Kaposgyarmat Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 05. 16- 2025. 05. 17

Kaposgyarmat Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról

2025.05.16.

[1] Kaposgyarmat Község Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása alapvető feladata, mely a közösség szolgálatát, a helyi feladatok ellátását és a pénzeszközök hatékony felhasználását biztosítja. A rendelet módosítás célja az önkormányzat tényleges pénzügyi helyzetének bemutatása, valamint, hogy a 2024. évi zárszámadási rendelet a tényleges bevételek és kiadások alapján, pontos és hiteles számadatokkal készüljön el.

[2] Kaposgyarmat Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 3. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének kiadási főösszegét 42..610.198 Ft-ban, bevételi főösszegét 42.610.198 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat a tárgyévi költségvetési bevételét: 42.610.198 Ft-ban

a) működési költségvetési bevételét: 29.696.505 Ft-ban

b) felhalmozási költségvetési bevételét 7.750.000 Ft-ban.

(3) Az önkormányzat a tárgyévi költségvetési kiadását: 42.610.198Ft-ban

a) működési költségvetési kiadását: 32.492.158 Ft-ban, ezen belül

aa) személyi jellegű kiadások 20.966.859 Ft-ban

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.633.408 Ft-ban

ac) dologi jellegű kiadások 7.769.894 Ft-ban

ad) ellátottak pénzbeli jutatásai 548.719 Ft-ban

ae) egyéb működési célú kiadások 573.278 Ft-ban

af) működési célú általános tartalék 926.232 Ft-ban

ag) Áht. belüli megelőlegezés 738.691 Ft-ban.

b) felhalmozási költségvetési kiadását 8.453.117 Ft-ban, ezen belül

ba) beruházások előirányzata 200.000 Ft-ban

bb) felújítások előirányzata 8.234.165 Ft-ban

bc) egyéb felhalmozási kiadás 18.952 Ft-ban

bd) fejlesztési cékú céltartalék 0 Ft-ban hagyja jóvá.

(4) Az önkormányzat előző év felhasználható tervezett maradványát 5.150.954 Ft-ban, ezen belül

a) működési hiány finanszírozását szolgáló maradvány 5.150.954 Ft-ban

b) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló maradvány 0 Ft-ban hagyja jóvá.

(5) Az önkormányzat a finanszírozási célú műveletek

a) bevételét 0 Ft-ban

b) kiadását 738.691 Ft-ban, ezen belül

ba) működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 Ft-ban

bb) felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 738.691 Ft-ban hagyja jóvá.

(6) A képviselő-testület az előző évi maradványát működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a (5) bekezdésen túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.”

2. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 7. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 926.232 Ft-ban állapítja meg.”

3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 4. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 5. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

(5) Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 6. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.

(6) Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 12. melléklete helyébe a 6. melléklet lép.

(7) Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 16. melléklete helyébe a 7. melléklet lép.

(8) Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelet 18. melléklete helyébe a 8. melléklet lép.

4. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa

A.

B.

Megnevezés

előir. Ft

Módosítás

1

1. Működési célú maradvány igénybevétele

5 018 570

5 150 954

2

- ebből előző évi maradványból önkormányzati

5 018 570

5 150 954

4

- értékpapírból

5

Összesen:

5 018 570

5 150 954

6

2. Felhalmozási célú maradvány igénybevétele

-

7

- ebből előző évi maradványból

8

- értékpapÍrból

-

9

Összesen:

-

10

Mindösszesen:

5 018 570

5 150 954
”

2. melléklet a 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú műveletek

A

B

C

D

Működési cél

Felhalmozási cél

össz:

Módosítás

1

Bevételek

Ft

Ft

Ft

2

Központi támogatásra igény

0

0

0

3

- ebből folyószámlahitel

4

Kiadások

5

Hitelek

6

Áht belüli megelőlegezések

727 952

738 691

7

Összesen:

727 952

-

727 952

738 691
”

3. melléklet a 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési mérlege

A.

B.

D.

E.

BEVÉTELEK

KIADÁSOK

Megnevezés

előirányzat

Megnevezés

előirányzat

eredeti

módosított

eredeti

módosítás

1

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

2

Pénzforgalmi bevételek

Pénzforgalmi kiadások

3

Működési célú

Működési célú

4

Működési támogatás

19 870 764

22 666 905

Személyi jellegű kiadások

16 395 908

20 966 859

5

Működési célú támogatásértékű bevétel

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2 091 984

2 633 408

6

Közhatalmi bevétel

3 440 000

4 640 000

Dologi kiadások

6 790 000

7 769 894

7

Működési bevétel

1 311 600

1 311 600

Ellátottak pénzbeli juttatásai

400 000

548 719

8

Működési célú átvett pénzeszköz

0

1 080 000

Egyéb működési célú kiadások

296 926

573 278

9

Összesen:

24 622 364

29 698 505

Összesen:

25 974 818

32 492 158

11

Felhalmozási célú

Felhalmozási célú

12

Felhalmozási bevételek

0

Intézményi beruházások

200 000

200 000

13

Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek

7 750 000

7 750 000

Felújítások

8 200 000

8 234 165

14

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz

0

Kormányzati beruházások

0

15

Lakástámogatás

0

16

Lakásépítés

0

17

Egyéb felhalmozási kiadások

18 952

18

Összesen:

7 750 000

7 750 000

Összesen:

8 400 000

8 453 117

19

Pénzforgalom nélküli kiadások

20

Működési célú tartalékok

21

Általános tartalék

2 804 164

926 232

22

Céltartalékok

0

23

Összesen:

2 804 164

926 232

24

Felhalmozási célú tartalékok

25

Fejlesztési céltartalék

0

26

KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY

27

Működési hiány

0

28

Felhalmozási hiány

0

29

Összesen:

0

30

31

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK

32

Államháztartáson belüli megelőleg.visszafiz.

727 952

738 691

33

Felhalmozási célú hiteltörlesztés

0

34

BEVÉTELEK ÖSSZESEN(Pénzforgalom nélküli és finanszírozási célú bevételek nélkül)

32 372 364

37 448 505

KIADÁSOK ÖSSZESEN

37 906 934

42 610 198

35

A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA

36

Működési hiány

0

37

Felhalmozási hiány

0

38

A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA

39

Belső forrásból

40

I. Működési célú pénzmaradvány igénybevétele

5 018 570

5 150 954

41

II. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele

42

Államháztartáson belüli megelőlegezések

0

10 739

43

Külső forrásból

44

Helyi önk.kieg.támogatása

0

45

Felhalmozási célú hitelfelvétel

0

46

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

37 390 934

42 610 198

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

37 906 934

42 610 198

47

Működési célú bevételek összesen

28 990 934

34 157 081

Működési célú kiadások összesen

29 506 934

34 157 081

48

Felhalmozási célú bevételek összesen

8 400 000

8 453 116

Felhalmozási célú kiadások összesen

8 400 000

8 453 117
”

4. melléklet a 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Bevételek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok megosztásában forintban

A:

B:

D:

E:

F.

G.

H.

I.

Sor-
szám

alszám

Rovat
száma

Kötelező

Önként

Államigazgatási

Összes
előirányzat

Módosított előirányzat

1

1

B111

2

a

535 600

535 600

535 600

3

b

268 000

268 000

268 000

4

c

100 000

100 000

100 000

5

d

301 105

301 105

301 105

6

e

4 800 000

4 800 000

4 800 000

7

f

15 300

15 300

15 300

-

-

8

g

3 443 155

3 443 155

3 443 155

9

2

B112

-

10

3

B113

-

11

a

-

12

b

6 047 200

6 047 200

6 683 574

13

c

-

-

-

-

14

4

B114

2 270 000

2 270 000

2 270 000

15

5

B115

620 000

620 000

750 447

16

6

B116

491 256

491 256

491 256

17

I.

B11

18 891 616

-

-

18 891 616

19 658 437

18

1

B12

-

19

2

B13

-

20

3

B14

-

21

4

B15

-

22

5

B16

-

23

a

696 000

696 000

696 000

24

b

-

-

25

c

283 148

283 148

2 312 468

26

d

-

-

27

II.

B1

979 148

-

-

979 148

3 008 468

28

1

B21

-

-

29

2

B22

-

30

3

B23

-

31

4

B24

-

32

5

B25

7 750 000

-

-

7 750 000

7 750 000

33

a

-

34

b

6 000 000

6 000 000

6 000 000

35

c

1 750 000

1 750 000

1 750 000

36

III.

B2

7 750 000

-

-

7 750 000

7 750 000

37

1

B311

-

38

2

B312

-

39

IV.

B31

-

-

-

-

40

1

B32

-

41

2

B33

-

42

3

B34

280 000

280 000

280 000

43

4

B34

-

-

44

5

B351

3 000 000

3 000 000

4 200 000

45

6

B352

150 000

150 000

150 000

46

7

B353

-

47

8

B354

-

48

9

B355

-

49

V.

B35

-

3 430 000

-

3 430 000

4 630 000

50

1

B36

-

10 000

-

10 000

10 000

51

a

10 000

10 000

10 000

52

b

-

53

VI.

B3

-

3 440 000

-

3 440 000

4 640 000

54

1

B401

-

-

55

2

B402

-

56

3

B403

-

57

4

B404

656 000

-

656 000

656 000

58

5

B405

-

59

6

B406

-

60

7

B407

-

61

8

B408

-

-

62

9

B409

-

63

10

B410

-

64

11

B411

655 600

-

655 600

655 600

65

VII.

B4

-

1 311 600

-

1 311 600

1 311 600

66

1

B51

-

67

2

B52

-

1 080 000

68

3

B53

-

69

4

B54

-

70

5

B55

-

71

VIII.

B5

-

-

-

-

1 080 000

72

1

B61

-

73

2

B62

-

74

3

B63

-

75

4

B64

-

76

5

B65

-

77

IX.

B6

-

-

-

-

78

1

B71

-

79

2

B72

-

80

3

B73

-

81

4

B74

-

82

5

B75

-

83

X.

B7

-

-

-

-

84

XI.

B1-B7

27 620 764

4 751 600

-

24 622 364

29 698 505

85

1

B8111

-

86

2

B8112

-

87

3

B8113

-

88

XII.

B811

-

-

-

-

89

1

B8121

-

90

2

B8122

-

91

3

B8123

-

92

4

B8124

-

93

XIII.

B812

-

-

-

-

94

1

B8131

95

a

5 018 570

-

5 018 570

5 150 954

96

b

-

97

2

B8132

-

98

XIV.

B813

5 018 570

-

-

5 018 570

5 150 954

99

1

B814

-

10 739

100

2

B815

-

101

3

B816

-

102

4

B817

-

-

103

5

B818

-

104

6

B819

-

105

XV.

B81

5 018 570

-

-

5 018 570

10 739

106

1

B821

-

107

2

B822

-

108

3

B823

-

109

4

B824

-

110

5

B825

-

111

XVI.

B82

-

-

-

-

112

1

B83

-

113

2

B84

-

114

XVII.

B8

5 018 570

-

-

7 750 000

7 750 000

115

XVIII

32 639 334

4 751 600

-

37 390 934

42 610 198
”

5. melléklet a 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat és költségvetési szervek költségvetési kiadásai, létszáma

A.

B.

C.

D.

E.

F.

G.

H.

I.

J.

K.

Megnevezés

Feladatok vállalása

Össz:

Módosítás

kötelező

önként

állami

1

I.MŰKÖDÉSI KIADÁSOK- előirányzat csoport

2

1. Kiemelt előirányzatok

3

a) Személyi juttatások

15 879 908

15 879 908

20 966 859

4

b) Munkaadót terhelő járulékok

2 091 984

2 091 984

2 633 408

5

c) Dologi jellegű kiadások

6 790 000

6 790 000

7 769 894

6

d) Ellátottak pénzbeli jutattásai

400 000

400 000

548 719

7

e) Egyéb működéi célú kiadások

296 926

0

296 926

573 278

8

1. Összesen:

25 458 818

0

0

25 458 818

32 492 158

9

II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK- előirányzat csoport

10

1. Kiemelt előirányzatok

11

a)Intézményi beruházások

200 000

0

200 000

12

b) Felújítás

8 200 000

0

8 234 165

13

c) Lakástámogatás

0

14

d) Lakásépítés

0

15

e) Egyéb felhalmozási

0

18 952

16

össz:

0

8 400 000

0

8 400 000

8 453 117

17

III. Tartalékok

18

Áltatlános tartalék

2 804 164

2 804 164

926 232

19

Céltartalék

0

20

- működési célú

0

21

- felhalmozási célú

0

22

össz:

0

2 804 164

0

2 804 164

926 232

23

5. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai:

727 952

0

0

727 952

738 691

24

Visszafiz.köt.(előleg)

727 952

0

0

727 952

738 691

25

Kiadások mindösszesen:

26 186 770

11 204 164

0

37 390 934

42 610 198

26

Önkormányzat költségvetési kiadásai önkormányzati szakfeladatok szerinti bontásban, kiemelt előirányzatonként Ft-ban

27

Szakfeladatok

Személyi

Munkadói

Dologi

Ellátott

Átadott

Beruházás

Felújítás

Visszafizetés

Tartalék

Összesen

28

I. önkormányzat

29

011130 - Igazgatási tev.

9 840 586

1 372 157

569 970

145 420

11 928 133

30

013320 - 960302 Köztemető fenntartás

299 644

5 900 001

6 199 645

31

018010 Önk.elszámolasai a közp-i költségvetéssel

176 919

729 353

906 272

32

018030 - Támogatási célú finansz.műveletek

396 359

396 359

33

042120 - Mezőgazdasági támogatások

0

33

041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás

2 763 535

195 806

183 100

18 952

3 161 393

34

062020 - Magyar Falu

0

35

064010 - Közvilágítás

906 668

906 668

36

066020 - Községgazdálkodás

903 208

39 332

3 037 630

43 390

18 952

0

4 042 512

37

045160 - Utak, hidak üzemeltetése

0

38

074031 - Védőnői szolg.

0

39

082044 - Könyvtári szolgáltatás

516 000

64 897

349 738

930 635

40

082092 - 910502 Közművelődés

1 322 724

176 269

320 625

0

1 819 618

41

104037 - szünidei gyermekétk.

0

42

107055 - 889928 Falugondnoki szolgáltatás

5 040 700

671 089

1 238 290

6 950 079

43

107060 - Egyéb szoc. pénzbeni és természetbeni ellát.

340 719

0

340 719

44

Összesen működési kiadások:

20 966 859

2 633 408

7 769 894

548 719

573 278

200 000

8 253 117

738 691

926 232

42 610 198
”

6. melléklet a 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata

A.

B

C.

D.

E

SSZ.

Foglalkoztatás módja- programonként

fő

hónap

átlag fő/év

1

Önkormányzatnál

BxC/12

2

Hosszabb időtartamú

1

2

0,17

3

Hosszabb időtartamú

2

10

1,67

4

összesen:

2

12

2,00
”

7. melléklet a 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási ütemterv

A.

B.

C.

D.

E.

F.

G.

H.

I.

J.

K.

L.

M.

N.

1

Önkormányzat

jan.

febr.

márc.

ápr.

máj.

jún.

júl.

aug.

szept.

okt.

nov.

dec.

össz:

2

BEVÉTELEK

3

Támogatások

1888908

1888908

1888908

1888908

1888908

1888908

1888908

1888908

1888908

1888908

1888908

1888917

22 666 905

4

Támogatásértékű működési bevételek

-

5

Közhatalmi bevételek

386666

386666

386666

386666

386666

386666

386666

386666

386666

386666

386666

386674

4 640 000

6

Egyéb bevételek

109300

109300

109300

109300

109300

109300

109300

109300

109300

109300

109300

109300

1 311 600

7

Működési célra átvett Áh. Kívülről

90000

90000

90000

90000

90000

90000

90000

90000

90000

90000

90000

90000

1 080 000

8

Felhalmozási bevételek

645833

645833

645833

645833

645833

645833

645833

645833

645833

645833

645833

645837

7 750 000

9

Felhalmozási támogatásértékű

-

10

Felhalmozásra átvett

-

11

Előző évi pénzmaradvány

429246

429246

429246

429246

429246

429246

429246

429246

429246

429246

429246

429248

5 150 954

12

Államháztartáson belüli megelőleezés

10739

10 739

13

Állami támogatásból működési hiányra

-

14

Összesen: bevételek

3549953

3549953

3549953

3560692

3549953

3549953

3549953

3549953

3549953

3549953

3549953

3549976

42 610 198

15

KIADÁSOK

16

Személyi és munkaadói juttatások

1966689

1966689

1966689

1966689

1966689

1966689

1966689

1966689

1966689

1966689

1966689

1966688

23 600 267

18

Dologi kiadások

647491

647491

647491

647491

647491

647491

647491

647491

647491

647491

647491

647493

7 769 894

19

Egyéb működési kiadások

45726

45726

45726

45726

45726

45726

45726

45726

45726

45726

45726

45733

548 719

20

Ellátotak pénzbeli juttatásai

47773

47773

47773

47773

47773

47773

47773

47773

47773

47773

47773

47775

573 278

21

Tartalék

77186

77186

77186

77186

77186

77186

77186

77186

77186

77186

77186

77186

926 232

22

Felújítások

686180

686180

686180

686180

686180

686180

686180

686180

686180

686180

686180

686185

8 234 165

23

Beruházások

16666

16666

16666

16666

16666

16666

16666

16666

16666

16666

16666

16674

200 000

24

Egyéb felhalmozási kiadás

1579

1579

1579

1579

1579

1579

1579

1579

1579

1579

1579

1583

18 952

25

Visszafiz.

61557

61557

61557

61557

61557

61557

61557

61557

61557

61557

61557

61564

738 691

26

Összesen: kiadások

3 550 847

3 550 847

3 550 847

3 550 847

3 550 847

3 550 847

3 550 847

3 550 847

3 550 847

3 550 847

3 550 847

3 550 881

42 610 198
”

8. melléklet a 7/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások megoszlása

A.

B.

C.

Módosítás

1

Megnevezés

2

I. Támogatások, támogatásértékű kiadások működési

ei.

3

ÁH-n belüli pénzeszközátadások

4

- Szentbalázs-orvosi rendelőre átadott

19 162

310 395

5

- Tagdíj Kaposvári Belső Ellenőrzési Társulás

28 447

32 804

6

- Kaposmenti Hull.gaz.Önk.Társulási tagdíj

4 675

5 330

7

- Batéi Közös Önkormányzati Hivatal

8

- Szentbalázsnak átadott -hivatal épület

188 832

9

- Szociális Társulás tagdíj

10

- helyi ökormányzati előző évi elszámolásából származó kiadás

176 919

11

Összesen:

241 116

525 448

12

II. Egyéb működési kiadásokon belül Áh.-n kívülre átadott támogatások:

13

Zselici Lámpások

18 760

10 780

14

- TÖOSZ tagdíj

2 050

2 050

15

- NEFELA jégesőelhárítás tagjdíj

5 000

5 000

16

Kaposvölgyi Vizitársulat

-

-

17

- Zselici Naturpark egyesület

30 000

30 000

18

S.M. Katasztrófavéd.

19

Bursa

-

-

20

Összesen:

55 810

47 830

21

Mindösszesen:

296 926

573 278
”