Resznek Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (VII. 30.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 07. 31- 2025. 08. 01Resznek Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (VII. 30.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
[1] Resznek Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat törvényes és biztonságos működésének biztosítása, a bevételi és kiadási előirányzatok megállapítása érdekében rendeletben szabályozza az önkormányzat 2025. évi költségvetését.
[2] Resznek Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 1. § (1) bekezdés a) és b) pontja helyébe a következő rendelkezések lépnek:
(Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének)
(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 1. § (1) bekezdés d) és e) pontja helyébe a következő rendelkezések lépnek:
(Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének)
2. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 4. §-a a következő (3) bekezdéssel egészül ki:
„(3) Az önkormányzat 2025. évre vonatkozó, jogviszonyonként tervezett létszámadatait a 6. melléklet tartalmazza.”
3. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.
(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.
(3) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.
(4) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet a 4. melléklet szerinti 6. melléklettel egészül ki.
4. § A tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett a tárgyévi bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét, a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását az 5. melléklet tartalmazza.
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet az 5/2025. (VII. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
|
|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
Előirányzat |
|
2 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
72.876.434 |
|
3 |
Közhatalmi bevételek |
4.520.000 |
|
4 |
Működési bevételek |
1.340.000 |
|
5 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
320.700 |
|
6 |
Működési költségvetési bevételek |
79.057.134 |
|
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
|
8 |
Felhalmozási bevételek |
0 |
|
9 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
|
10 |
Felhalmozási költségvetési bevételek |
0 |
|
11 |
Összes költségvetési bevétel |
79.057.134 |
|
12 |
Személyi juttatások |
52.490.475 |
|
13 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
5.771.680 |
|
14 |
Dologi kiadások |
21.082.602 |
|
15 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
3.506.020 |
|
16 |
Egyéb működési célú kiadások |
1.152.613 |
|
17 |
Működési költségvetési kiadások |
84.003.390 |
|
18 |
Beruházások |
19.937.133 |
|
19 |
Felújítások |
5.060.926 |
|
20 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
|
21 |
Felhalmozási költségvetési kiadások |
24.998.059 |
|
22 |
Összes költségvetési kiadás |
109.001.449 |
|
23 |
Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege |
-4.946.256 |
|
24 |
Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege |
-24.998.059 |
|
25 |
Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege |
-29.944.315 |
|
26 |
Belső finanszírozási bevételek |
30.890.075 |
|
27 |
Külső finanszírozási bevételek |
380.346 |
|
28 |
Finanszírozási kiadások |
1.326.106 |
|
29 |
ÖSSZES BEVÉTEL |
110.327.555 |
|
30 |
ÖSSZES KIADÁS |
110.327.555 |
2. melléklet az 5/2025. (VII. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
Kötelező |
Önként vállalt |
Államigazgatási |
Összesen |
|
2 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
72.876.434 |
0 |
0 |
72.876.434 |
|
3 |
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
4 |
B3 Közhatalmi bevételek |
4.484.624 |
35.376 |
0 |
4.520.000 |
|
5 |
B4 Működési bevételek |
1.340.000 |
0 |
0 |
1.340.000 |
|
6 |
B5 Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
320.700 |
0 |
0 |
320.700 |
|
8 |
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
Belső finanszírozási bevételek |
30.890.075 |
0 |
0 |
30.890.075 |
|
10 |
Külső finanszírozási bevételek |
380.346 |
0 |
0 |
380.346 |
|
11 |
B8 Finanszírozási bevételek |
31.270.421 |
0 |
0 |
31.270.421 |
|
12 |
ÖSSZES BEVÉTEL |
110.292.179 |
35.376 |
0 |
110.327.555 |
3. melléklet az 5/2025. (VII. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
Kötelező |
Önként vállalt |
Államigazgatási |
Összesen |
|
2 |
K1 Személyi juttatások |
52.490.475 |
0 |
0 |
52.490.475 |
|
3 |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
5.771.680 |
0 |
0 |
5.771.680 |
|
4 |
K3 Dologi kiadások |
21.082.602 |
0 |
0 |
21.082.602 |
|
5 |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
3.506.020 |
0 |
0 |
3.506.020 |
|
6 |
K5 Egyéb működési célú kiadások |
1.117.237 |
35.376 |
0 |
1.152.613 |
|
7 |
K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8 |
K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése (nettó) |
15.562.768 |
0 |
0 |
15.562.768 |
|
9 |
K62-ből: Vadkerítés kiépítése |
1.515.000 |
0 |
0 |
1.515.000 |
|
10 |
K62-ből: Közcélú ingatlanvásárlás |
14.047.768 |
0 |
0 |
14.047.768 |
|
11 |
K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12 |
K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (nettó) |
135.762 |
0 |
0 |
135.762 |
|
13 |
K65 Részesedések beszerzése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
14 |
K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
15 |
K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
4.238.603 |
0 |
0 |
4.238.603 |
|
16 |
K6 Beruházások |
19.937.133 |
0 |
0 |
19.937.133 |
|
17 |
K71 Ingatlanok felújítása (nettó) |
3.984.982 |
0 |
0 |
3.984.982 |
|
18 |
K71-ből: Víziközmű felújítása |
507.854 |
0 |
0 |
507.854 |
|
19 |
K71-ből: Saját kivitelezésű felújítás |
3.477.128 |
0 |
0 |
3.477.128 |
|
20 |
K72 Informatikai eszközök felújítása (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21 |
K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
22 |
K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
1.075.944 |
0 |
0 |
1.075.944 |
|
23 |
K7 Felújítások |
5.060.926 |
0 |
0 |
5.060.926 |
|
24 |
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
25 |
K9 Finanszírozási kiadások |
1.326.106 |
0 |
0 |
1.326.106 |
|
26 |
ÖSSZES KIADÁS |
110.292.179 |
35.376 |
0 |
110.327.555 |
4. melléklet az 5/2025. (VII. 30.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
|
|---|---|---|
|
1 |
Jogviszony |
Tervezett létszám (fő) |
|
2 |
Főállású választott tisztségviselő |
1 |
|
3 |
Társadalmi megbízatású választott tisztségviselő |
4 |
|
4 |
Köztisztviselő |
0 |
|
5 |
Közalkalmazott |
1 |
|
6 |
Pedagógustörvény hatálya alá tartozó pedagógus |
0 |
|
7 |
Pedagógustörvény hatálya alá tartozó segítő |
0 |
|
8 |
Munka Törvénykönyve alá tartozó |
1 |
|
9 |
Közfoglalkoztatott |
15 |
|
10 |
Összesen |
22 |
5. melléklet az 5/2025. (VII. 30.) önkormányzati rendelethez
1. RESZNEK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI, AZ ELŐIRÁNYZAT-VÁLTOZÁS ÖSSZEGE ÉS A 2024. ÉVI TÉNYADATOK FELTÜNTETÉSE
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
2024. évi tény |
Eredeti előirányzat |
Módosítás |
Módosított előirányzat |
|
2 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
69.883.534 |
71.119.657 |
1.756.777 |
72.876.434 |
|
3 |
Közhatalmi bevételek |
3.495.323 |
4.520.000 |
0 |
4.520.000 |
|
4 |
Működési bevételek |
4.314.895 |
1.340.000 |
0 |
1.340.000 |
|
5 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
140.800 |
0 |
320.700 |
320.700 |
|
6 |
Működési költségvetési bevételek |
77.834.552 |
76.979.657 |
2.077.477 |
79.057.134 |
|
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
4.890.818 |
0 |
0 |
0 |
|
8 |
Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
Felhalmozási költségvetési bevételek |
4.890.818 |
0 |
0 |
0 |
|
11 |
Összes költségvetési bevétel |
82.725.370 |
76.979.657 |
2.077.477 |
79.057.134 |
|
12 |
Személyi juttatások |
43.964.330 |
51.816.000 |
674.475 |
52.490.475 |
|
13 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
3.919.505 |
5.684.000 |
87.680 |
5.771.680 |
|
14 |
Dologi kiadások |
23.192.883 |
19.994.000 |
1.088.602 |
21.082.602 |
|
15 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
1.671.000 |
3.600.000 |
-93.980 |
3.506.020 |
|
16 |
Egyéb működési célú kiadások |
1.482.350 |
737.647 |
414.966 |
1.152.613 |
|
17 |
Működési költségvetési kiadások |
74.230.068 |
81.831.647 |
2.171.743 |
84.003.390 |
|
18 |
Beruházások |
290.500 |
20.031.399 |
-94.266 |
19.937.133 |
|
19 |
Felújítások |
3.262.647 |
5.060.926 |
0 |
5.060.926 |
|
20 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21 |
Felhalmozási költségvetési kiadások |
3.553.147 |
25.092.325 |
-94.266 |
24.998.059 |
|
22 |
Összes költségvetési kiadás |
77.783.215 |
106.923.972 |
2.077.477 |
109.001.449 |
|
23 |
Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege |
3.604.484 |
-4.851.990 |
-94.266 |
-4.946.256 |
|
24 |
Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege |
1.337.671 |
-25.092.325 |
94.266 |
-24.998.059 |
|
25 |
Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege |
4.942.155 |
-29.944.315 |
0 |
-29.944.315 |
|
26 |
Belső finanszírozási bevételek |
25.996.453 |
30.890.075 |
0 |
30.890.075 |
|
27 |
Külső finanszírozási bevételek |
1.165.881 |
0 |
380.346 |
380.346 |
|
28 |
Finanszírozási kiadások |
1.214.414 |
945.760 |
380.346 |
1.326.106 |
|
29 |
ÖSSZES BEVÉTEL |
109.887.704 |
107.869.732 |
2.457.823 |
110.327.555 |
|
30 |
ÖSSZES KIADÁS |
78.997.629 |
107.869.732 |
2.457.823 |
110.327.555 |
2. RESZNEK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÓDOSÍTÁSA, AZ ELŐIRÁNYZAT-MÓDOSÍTÁSOK, ELŐIRÁNYZAT-ÁTCSOPORTOSÍTÁSOK ÖSSZEGSZERŰ VÁLTOZÁSA, VALAMINT - ANNAK SZÜKSÉGESSÉGÉNEK OKA SZERINTI - INDOKAI ÉS TERVEZETT HATÁSA
|
A |
B |
C |
D |
|
|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
Módosítás |
Indoklás |
Tervezett hatás |
|
2 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (polgármesteri illetményemelés miatti támogatás) |
762.155 |
Jogszabály szerint emelkedik a polgármester illetménye és költségtérítése, mely magasabb járulékfizetési kötelezettség is járul. A többletköltséghez a központi költségvetés támogatást biztosít. |
Biztosított lesz a megemelt illetmény és költségtérítés, valamint közterhének jogszerű kifizetése. |
|
3 |
K1 Személyi juttatások (polgármesteri illetmény és költségtérítés emelése) |
674.475 |
||
|
4 |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (polgármesteri juttatás emelése utáni szociális hozzájárulási adó) |
87.680 |
||
|
5 |
B65 Működési átvétel (ZALAVÍZ-től állami támogatás visszafizetésére) |
320.700 |
A lakossági ivóvíz- és csatornaszolgáltatás támogatásának fel nem használt részét vissza kell fizetni, melyet a víziközmű-szolgáltató megtérít. |
Az előirányzat megemelése biztosítja a jogszerű visszautalást, ezzel elkerülhető a szabálytalanság vagy pénzügyi korrekció. |
|
6 |
K5 Egyéb működési célú kiadás (állami támogatás visszafizetése) |
320.700 |
||
|
7 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-135.762 |
A feldolgozó üzem működése érdekében szükséges tárgyi eszközök – polc, keret, raklap – beszerzése. |
Javul az üzem működési feltételrendszere és hatékonysága, elősegítve a helyi gazdasági tevékenységek erősödését. |
|
8 |
K64 Egyéb tárgyi eszköz (keret, polc, raklap) |
135.762 |
||
|
9 |
B8 Külső finanszírozási bevétel (állami megelőlegezés) |
380.346 |
Közfoglalkoztatási támogatás inkasszó formájában történő megelőlegezése és annak teljesítése. |
A nettó finanszírozás keretében megtérítésre kerül az állami pénzeszköz. |
|
10 |
K9 Finanszírozási kiadás (állami megelőlegezés közfoglalkozási inkasszó) |
380.346 |
||
|
11 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (szociális tűzifa támogatás) |
986.790 |
Az önkormányzat a szociális célú tűzifa vásárlására támogatást nyert el, amely az önerővel együtt csak tűzifa vásárlásra használható fel. Az önrész a települési támogatás előirányzatából kerül átcsoportosításra. |
Az önkormányzat biztosítja a pályázati támogatás teljes körű felhasználásának feltételét. A tűzifa beszerzésével biztosítható természetbeni juttatás javítja a rászorulók lakhatási körülményeit. |
|
12 |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
-93.980 |
||
|
13 |
K3 Dologi kiadás (Szociális tűzifa vásárlás) |
1.080.770 |
||
|
14 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (közvilágítás üzemeltetési támogatás) |
10.000 |
A közvilágítás növekvő költségei miatt szükséges a kiadási előirányzat emelése, egyúttal emelkedik a közvilágítás üzemeltetési támogatása is.. |
A közvilágítási szolgáltatás minőségének fenntartása biztosított, a költségek finanszírozhatóak. |
|
15 |
K3 Dologi kiadás (közvilágítás) |
10.000 |
||
|
16 |
B1 Működési támogatás (szünidei étkeztetés) |
-2.168 |
A gyermekek szünidei étkeztetésére kapott állami támogatás csökken a várható igénybevételhez igazodva. |
Az önkormányzat a csökkentett támogatással is biztosítani tudja a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetését. |
|
17 |
K3 Dologi kiadás (szünidei étkeztetés) |
-2.168 |
||
|
18 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-37.480 |
A felsőoktatási tanulmányokat folytató hátrányos helyzetű diákok támogatása a szociális esélyegyenlőség szempontjából kiemelten fontos, ezért indokolt a keretösszeg biztosítása. |
A közcélú ingatlanvásárlás és ÁFÁ-ja előirányzatából felszabaduló források révén az önkormányzat képes biztosítani a felsőoktatásban részt vevők szociális támogatását.. |
|
19 |
K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás) |
-12.520 |
||
|
20 |
K5 Egyéb működési célú kiadás (BURSA támogatás) |
50.000 |
||
|
21 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-8.890 |
A közös tulajdonú rendezvénysátor javításához az önkormányzat saját forrást biztosít a közcélú ingatlanvásárlás terhére. |
A rendezvényeszköz további használata biztosított, a közösségi rendezvények zavartalan lebonyolítását szolgálja. |
|
22 |
K5 Működési célú átadás (közös sátor javítására) |
8.890 |
||
|
23 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-27.855 |
A Hetés Ferenc Szakorvosi Rendelőintézet röntgenberendezésének karbantartása önként vállalt feladat, amelyre az önkormányzat közcélú ingatlanvásárlás terhére biztosít forrást. A feladat önkéntes jellege miatt a közcélú bevételekből arányosan csökken a kötelező feladatokra fordítható összeg. |
A közcélú ingatlanvásárlás és ÁFÁ-ja előirányzata csökken, az egyéb működési célú kiadások nőnek, a költségvetés szerkezete az önként vállalt feladat teljesítése irányába tolódik el, miközben a kötelező feladatokra kevesebb forrás marad rendelkezésre. |
|
24 |
K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás) |
-7.521 |
||
|
25 |
K5 Egyéb működési célú kiadás (Röntgenberendezés karbantartására átadás önként vállalt feladat) |
35.376 |
||
|
26 |
B3 Közhatalmi bevételek (kötelező feladatra) |
-35.376 |
||
|
27 |
B3 Közhatalmi bevételek (önként vállalt feladatra) |
35.376 |