban
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 47 616 942 Ft-ban
c) Dologi kiadások 254 391 004 Ft-ban
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 15 000 000 Ft-ban
e) Egyéb működési célú kiadások 235 894 030 Ft-ban
f) Tartalék 0 Ft-ban
g) Beruházások 65 135 632 Ft-ban
h) Felújítások 190 351 647 Ft-ban
i) Egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft-ban
(5)5 A képviselő-testület a tárgyévi finanszírozási kiadások összegét 210 723 900 Ft-ban állapítja meg.
(6) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(7) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklete szerint állapítja meg.
(8) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(9) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(2) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi. Az Önkormányzat nem rendelkezik adósságot keletkeztető ügyletekkel, nincsenek kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei.
(3) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(7) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) )A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. mellékletek szerint határozza meg.
(9) Az Önkormányzat a kiadások között 0 Ft általános, 0 Ft céltartalékot állapít meg.
(10) Az önkormányzat 10. melléklete tartalmazza az önkormányzat tartozás állományát.
(11) Az önkormányzat gazdálkodására kihatással lévő több éves döntéseket évenkénti bontásban a 11. melléklete tartalmazza.
(12) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 12. melléklet mutatja be.
(13) Az önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási tervét a 13. melléklet tartalmazza
(14) Az önkormányzatot megillető 2025. évi általános és ágazati feladatainak támogatását mutatja be jogcímenként a 14. melléklet.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12 %-áig, vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki..
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 10 000 000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig módosíthatja a költségvetési rendeletét.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(9) Az önkormányzat képviselő-testülete a Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. §. (1) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234/A §-ban foglaltak alapján az illetményalapot összegben 46 380,- Ft-ban állapítja meg.
(10) Az önkormányzat képviselő-testülete a Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. §. (4) a köztisztviselő fizetési számlájához kapcsolódóan havonta bankszámla-hozzájárulást állapít meg melynek mértéke a 2025. évben 1000 forint.
(11) Az önkormányzat képviselő-testülete a Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC törvény 64. § (3) bekezdésében foglaltak szerint figyelemmel a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. § (1) bekezdésében foglaltakra 2025. évben cafetéria keretét nettó 400.000 Ft-ban állapítja meg.
6. Költségvetési szervek működése
6. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségé-ért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
(7) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(8) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő a Hivatal.
(9) A Balatonszárszói Százszorszép Óvoda és Mini Bölcsőde önállóan működő költségvetési szerv gazdálkodásának végrehajtó szerve az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervként működő Balatonszárszói Közös Önkormányzati Hivatal.
(10) A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.
7. A gazdálkodás szabályai
7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
8. Támogatási szerződés
8. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:
a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,
b) a támogatás összegét,
c) a támogatás felhasználásának célját,
d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,
e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,
f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,
g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,
h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,
i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,
j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,
k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.
(3) A képviselő-testület évente a december 31-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.
(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.
9. Szolgáltatási szerződés
9. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:
(2) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
(3) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.
(4) A szerződéskötés feltétele, hogy
a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.
(5) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.
(6) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
(7) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a) az ellátandó feladatot,
b) a díjazás mértékét,
c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,
d) a szerződés időtartamát,
da) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,
db) db)a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
10. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról függetlenített belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
11. Záró és vegyes rendelkezések
11. § .Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.
12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (4) bekezdése a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (5) bekezdése a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.