Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (III. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 12. 01Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (III. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Szentlőrinc Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2025. évben megvalósításra váró, a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátása, a feladatellátáshoz szükséges források, kiadások és létszámok meghatározása érdekében, alapul véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, a különböző pályázatokat, szerződéseket, megállapodásokat és más kötelezettségvállalásokat, az önkormányzati bevételek és kiadások meghatározása céljából megalkotja az önkormányzat éves költségvetését.
[2] Szentlőrinc Város Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Szentlőrinc Város Önkormányzatára, annak képviselő-testületére, polgármesterére, bizottságaira terjed ki.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre és minden támogatásban részesülőre.
A költségvetés főösszege
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését forintban az alábbiak szerint határozza meg:
a)1 kiadási főösszege: 3 171 928 402 Ft
b)2 bevételi főösszege: 2 870 782 006 Ft
(2) A forráshiány fedezete az előző évi pénzmaradvány 301 146 396 Ft összegben.
A költségvetés bevételei
3. § (1)3 Az önkormányzat 2. § szerinti bevételeit jogcímenként, forintban a rendelet III. számú melléklete tartalmazza. A bevételek forrásonként, főbb jogcímcsoportonként, Ft-ban az alábbiak szerint határozhatóak meg.
(2)4 Az önkormányzat államháztartáson belüli támogatása 2 139 443 123 Ft
a) Ebből működési célú 1 602 061 452 Ft
b) Ebből felhalmozási célú 537 381 671 Ft
(2a)5 Az önkormányzat közhatalmi bevételei 387 532 680 Ft
(3)6 Az önkormányzat működési bevételei 265 095 939Ft
(4)7 Az önkormányzat felhalmozási bevételei 72 770 000Ft
(5)8 Az önkormányzat átvett pénzeszközei 5 810 448 Ft
a) Ebből működési célú 2 109 293 Ft
b) Ebből felhalmozási célú 3 701 155 Ft
(6)9 Az önkormányzat előző évi pénzmaradványa 301 146 396 Ft. Ebből kötelezettséggel terhelt 285 472 070 Ft. Államháztartáson belüli megelőlegezések 129 816 Ft.
A költségvetés kiadásai
4. §10 Az önkormányzat 2. § szerinti kiadásait jogcímenként, forintban a rendelet IV. számú melléklete tartalmazza. A kiadások főbb jogcímcsoportonként, Ft-ban az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra.
a)11 Az önkormányzat személyi juttatásai 855 035 401 Ft
b)12 Az önkormányzat munkaadót terhelő járulékai 114 880 143 Ft
c)13 Az önkormányzat dologi kiadásai 567 405 242 Ft
d) Az önkormányzat szociális kiadásai 11 000 000 Ft
e) Az önkormányzat elvonásai és befizetései 6 658 159 Ft
f) Az önkormányzat támogatásai, átadott pénzeszközök 698 152 804 Ft
g)14 Az önkormányzat ÁHB megelőlegezés rendezése 43 743 662 Ft
h) Az önkormányzat szolidaritási hozzájárulása 0 Ft
i)15 Az önkormányzat felhalmozási kiadásai 558 321 880 Ft
j)16 Az önkormányzat tartalékai 316 731 111 Ft
k) Az önkormányzat hitel kiadásai 0 Ft
A költségvetés egyéb mellékletei
5. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének címrendjét az I. számú melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat kötelező és nem kötelező feladataihoz kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként a II. számú melléklet mutatja be.
(3) Az önkormányzat összevont bevételeit a III. számú, összevont kiadásait a IV. számú melléklet tartalmazza.
(4) A bevételi és kiadási előirányzatokat Szentlőrinc Város Önkormányzat tekintetében az V. számú melléklet tartalmazza, a Szentlőrinci Közös Önkormányzati Hivatal tekintetében a VI. számú, Szociális Szolgáltató Központ Szentlőrinc tekintetében a VII. számú, Művelődési Központ, Könyvtár és Konyha Szentlőrinc tekintetében pedig a VIII. számú melléklet tartalmazza.
(5) A 2025. évi összevont működési és felhalmozási bevételeket, kiadásokat mérlegszerűen a IX. számú melléklet mutatja be.
(6) Az önkormányzat normatív állami hozzájárulásainak jogcímenkénti megbontását az X. számú melléklet tartalmazza.
(7) A XI. számú melléklet az összevont éves létszám előirányzatot tartalmazza, a közfoglalkoztatottak tervezett éves létszám előirányzatával.
(8) Az önkormányzatnak az Európai Unióból származó forrásait és kapcsolódó kiadásait a XII. számú melléklet mutatja be.
(9) Az önkormányzat tartalékait a XIII. számú melléklet tartalmazza.
(10) Az önkormányzat 2025. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a XIV. számú melléklet mutatja be.
(11) A 2025.-2026.-2027.-2028. évek prognosztizált költségvetési előirányzatait a XV. számú melléklet mutatja be.
(12) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből származó kötelezettség bemutatása a XVI. számú melléklet szerint történik.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Szentlőrinci Közös Önkormányzati Hivatal.
(2) Az önkormányzati költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a hivatalban ellátott feladatok tekintetében a jegyző a felelős.
(3) A polgármesteri, illetve jegyzői kötelezettségvállalást megelőző döntési rend a hatályos jogszabályok szerint történik.
(4) A jegyző az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló törvény alapján hatáskörébe utalt előirányzatok felett jogosult rendelkezni.
Költségvetési rendeletmódosítás, előirányzat változtatás szabályai
7. § (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(2) Az önkormányzat a költségvetését a rendeletének módosításával megváltoztathatja.
(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a képviselő-testület jogosult.
(4) Az önkormányzat költségvetési kiadási kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult személy, a polgármester jogosult. Az előirányzatok közötti átcsoportosítást a pénzügyi ellenjegyző ellen jegyzi.
(5) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(6) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(7) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
8. § (1) A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
(2) Az önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen: ha a kiadási – bevételi előirányzat teljesítése közötti különbség 10%-kal meghaladja az eredeti kiadási - bevételi előirányzatot.
Költségvetési szervek pénzmaradványa
9. § (1) Az önkormányzat pénzmaradványát a Szentlőrinci Közös Önkormányzati Hivatal vizsgálja felül és azt a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egyidőben hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
Külső szervek részére nyújtott speciális célú támogatás
10. § (1) A 2025. évi költségvetés terhére az e rendelet 1. §-a hatálya alá nem tartozó személy vagy szervezet (ún. külső szervek) részére támogatás folyósítása a támogatottal a támogatási megállapodás megkötését követően kerülhet sor. A támogatás folyósításának ütemezését és a részletes előírásokat a támogatási szerződés tartalmazza, amelyet a támogatást igénylő és a támogatást nyújtó köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell feltételeket, az elszámolási kötelezettséget.
(2) A támogatási megállapodásban intézkedni kell arról, hogy a támogatott szervezeteknek az átadott pénzeszközök célirányos felhasználásáról meddig kell elszámolnia.
(3) Ha az önkormányzati támogatás kedvezményezettje az átadott pénzeszközt nem rendeltetésszerűen használja fel, vagy egyéb szerződésszegést követ el, úgy a kedvezményezett a támogatás teljes összegét köteles a támogató által meghatározott időpontig a támogató részére visszafizetni.
(4) A megállapodást a képviselő-testület nevében a polgármester írja alá és a jegyző ellenjegyzi.
(5) Amennyiben a támogatott a támogatás célirányos felhasználásáról a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig nem számol el, részére a 2026-2027. évben további támogatás nem folyósítható, illetve a szervezet a képviselő-testületi határozat alapján a támogatási körből kizárható.
(6) Az e rendelet 1. §-a hatálya alá nem tartozó személy, vagy szervezet (ún. külső szervek) részére történő támogatással összefüggő megállapodás megkötését megelőzően, a megállapodás előkészítőjének az előirányzat-fedezet rendelkezésre állását az analitikus nyilvántartással egyeztetnie kell.
A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje
11. § (1) A támogatások odaítéléséről a képviselő-testület dönt.
(2) A támogatási kérelem, a pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) minden évben a kiírástól számított 30 napon belül nyújtható be.
(3) Az illetékes bizottság a támogatási igény benyújtási határidejét követő első bizottsági ülésen, de legkésőbb 30 napon belül javaslatot tesz a képviselő-testületnek. A képviselő-testület a javaslattételt követő legközelebbi testületi ülésén dönt a pályázatokról. A döntést követő 15 munkanapon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról.
(4) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatási szerződésben foglaltak alapján köteles eleget tenni.
Önkormányzati biztos kirendelése
12. § (1) Ha a helyi önkormányzat költségvetési szerve 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 25 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél - az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
Létszám és bérgazdálkodás
13. § A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszámát a XI. számú melléklet szerint állapítja meg.
A nyilvánosság biztosítása
14. § Az önkormányzat pénzeszközei felhasználásával, az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonépítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadásra, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetén annak időtartamát az 5 millió forint nettó értéket meghaladó ügyletek esetén közzé kell tenni a helyben szokásos módon a szerződés megkötésétől számított 60 (hatvan) napon belül.
15. § Ez a rendelet 2025. március 11-én lép hatályba.
1. melléklet a 7/2025. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2a) bekezdését a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdése iktatta be. A 3. § (2a) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (5) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdése a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § a) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § b) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § c) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § g) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § i) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § j) pontja a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. mellékletet a Szentlőrinc Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. §-a iktatta be.