Mecseknádasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelete
Mecseknádasd Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2025. 09. 19Mecseknádasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelete
Mecseknádasd Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
[1] Mecseknádasd Önkormányzata Képviselő–testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése a) és f) pontjában meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva,
[2] az önkormányzat által ellátott kötelező és önként vállalt feladatok biztosításához szükséges bevételek és kiadások egyenlegének megteremtése érdekében,
[3] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontja alapján a következőket rendeli el
[4] az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/c.§-ban és Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1.a. pontjában és 111. §-ban meghatározott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. § [A rendelet hatálya]
(1) A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzat gazdálkodására.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
Részletes rendelkezések
2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1) Mecseknádasd Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a község 2025. évi költségvetésének előirányzatát az 1. melléklet szerint az alábbi összegekben határozza meg.
a) Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:
aa) Összes bevételét 503.187.259, - Ft
ab) Összes kiadását 503.187.259.- Ft
ac) Költségvetési bevételi előirányzatát 503.187.259, - Ft
ad) Költségvetési kiadási előirányzatát 503.187.259, - Ft
b) A költségvetés hiánya 0,- Ft
ba) működési hiány 0,- Ft
bb) felhalmozási hiány 0,- Ft
c) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevétele
ca) működési célú maradvány 0.- Ft
cb) felhalmozási célú maradvány 0.- Ft
d) Finanszírozási kiadás 0. - Ft
da) hosszú lejáratú hitel törlesztése 0.- Ft
db) likvid hitel törlesztése 0.- Ft
dc) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0.- Ft
(2) A Képviselő-testület Mecseknádasd Önkormányzata működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerinti tartalommal hagyja jóvá.
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 503.187.259, - Ft
b) Tárgyévi költségvetési kiadások 503.187.259, - Ft
c) Költségvetési hiánya 0.- Ft
d) Előző évek költségvetési maradványa 23.419.089.- Ft
e) A finanszírozási műveletek kiadása 0.- Ft
(3) A Képviselő-testület Mecseknádasd Önkormányzata a Község felhalmozási bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerinti tartalommal hagyja jóvá.
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 0- Ft
b) Tárgyévi költségvetési kiadások 0, - Ft
c) Költségvetési hiány 0.- Ft
d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa 0, - Ft
e) A finanszírozási műveletek kiadásai 0.- Ft
(4) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint az Áht. 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Működési bevételek 503.187.259, - Ft
aa) Önkormányzatok működési támogatása 303.294.230, - Ft
ab) Működési célú tám. Áh-on belülről 34.314.185, - Ft
ac) Közhatalmi bevételek 41.700.000, - Ft
ad) Működési bevételek 100.459.755, - Ft
ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
b) Felhalmozási bevételek 0, - Ft
ba) Felhalmozási tám. Áh-on belülről 0,- Ft
bb) Felhalmozási bevételek 0,- Ft
bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
c) Működési költségvetési kiadások 503.187.259 Ft
ca) Személyi juttatások kiadásai 36.734.546, - Ft
cb) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 4.775.491, - Ft
cc) Dologi kiadások 184.064.950, - Ft
cd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 1.500.000, - Ft
ce) Egyéb működési célú kiadások 276.112.272, - Ft
cf) Átadott pénzeszköz 0,- Ft
d) Felhalmozási kiadások
da) Intézményi beruházási kiadások összege 0, - Ft
db) Intézményi felújítások összege 0, - Ft
dc) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0,- Ft
e) Tartalék 0, - Ft
ea) Általános tartalék összege 0, - Ft
eb) Cél tartalék 0,- Ft
f) Működési célú finanszírozási kiadások 0,- Ft
g) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0,- Ft
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat által foglalkoztatottak 2025. január 1-jei nyitó létszámát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) Mecseknádasd Önkormányzata 3 fő
b) Közfoglalkoztatottak átlagos létszáma havonta 5 fő
(5a)1 A képviselő-testület a Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőinek illetményalapját 46.380 Ft-ban állapítja meg.
(6) A képviselő-testület a Mecseknádasdi Közös Önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz 10.381.507 Ft összegben járul hozzá, melyet a 2. melléklet külön soron tartalmaz. Az önkormányzati hivatal költségvetését a 15. melléklet tartalmazza.
3. § [Bevételek és kiadások jóváhagyása]
(1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 10. melléklet szerint tudomásul veszi.
(4) A Képviselő-testület a kiemelt előirányzatokat kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint, a beruházási kiadások előirányzatát az 5. melléklet szerint, az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az Önkormányzat 2024. évi terv, 2024. évi tény, 2025. évi tervezett pénzügyi mérlegadatait tartalmazza a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2025. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 12. melléklet szerin hagyja jóvá.
(9) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint határozza meg.
(10) Az önkormányzat likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 8. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(13) Az előző évi maradvány összege 23.419.089, - Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.
4. § [A költségvetési hiány finanszírozása]
(1) A Képviselő-testület a rendelet. 2. § (1) e) pontjában megállapított hiány belső finanszírozásra az előző év költségvetési maradványából a rendelet 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) g) pontjában meghatározott finanszírozási műveletek kiadását a rendelet 2. § (2) e), valamint a 2. § (3) e) pontjában foglaltak szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület a rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0,- Ft-ot szerepeltet.
5. § [A központi források elszámolásnak szabályai]
(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2025. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2025. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket a kiadások 104. cím 3. kiemelt előirányzata terhére teljesítse.
6. § [Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések]
(1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 0 Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:
a) Általános tartalék 0, - Ft
b) Céltartalék 0,- Ft
(2) Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület dönt.
7. § [Az előirányzatok módosításának szabályai]
(1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok kötöttek, ezek között a (2) bekezdésében foglalt kivétellel a polgármester átcsoportosítást a Képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármestert, hogy az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzat módosítást hajtson végre az alábbi esetekben:
a) az év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, költségvetési maradvány bevételei és kiadásai tekintetében;
b) az Önkormányzat költségvetésben tervezett nevesített fejlesztési kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében;
8. § [Az előirányzatokat meghaladóan képződő bevételekre vonatkozó szabályok]
(1) A költségvetésben az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – a (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.
(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
(3) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1) - (5) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.
9. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, és a költségvetés végrehajtására.
(3) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
(4) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve a képviselő-testületi jóváhagyást követően használható fel.
10. § [Likviditási hitel felvétele]
(1) Amennyiben az Áht 23. § (2) bekezdésének e- f) pontja alapján likviditási hitel felvétele szükséges, a polgármester javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.
(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.
(3) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
11. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal által megbízott belső ellenőr útján biztosítja. A belső ellenőrzés függetlensége biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
12. § [Átmeneti rendelkezések]
(1) A rendelet rendelkezéseit 2025. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület a polgármester 2025. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
13. § [Záró rendelkezések]
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (5a) bekezdését a Mecseknádasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VI. 25.) önkormányzati rendelete 8. §-a iktatta be.
A 15. melléklet a Mecseknádasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.