Vát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.18.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 11. 28- 2025. 11. 29

Vát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.18.) önkormányzati rendelet módosításáról

2025.11.28.

[1] Vát Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása alapvető feladata, mely a közösség szolgálatát, a helyi feladatok ellátását és a pénzeszközök hatékony felhasználását biztosítja. A rendelet célja, hogy átlátható kereteket adjon a bevételek és kiadások tervezéséhez, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, valamint biztosítsa az önkormányzati feladatok maradéktalan teljesítését a helyi lakosok érdekében. A rendelet jogalapot teremt a közszolgáltatások finanszírozásához és a közösségi célok eléréséhez, figyelembe véve a gazdasági stabilitás és fenntarthatóság elveit.

[2] Vát Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 2. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 86.253.610 Ft-ban állapítja meg a rendelet 1. melléklete szerint.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi bevételei vonatkozásában a következőket állapítja meg a rendelet 1. melléklete szerint:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 51.670.138 Ft,

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft,

c) közhatalmi bevételek 10.850.000 Ft,

d) működési bevételek 11.775.000 Ft,

e) felhalmozási bevételek 0 Ft,

f) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft,

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft,

h) finanszírozási bevételek 11.958.472 Ft.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi kiadásai vonatkozásában a következőket állapítja meg a rendelet 1. melléklete szerint:

a) személyi juttatás 27.855.298 Ft,

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3.463.889 Ft,

c) a dologi kiadások 44.247.968 Ft,

d) ellátottak pénzbeli juttatásai 2.095.000 Ft,

e) egyéb működési célú kiadások 7.180.147 Ft,

f) beruházások 49.400 Ft,

g) felújítások 1 Ft,

h) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft,

i) finanszírozási kiadások 1.361.907 Ft.”

2. § (1) A Rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) A Rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) A Rendelet 5. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) A Rendelet 6. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

3. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 9/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelethez

„1. melléklet az 1/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímek

	A	B	C
1		Eredeti ei.	Módosított ei.
2	K1. Személyi juttatások	26 645 298	27 855 298
3	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 463 889	3 463 889
4	K3. Dologi kiadások	42 036 000	44 247 968
5	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 095 000	2 095 000
6	K5. Egyéb működési célú kiadások	5 267 294	7 180 147
7	K6. Beruházási kiadások		49 400
8	K7. Felújítások	-	1
9	K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások	-
10	K1-8. Költségvetési kiadások	79 507 481	84 891 703
11	K9. Finanszírozási kiadások	1 361 907	1 361 907
12	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)	80 869 388	86 253 610
13	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	46 285 916	51 670 138
14	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
15	B3. Közhatalmi bevételek	10 850 000	10 850 000
16	B4. Működési bevételek	11 775 000	11 775 000
17	B5. Felhalmozási bevételek	-
18	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-
19	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
20	B1-7. Költségvetési bevételek	68 910 916	74 295 138
21	B8. Finanszírozási bevételek	11 958 472	11 958 472
22	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)	80 869 388	86 253 610

”

2. melléklet a 9/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelethez

„2. melléklet az 1/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Bevételek

	A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Rovat megnevezése	Rovat- szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés 09.30	Teljesítés %
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	17 506 689			17 506 689	19 628 640	15 010 883	76%
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112				-
4	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	8 881 100			8 881 100	9 174 899	7 043 435	77%
5	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak ellátása	B1132	17 628 127			17 628 127	17 838 907	13 608 155	76%
6	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000			2 270 000	3 185 402	2 420 904	76%
7	Működési célú központosított előirányzatok	B115				-	720 090	720 090	100%
8	Elszámolásból származó bevételek	B116				-	1 122 200	1 122 200	100%
9	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	46 285 916	-	-	46 285 916	51 670 138	39 925 667	77%
10	Elvonások és befizetések bevételei	B12
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16				-		299 126
15	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	46 285 916	-	-	46 285 916	51 670 138	40 224 793	78%
16	Magánszemélyek jövedelemadói	B311
17	Társaságok jövedelemadói	B312
18	Jövedelemadók	B31
19	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
20	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
21	Vagyoni tipusú adók	B34
22	Értékesítési és forgalmi adók	B351	10 500 000			10 500 000	10 500 000	7 266 348	69%
23	Fogyasztási adók	B352
24	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
25	Gépjárműadók	B354	-			-
26	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
27	Termékek és szolgáltatások adói	B35	10 500 000			10 500 000	10 500 000	13 675 360	130%
28	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	350 000			350 000	350 000	264 652	76%
29	Közhatalmi bevételek	B3	10 850 000			10 850 000	10 850 000	13 940 012	128%
30	Áru- és készletértékesítés ellenértéke	B401				-
31	Szolgáltatások ellenértéke	B402				-
32	Közvetített szolgáltatások értéke	B403	200 000			200 000	200 000	0	0%
33	Tulajdonosi bevételek	B404	2 500 000			2 500 000	2 500 000	2 162 173	86%
34	Ellátási díjak	B405	4 175 000			4 175 000	4 175 000	3 932 762	94%
35	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	1 200 000			1 200 000	1 200 000	1 090 823	91%
36	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	1 200 000			1 200 000	1 200 000	1 532 000	128%
37	Kamatbevételek	B408				-		16
38	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409				-
39	Biztosító által fizetett kártérítés	B410				-
40	Egyéb működési bevételek	B411	2 500 000			2 500 000	2 500 000	252 628	10%
41	Működési bevételek	B4	11 775 000	-	-	11 775 000	11 775 000	8 970 402	76%
42	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61
43	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62
44	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63
45	Működési célú átvett pénzeszközök	B6
46	*Működési bevételek összesen*		68 910 916	-	-	68 910 916	74 295 138	63 135 207	85%
47	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
48	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
49	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
50	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
51	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25
52	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2
53	Immateriális javak értékesítése	B51
54	Ingatlanok értékesítése	B52
55	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
56	Részesedések értékesítése	B54
57	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
58	Felhalmozási bevételek	B5
59	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71
60	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72
61	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B73
62	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7
63	*Felhalmozási bevételek összesen*
64	Költségvetési bevételek	B1-B7	68 910 916	-	-	68 910 916	74 295 138	63 135 207	85%
65	Működési bevételek és működési kiadások egyenlege
66	Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege
67	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
68	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
69	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
70	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
71	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
72	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
73	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
74	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
75	Belföldi értékpapírok bevételei	B812
76	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131
77	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8131	11 958 472			11 958 472	11 958 472	11 958 472	100%
78	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8132
79	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8132
80	Maradvány igénybevétele	B813	11 958 472	-	-	11 958 472	11 958 472	11 958 472	100%
81	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814
82	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
83	Központi, irányító szervi támogatás	B816
84	Betétek megszüntetése	B817
85	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
86	Belföldi finanszírozás bevételei	B81	11 958 472	-	-	11 958 472	11 958 472	11 958 472	100%
87	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
88	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
89	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
90	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
91	Külföldi finanszírozás bevételei	B82
92	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
93	Finanszírozási bevételek	B8	11 958 472	-	-	11 958 472	11 958 472	11 958 472	100%
94	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		80 869 388	-	-	80 869 388	86 253 610	75 093 679	87%

”

3. melléklet a 9/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelethez

„5. melléklet az 1/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Kiadások

	A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok	önként vállalt feladatok	államigazgatási feladatok	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés 09.30	Teljesítés %
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	12 125 600			12 125 600	12 125 600	9 470 881	78%
3	Normatív jutalmak	K1102				0
4	Céljuttatás, projektprémium	K1103	0			0
5	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104				0
6	Végkielégítés	K1105				0
7	Jubileumi jutalom	K1106				0
8	Béren kívüli juttatások	K1107				0
9	Ruházati költségtérítés	K1108				0
10	Közlekedési költségtérítés	K1109				0
11	Egyéb költségtérítések	K1110				0
12	Lakhatási támogatások	K1111				0
13	Szociális támogatások	K1112				0
14	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113				0	200 000	172 022	86%
15	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	12 125 600	0	0	12 125 600	12 325 600	9 642 903	78%
16	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	9 859 550			9 859 550	9 859 550	7 100 895	72%
17	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	4 660 148			4 660 148	4 660 148	3 562 827	76%
18	Egyéb külső személyi juttatások	K123				0	1 010 000	996 740	99%
19	Külső személyi juttatások	K12	14 519 698	0	0	14 519 698	15 529 698	11 660 462	75%
20	Személyi juttatások	K1	26 645 298	0	0	26 645 298	27 855 298	21 303 365	76%
21	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	3 463 889			3 463 889	3 463 889	2 702 782	78%
22	Szakmai anyagok beszerzése	K311	80 000			80 000	80 000		0%
23	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	3 500 000			3 500 000	3 500 000	3 192 614	91%
24	Árubeszerzés	K313
25	Készletbeszerzés	K31	3 580 000	0	0	3 580 000	3 580 000	3 192 614	89%
26	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	250 000			250 000	250 000	230 659	92%
27	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	180 000			180 000	180 000	162 420	90%
28	Kommunikációs szolgáltatások	K32	430 000	0	0	430 000	430 000	393 079	91%
29	Közüzemi díjak	K331	4 600 000			4 600 000	5 738 468	3 699 946	64%
30	Vásárolt élelmezés	K332	19 296 000			19 296 000	19 296 000	14 467 272	75%
31	Bérleti és lízing díjak	K333				0	302 000	284 913	94%
32	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 800 000			1 800 000	1 800 000	777 422	43%
33	Közvetített szolgáltatások	K335				0
34	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	280 000			280 000	313 000	307 500	98%
35	Egyéb szolgáltatások	K337	4 500 000			4 500 000	5 168 000	4 696 324	91%
36	Szolgáltatási kiadások	K33	30 476 000	0	0	30 476 000	32 617 468	24 233 377	74%
37	Kiküldetések kiadásai	K341				0
38	Reklám- és propagandakiadások	K342				0	30 000	30 000	100%
39	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	0			0	30 000	30 000	100%
40	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	7 500 000			7 500 000	7 540 500	6 338 740	84%
41	Fizetendő általános forgalmi adó	K352				0
42	Kamatkiadások	K353				0
43	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354				0
44	Egyéb dologi kiadások	K355	50 000			50 000	50 000	15 938	32%
45	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	7 550 000			7 550 000	7 590 500	6 354 678	84%
46	Dologi kiadások	K3	42 036 000			42 036 000	44 247 968	34 203 748	77%
47	Társadalombiztosítási ellátások	K41
48	Családi támogatások	K42
49	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
50	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
51	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
52	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
53	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
54	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	2 095 000			2 095 000	2 095 000	460 000	22%
55	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 095 000			2 095 000	2 095 000	460 000	22%
56	Előző évi elszámolásbóladódó kötelezettségek	K501
57	Elvonások és befizetések	K502	992 520			992 520	1 191 963	953 762	80%
58	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
60	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
61	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	3 204 274			3 204 274	3 204 274	1 965 732	61%
62	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507
63	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
64	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
65	Kamattámogatások	K510
66	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511				0
67	Tartalékok-általános	K513	1 070 500			1 070 500	2 783 910		0%
68	Tartalékok-cél	K513
69	Egyéb működési célú kiadások	K5	5 267 294	0	0	5 267 294	7 180 147	2 919 494	41%
70	*Működési kiadások összesen*		79 507 481	0	0	79 507 481	84 842 302	61 589 389	73%
71	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
72	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
73	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63				0	38 899	18 423	47%
74	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
75	Részesedések beszerzése	K65
76	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
77	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67				0	10 501	4 977	47%
78	Beruházások	K6	0	0	0	0	49 400	23 400	47%
79	Ingatlanok felújítása	K71
80	Informatikai eszközök felújítása	K72
81	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
82	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74					1	0	0%
83	Felújítások	K7	0			0	1	0	0%
84	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
85	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
87	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84
88	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
89	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
90	Lakástámogatás	K87
91	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88
92	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8
93	*Felhalmozási kiadások összesen*		0	0	0	0	49 401	23 400	47%
94	Költségvetési kiadások	K1-K8	79 507 481	0	0	79 507 481	84 891 703	61 612 789	73%
95	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
96	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
97	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113
98	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
99	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
100	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
101	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
102	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
103	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
104	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
105	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 361 907			1 361 907	1 361 907	1 361 907	100%
106	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
107	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
108	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
109	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
110	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91
111	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
112	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
113	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
114	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
115	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
116	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
117	Finanszírozási kiadások	K9	1 361 907	0	0	1 361 907	1 361 907	1 361 907	100%
118	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		80 869 388	0	0	80 869 388	86 253 610	62 974 696	73%

”

4. melléklet a 9/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelethez

„6. melléklet az 1/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	MINDÖSSZESEN
2
3
4
5
6	Általános tartalékok	K512	2 783 910					2783910
7
8
9
10
11	Céltartalékok-	K512

”