Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.19.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 09. 06- 2025. 09. 07

Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.19.) önkormányzati rendelet módosításáról

2025.09.06.

[1] Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása alapvető feladata, mely a közösség szolgálatát, a helyi feladatok ellátását és a pénzeszközök hatékony felhasználását biztosítja. A rendelet célja, hogy átlátható kereteket adjon a bevételek és kiadások tervezéséhez, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, valamint biztosítsa az önkormányzati feladatok maradéktalan teljesítését a helyi lakosok érdekében. A rendelet jogalapot teremt a közszolgáltatások finanszírozásához és a közösségi célok eléréséhez, figyelembe véve a gazdasági stabilitás és fenntarthatóság elveit.

[2] Acsád Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 2. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025.évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 111.374.038 Ft-ban állapítja meg a rendelet 1. melléklete szerint.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi bevételei vonatkozásában a következőket állapítja meg a rendelet 1. melléklete szerint:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 73.347.767 Ft,

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft,

c) közhatalmi bevételek 1.700.000 Ft,

d) működési bevételek 6.270.383 Ft,

e) felhalmozási bevételek 0 Ft,

f) működési célú átvett pénzeszközök 4.900.000 Ft,

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft,

h) finanszírozási bevételek 25.155.888 Ft.

(3) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi kiadásai vonatkozásában a következőket állapítja meg a rendelet 1. melléklete szerint:

a) személyi juttatás 15.977.438 Ft,

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.216.768 Ft,

c) dologi kiadások 12.841.077 Ft,

d) ellátottak pénzbeli juttatásai 3.826.000 Ft,

e) egyéb működési célú kiadások 50.308.133 Ft,

f) beruházások 0 Ft,

g) felújítások 24.007.241 Ft,

h) egyéb felhalmozási kiadások 5.547 Ft,

i) finanszírozási kiadások 2.191.834 Ft.”

2. § (1) A Rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) A Rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) A Rendelet 5. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) A Rendelet 6. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

(5) A Rendelet 7. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.

(6) A Rendelet 9. melléklete helyébe a 6. melléklet lép.

(7) A Rendelet 11. melléklete helyébe a 7. melléklet lép.

(8) A Rendelet 12. melléklete helyébe a 8. melléklet lép.

3. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelethez

„1. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímek

	A	B	C
1		Eredeti ei	Módosított ei.
2	K1. Személyi juttatások	15 939 750	15 977 438
3	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 216 768	2 216 768
4	K3. Dologi kiadások	12 809 014	12 841 077
5	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 826 000	3 826 000
6	K5. Egyéb működési célú kiadások	51 108 098	50 308 133
7	K6. Beruházási kiadások	0	0
8	K7. Felújítások	19 201 030	24 007 241
9	K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	5 547
10	K1-8. Költségvetési kiadások	105 100 660	109 182 204
11	K9. Finanszírozási kiadások	2 317 502	2 191 834
12	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)	107 418 162	111 374 038
13	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	71 105 611	73 347 767
14	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0
15	B3. Közhatalmi bevételek	1 700 000	1 700 000
16	B4. Működési bevételek	4 555 000	6 270 383
17	B5. Felhalmozási bevételek	0
18	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	4 900 000	4 900 000
19	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
20	B1-7. Költségvetési bevételek	82 260 611	86 218 150
21	B8. Finanszírozási bevételek	25 157 551	25 155 888
22	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)	107 418 162	111 374 038

”

2. melléklet a 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelethez

„2. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Bevételek

	A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Rovat megnevezése	Rovat- szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 07.31	Teljesítés %
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	16 727 844			16 727 844	16 829 511	11 616 746	69%
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	40 332 236			40 332 236	40 375 736	24 242 842	60%
4	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	3 826 000			3 826 000	3 826 000	2 295 600	60%
5	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	7 949 531			7 949 531	7 949 531	4 769 715	60%
6	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000			2 270 000	3 185 402	1 911 240	60%
7	Működési célú központosított előirányzatok	B115				0	720 090	720 090	100%
8	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	B116				0
9	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	71 105 611	0	0	71 105 611	72 886 270	45 556 233	63%
10	Elvonások és befizetések bevételei	B12				0
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13				0
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16				0	461 497	964 814	209%
15	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	71 105 611	0	0	71 105 611	73 347 767	46 521 047	63%
16	Magánszemélyek jövedelemadói	B311				0
17	Társaságok jövedelemadói	B312				0
18	Jövedelemadók	B31	0	0	0	0
19	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32				0
20	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33				0
21	Vagyoni tipusú adók	B34		1 400 000		1 400 000	1 400 000	659 145	47%
22	Értékesítési és forgalmi adók	B351
23	Fogyasztási adók	B352
24	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353				0
25	Gépjárműadók	B354	0			0
26	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	0
27	Termékek és szolgáltatások adói	B35	0	0	0	0
28	Egyéb közhatalmi bevételek	B36		300 000		300 000	300 000	18 000	6%
29	Közhatalmi bevételek	B3	0	1 700 000	0	1 700 000	1 700 000	677 145	40%
30	Áru- és készletértékesítés ellenértéke	B401				0
31	Szolgáltatások ellenértéke	B402				0	443 184		0%
32	Közvetített szolgáltatások értéke	B403				0	7 925		0%
33	Tulajdonosi bevételek	B404	2 500 000			2 500 000	3 046 623	545 614	18%
34	Ellátási díjak	B405				0
35	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406				0	717 651	239 115	33%
36	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407				0
37	Kamatbevételek	B408				0		1
38	Biztosító által fizetett kártérítés	B409				0
39	Egyéb működési bevételek	B410	2 055 000			2 055 000	2 055 000	641 512	31%
40	Működési bevételek	B4	4 555 000	0	0	4 555 000	6 270 383	1 426 242	23%
41	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61				0
42	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62				0
43	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63		4 900 000		4 900 000	4 900 000	2 650 000	54%
44	Működési célú átvett pénzeszközök	B6		4 900 000	0	4 900 000	4 900 000	2 650 000	54%
45	*Működési bevételek összesen*		75 660 611	6 600 000	0	82 260 611	86 218 150	51 274 434	59%
46	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
47	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22				0
48	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23				0
49	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24				0
50	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25				0
51	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0	0	0	0
52	Immateriális javak értékesítése	B51				0
53	Ingatlanok értékesítése	B52				0
54	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53				0
55	Részesedések értékesítése	B54				0
56	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55				0
57	Felhalmozási bevételek	B5	0	0	0	0
58	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71				0
59	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72				0
60	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B73				0
61	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7		0	0	0
62	*Felhalmozási bevételek összesen*			0	0	0	0	0
63	Költségvetési bevételek	B1-B7	75 660 611	6 600 000	0	82 260 611	86 218 150	51 274 434	59%
64	Működési bevételek és működési kiadások egyenlege					0
65	Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege					0
66	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111				0
67	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112				0
68	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113				0
69	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811	0	0	0	0
70	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121				0
71	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122				0
72	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123				0
73	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124				0
74	Belföldi értékpapírok bevételei	B812	0	0	0	0
75	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131	5 956 521			5 956 521	5 954 858	5 954 858	100%
76	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8131	19 201 030			19 201 030	19 201 030	19 201 030	100%
77	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8132				0
78	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8132				0
79	Maradvány igénybevétele	B813	25 157 551	0	0	25 157 551	25 155 888	25 155 888	100%
80	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814				0
81	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815				0
82	Központi, irányító szervi támogatás	B816				0
83	Betétek megszüntetése	B817				0
84	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818				0
85	Belföldi finanszírozás bevételei	B81	25 157 551	0	0	25 157 551	25 155 888	25 155 888	100%
86	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821				0
87	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822				0
88	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823				0
89	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824				0
90	Külföldi finanszírozás bevételei	B82	0	0	0	0
91	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83				0
92	Finanszírozási bevételek	B8	25 157 551	0	0	25 157 551	25 155 888	25 155 888	100%
93	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		100 818 162	6 600 000	0	107 418 162	111 374 038	76 430 322	69%

”

3. melléklet a 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelethez

„5. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Kiadások

1	A	B	C	D	E	F	F	F	F
2	Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 07.31	Teljesítés %
3	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	6 261 000			6 261 000	6 261 000	3 966 252	63%
4	Normatív jutalmak	K1102				0
5	Céljuttatás, projektprémium	K1103				0
6	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104				0
7	Végkielégítés	K1105				0
8	Jubileumi jutalom	K1106				0
9	Béren kívüli juttatások	K1107				0
10	Ruházati költségtérítés	K1108				0
11	Közlekedési költségtérítés	K1109	50 000			50 000	53 762	26 334	49%
12	Egyéb költségtérítések	K1110				0
13	Lakhatási támogatások	K1111				0
14	Szociális támogatások	K1112				0
15	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113				0	33 926	33 926	100%
16	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	6 311 000	0	0	6 311 000	6 348 688	4 026 512	63%
17	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	8 828 750			8 828 750	8 828 750	4 896 534	55%
18	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	300 000			300 000	300 000	264 366	88%
19	Egyéb külső személyi juttatások	K123	500 000			500 000	500 000	111 650	22%
20	Külső személyi juttatások	K12	9 628 750	0	0	9 628 750	9 628 750	5 272 550	55%
21	Személyi juttatások	K1	15 939 750	0	0	15 939 750	15 977 438	9 299 062	58%
22	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	2 216 768			2 216 768	2 216 768	1 231 975	56%
23	Szakmai anyagok beszerzése	K311				0
24	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	1 500 000			1 500 000	1 500 000	351 007	23%
25	Árubeszerzés	K313	0
26	Készletbeszerzés	K31	1 500 000	0	0	1 500 000	1 500 000	351 007	23%
27	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	135 000			135 000	135 000	100 151	74%
28	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	100 000			100 000	100 000	51 942	52%
29	Kommunikációs szolgáltatások	K32	235 000	0	0	235 000	235 000	152 093	65%
30	Közüzemi díjak	K331	3 460 000			3 460 000	3 460 000	2 397 988	69%
31	Vásárolt élelmezés	K332				0
32	Bérleti és lízing díjak	K333				0	100 000	85 434	85%
33	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 200 000			1 200 000	1 200 000	553 650	46%
34	Közvetített szolgáltatások	K335				0	7 825		0%
35	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	280 000			280 000	307 500	307 500	100%
36	Egyéb szolgáltatások	K337	3 454 014			3 454 014	3 036 252	1 455 748	48%
37	Szolgáltatási kiadások	K33	8 394 014	0	0	8 394 014	8 111 577	4 800 320	59%
38	Kiküldetések kiadásai	K341	80 000			80 000	80 000	43 923	55%
39	Reklám- és propagandakiadások	K342				0
40	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	80 000		0	80 000	80 000	43 923	55%
41	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	2 400 000			2 400 000	2 400 000	1 071 124	45%
42	Fizetendő általános forgalmi adó	K352					314 000	314 000	100%
43	Kamatkiadások	K353				0
44	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354				0
45	Egyéb dologi kiadások	K355	200 000			200 000	200 500	2 858	1%
46	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	2 600 000	0	0	2 600 000	2 914 500	1 387 982	48%
47	Dologi kiadások	K3	12 809 014	0	0	12 809 014	12 841 077	6 735 325	52%
48	Társadalombiztosítási ellátások	K41
49	Családi támogatások	K42
50	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
51	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
52	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
53	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
54	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
55	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	3 826 000			3 826 000	3 826 000	0	0%
56	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	3 826 000	0	0	3 826 000	3 826 000	0	0%
57	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások	K5021
58	Elvonások és befizetések	K502	194 442			194 442	547 392	469 613	86%
59	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
60	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
61	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
62	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	50 913 656			50 913 656	48 778 325	32 933 587	68%
63	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507
64	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
65	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
66	Kamattámogatások	K510
67	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512					200 000	200 000	100%
68	Tartalékok-általános	K513				0	782 416		0%
69	Egycsoportos óvoda miatti állami támogatás	K513
70	Egyéb működési célú kiadások	K5	51 108 098	0	0	51 108 098	50 308 133	33 603 200	67%
71	*Működési kiadások összesen*		85 899 630	0	0	85 899 630	85 169 416	50 869 562	60%
72	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
73	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
74	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
75	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64				0
76	Részesedések beszerzése	K65
77	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
78	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67				0
79	Beruházások	K6	0	0	0	0
80	Ingatlanok felújítása	K71	15 118 921			15 118 921	19 115 968	15 801 650	83%
81	Informatikai eszközök felújítása	K72
82	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
83	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	4 082 109			4 082 109	4 891 273	4 097 696	84%
84	Felújítások	K7	19 201 030		0	19 201 030	24 007 241	19 899 346	83%
85	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
87	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
88	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84					5 547	5 547	100%
89	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
90	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
91	Lakástámogatás	K87
92	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88
93	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8			0	0	5 547	5 547	100%
94	*Felhalmozási kiadások összesen*		19 201 030	0	0	19 201 030	24 012 788	19 904 893	83%
95	Költségvetési kiadások	K1-K8	105 100 660	0	0	105 100 660	109 182 204	70 774 455	65%
96	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
97	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112				0
98	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113				0
99	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911			0	0
100	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
101	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
102	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
103	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
104	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912			0	0
105	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
106	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	2 317 502			2 317 502	2 191 834	2 191 834	100%
107	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
108	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
109	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
110	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
111	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	2 317 502	0	0	2 317 502	2 191 834	2 191 834	100%
112	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
113	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
114	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
115	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
116	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92	0	0	0	0
117	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
118	Finanszírozási kiadások	K9	2 317 502	0	0	2 317 502	2 191 834	2 191 834	100%
119	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		107 418 162	0	0	107 418 162	111 374 038	72 966 289	66%

”

4. melléklet a 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelethez

„6. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	MINDÖSSZESEN
2
3
4
5
6	Általános tartalékok	K513	782416					782416
7
8
9
10
11	Céltartalékok-	K513

”

5. melléklet a 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelethez

„7. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban

	A	B	C	D
1	Megnevezés	Rovat-szám	módosított ei. Működési célú	módosított ei. Felhalmozási célú
2	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
3	ebből: pénzügyi vállalkozás	K9111
4	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9111
5	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
6	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113
7	ebből: pénzügyi vállalkozás	K9113
8	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9113
9	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
10	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
11	ebből: befektetési jegyek	K9121
12	ebből: kárpótlási jegyek	K9121
13	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
14	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9122
15	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
16	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
17	ebből: kárpótlási jegyek	K9124
18	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9124
19	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
20	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
21	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	2 191 834
22	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
23	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
24	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
25	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91
26	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
27	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
28	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
29	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K923
30	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
31	ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	K924
32	ebből: más kormányok	K924
33	ebből: külföldi pénzintézetek	K924
34	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K924
35	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
36	Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei. Működési célú	eredeti ei. Felhalmozáci célú
37	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
38	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
41	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
42	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
43	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
44	ebből: befektetési jegyek	B8121
45	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
46	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
47	ebből: kárpótlási jegyek	B8123
48	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
49	Belföldi értékpapírok bevételei	B812
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814
51	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
52	Betétek megszüntetése	B817
53	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
54	ebből: tulajdonosi kölcsönök visszatérülése	B818
55	Belföldi finanszírozás bevételei	B81
56	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
57	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
58	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
59	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
60	ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
61	ebből: más kormányok	B824
62	ebből: külföldi pénzintézetek	B824
63	Külföldi finanszírozás bevételei	B82

”

6. melléklet a 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelethez

„9. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	kiadási módosított előirányzat	ebből kiadási előirányzat fedezete-saját forrás	ebből kiadási előirányzat fedezete-adósságot keletkeztető ügylet	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) leáratig mindösszesen
2						hitel/lízing/kölcsön/értékpapír
3
4
5
6	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
7
8
9
10
11	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
12
13
14
15
16	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
17
18
19	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
20
21
22	Részesedések beszerzése	K65
23
24
25	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
26	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
27	Beruházások	K6	0	0
28
29
30
31
32	Ingatlanok felújítása	K71	19 115 968	19 115 968
33
34
35
36
37	Informatikai eszközök felújítása	K72
38
39
40
41
42	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
43	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	4 891 273	4 891 273
44	Felújítások	K7	24 007 241	24 007 241
45	Az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig
46	ebből:
47	ebből:
48	ebből:

”

7. melléklet a 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelethez

„11. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Támogatások, kölcsönök nyújtása és törlesztése

	A	B	C
1	Megnevezés	Rovat-szám	Eredeti előirányzat
2	központi költségvetési szervek részére	K504
3	központi kezelésű előirányzatok részére	K504
4	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K504
5	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K504
6	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K504
7	elkülönített állami pénzalapok részére	K504
8	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K504
9	társulások és költségvetési szerveik részére	K504
10	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K504
11	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K504
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
13	központi költségvetési szervek részére	K505
14	központi kezelésű előirányzatok részére	K505
15	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K505
16	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K505
17	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K505
18	elkülönített állami pénzalapok részére	K505
19	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K505
20	társulások és költségvetési szerveik részére	K505
21	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K505
22	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K505
23	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
24	központi költségvetési szervek részére	K506
25	központi kezelésű előirányzatok részére	K506
26	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K506
27	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K506
28	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K506
29	elkülönített állami pénzalapok részére	K506
30	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K506
31	társulások és költségvetési szerveik részére	K506	48 778 325
32	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K506
33	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K506
34	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	48 778 325
35	egyházi jogi személyek részére	K508
36	egyéb civil szervezetek részére	K508
37	háztartások részére	K508
38	pénzügyi vállalkozások részére	K508
39	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K508
40	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K508
41	egyéb vállalkozások részére	K508
42	Európai Unió részére	K508
43	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K508
44	egyéb külföldiek részére	K508
45	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508	0
46	egyházi jogi személyek részére	K511
47	egyéb civil szervezetek részére	K511
48	háztartások részére	K511
49	pénzügyi vállalkozások részére	K511
50	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K511
51	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K511
52	egyéb vállalkozások részére	K511
53	Európai Unió részére	K511
54	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K511
55	egyéb külföldiek részére	K511
56	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511
57	központi költségvetési szervek részére	K82
58	központi kezelésű előirányzatok részére	K82
59	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K82
60	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K82
61	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K82
62	elkülönített állami pénzalapok részére	K82
63	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K82
64	társulások és költségvetési szerveik részére	K82
65	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K82
66	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K82
67	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
68	központi költségvetési szervek részére	K83
69	központi kezelésű előirányzatok részére	K83
70	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K83
71	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K83
72	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K83
73	elkülönített állami pénzalapok részére	K83
74	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K83
75	társulások és költségvetési szerveik részére	K83
76	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K83
77	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K83
78	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
79	központi költségvetési szervek részére	K84
80	központi kezelésű előirányzatok részére	K84
81	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K84
82	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K84
83	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K84
84	elkülönített állami pénzalapok részére	K84
85	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K84
86	társulások és költségvetési szerveik részére	K84
87	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K84
88	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K84
89	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84
90	egyházi jogi személyek részére	K86
91	egyéb civil szervezetek részére	K86
92	háztartások részére	K86
93	pénzügyi vállalkozások részére	K86
94	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K86
95	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K86
96	egyéb vállalkozások részére	K86
97	Európai Unió részére	K86
98	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K86
99	egyéb külföldiek részére	K86
100	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
101	egyházi jogi személyek részére	K88
102	egyéb civil szervezetek részére	K88
103	háztartások részére	K88
104	pénzügyi vállalkozások részére	K88
105	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K88
106	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K88
107	egyéb vállalkozások részére	K88
108	Európai Unió részére	K88
109	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K88
110	egyéb külföldiek részére	K88
111	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88

”

8. melléklet a 7/2025. (IX. 5.) önkormányzati rendelethez

„12. melléklet a 2/2025. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Beruházások és felújítások

1	A	B	C		E	F
2	Rovat megnevezése	Rovat-szám	ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	MINDÖSSZESEN
3	Rendezési terv
4
5
6
7	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
8
9
10
11
12	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
13	Informatikai eszközbeszerzés
14
15
16
17	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
18
19
20	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64				0
21
22
23	Részesedések beszerzése	K65
24
25
26	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
27	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67				0
28	Beruházások	K6	0	0	0	0
29	Hivatal épületének felújítása
30	Óvoda felújítása
31
32
33	Ingatlanok felújítása	K71	19 115 968			19 115 968
34
35
36
37
38	Informatikai eszközök felújítása	K72
39
40
41
42
43	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
44	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	4 891 273			4 891 273
45	Felújítások	K7	24 007 241	0	0	24 007 241

”