Téglás Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2026. 02. 21- 2026. 02. 22

Téglás Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete

a 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról

2026.02.21.

[1] E rendelet célja Téglás Város Önkormányzatának és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2025. évi gazdálkodását meghatározó költségvetésének, bevételi és kiadási tételeinek módosítása.

[2] Téglás Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, meghatározott feladatkörben eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével, a következőket rendeli el:

1. § (1) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 2. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének költségvetési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

a) működési költségvetés: bevételeit 1 643 058 626 Ft módosított előirányzattal, kiadásait 2 517 913 316 Ft módosított előirányzattal, a tárgyévi módosított működési bevételek és módosított működési kiadások különbözeteként a működési költségvetés egyenlegét 874 854 690 Ft hiánnyal,

b) felhalmozási költségvetés: bevételeit 144 678 681 Ft módosított előirányzattal, kiadásait 386 433 741 Ft módosított előirányzattal, a tárgyévi módosított felhalmozási bevételek és módosított kiadások különbözeteként a felhalmozásai költségvetés egyenlegét 241 755 060 Ft hiánnyal.

c) Összességében a tárgyévi módosított költségvetési bevételek és módosított költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési előirányzatok egyenlegét 1 116 609 750 Ft hiánnyal fogadja el.”

(2) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 2. § (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(6) A Képviselő-testület a (2) és (3) bekezdések alapján, az önkormányzat 2025. évi költségvetését összességében 3 247 081 045 Ft mérlegfőösszeggel fogadja el.”

(3) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 2. § (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(9) A Képviselő-testület a költségvetési kiadásokon belül az általános tartalékot 72 007 911 Ft összegben, a céltartalékot 404 557 773 Ft összegben állapítja meg a 16. melléklet szerint.”

2. § (1) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 4. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

(5) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 6. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.

(6) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 9. melléklete helyébe a 6. melléklet lép.

(7) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 10. melléklete helyébe a 7. melléklet lép.

(8) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 13. melléklete helyébe a 8. melléklet lép.

(9) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 14. melléklete helyébe a 9. melléklet lép.

(10) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 16. melléklete helyébe a 10. melléklet lép.

(11) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 17. melléklete helyébe a 11. melléklet lép.

(12) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 24. melléklete helyébe a 12. melléklet lép.

(13) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 25. melléklete helyébe a 13. melléklet lép.

(14) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 26. melléklete helyébe a 14. melléklet lép.

(15) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 27. melléklete helyébe a 15. melléklet lép.

(16) A 2025. évi költségvetésről szóló 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 28. melléklete helyébe a 16. melléklet lép.

3. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti.

1. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„1. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

1. TÉGLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÖSSZEVONT BEVÉTELI MÉRLEGE

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Előir. csop.	K.Előir. szám	Rovat száma	Megnevezés	Előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	1.	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS
3		B1		Működési bevételek államháztartáson belülről	1 127 729 155	1 127 029 155	700 000	0
4			B11	Önkormányzatok működési támogatásai	970 107 204	970 107 204	0	0
5			B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	251 769 804	251 769 804
6			B112	Egyes köznevelési feladatok támogatása	439 998 555	439 998 555
7			B1131	Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	117 245 600	117 245 600
8			B1132	Gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	140 670 800	140 670 800
9			B114	Kulturális feladatok támogatása	18 767 390	18 767 390
10			B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegszítő támogatások	1 400 515	1 400 515
11			B116	Elszámolásból származó bevételek	254 540	254 540
12			B12	Elvonások és befizetések bevételei	0	0
13			B14	Működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön visszatérülése államháztartáson belülről	0	0
			B15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	12 949 602	12 949 602
14			B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	144 672 349	143 972 349	700 000	0
15		B3		Közhatalmi bevételek	357 500 000	357 000 000	0	500 000
16			B31	Jövedelemadók - termőföld bérbeadása
17			B34	Vagyoni típusú adók	106 000 000	106 000 000
18			B35	Termékek és szolgáltatások adói	250 000 000	250 000 000	0	0
19			B351	Értékesítési és forgalmi adók - iparűzési adó	250 000 000	250 000 000
20			B354	Gépjárműadó	0	0
21			B355	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0
22			B36	Egyéb közhatalmi bevételek	1 500 000	1 000 000	0	500 000
23		B4		Működési bevételek	156 829 471	141 648 471	15 181 000	0
24			B401	Készletértékesítés ellenértéke	6 500 000	6 500 000	0
25			B402	Szolgáltatások ellenértéke	58 359 000	46 405 000	11 954 000	0
26			B403	Közvetített szolgáltatások	16 046 000	16 046 000
27			B404	Tulajdonosi bevételek	5 137 193	5 137 193
28			B405	Ellátási díjak	29 691 000	29 691 000
29			B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	30 579 478	27 352 478	3 227 000
30			B407	Általános forgalmi adó visszatérítése	0	0
31			B408	Kamatbevételek	10 516 800	10 516 800
32			B411	Egyéb működési bevételek	0	0
33		B6		Működési célú átvett pénzeszközök	1 000 000	1 000 000	0	0
34			B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	1 000 000	1 000 000
35	Működési bevételek összesen				1 643 058 626	1 626 677 626	15 881 000	500 000
36	2.	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
37		B2		Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	74 323 657	74 323 657	0	0
38			B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
39			B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	74 323 657	74 323 657
40		B5		Felhalmozási bevételek	70 355 024	70 355 024	0	0
41			B51	Immateriális javak értékesítése
42			B52	Ingatlanok értékesítése	62 897 764	62 897 764
43			B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	6 700 000	6 700 000
44			B54	Részesedések értékesítése
			B55	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	757 260	757 260	0	0
45		B7		Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
46			B75	Egyéb felhalmozási célú átvettpénzeszköz
47	Felhalmozási bevételek összesen				144 678 681	144 678 681	0	0
48				KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (1+2)	1 787 737 307	1 771 356 307	15 881 000	500 000
49	3.	FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
50		B8		Finanszírozási bevételek	1 459 343 738	1 338 341 038	49 337 700	71 665 000
51			B81	Belföldi finanszírozási bevételek	1 459 343 738	1 338 341 038	49 337 700	71 665 000
52			B811	Hitel, kölcsön felvétel pénzügyi vállalkozástól	0	0
53			B812	Belföldi értékpapírok bevételei	617 570 000	617 570 000
54			B813	Maradvány igénybevétele	841 773 738	720 771 038	49 337 700	71 665 000
55			B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0
56				FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 459 343 738	1 338 341 038	49 337 700	71 665 000
57	BEVÉTELEK ÖSSZESEN				3 247 081 045	3 109 697 345	65 218 700	72 165 000

2. TÉGLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÖSSZEVONT KIADÁSI MÉRLEGE

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Előir. csop.	K.Előir. szám	Rovat száma	Megnevezés	Előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	1.	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS
3		K1		Személyi juttatások	1 089 163 800	1 023 600 100	11 561 700	54 002 000
4		K2		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	157 539 281	148 741 281	1 778 000	7 020 000
5		K3		Dologi kiadások	689 841 765	647 119 765	31 579 000	11 143 000
6		K4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	13 000 000	13 000 000
7		K5		Egyéb működési kiadások	568 368 470	548 068 470	20 300 000	0
8			K502	Elvonások és befizetések	44 006 234	44 006 234
9			K506	Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	27 796 552	27 496 552	300 000
10			K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	20 000 000	0	20 000 000
11			K513	Tartalékok	476 565 684	476 565 684
12				-általános tartalék	72 007 911	72 007 911
13				-céltartalék	404 557 773	404 557 773
14	Működési kiadások összesen				2 517 913 316	2 380 529 616	65 218 700	72 165 000
15	2.	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
16		K6		Beruházások	354 032 330	354 032 330
17		K7		Felújítások	32 401 411	32 401 411
18		K8		Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0
19			K84	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0	0
20			K89	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0	0
21	Felhalmozási kiadások összesen				386 433 741	386 433 741	0	0
22				KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	2 904 347 057	2 766 963 357	65 218 700	72 165 000
23	3.	FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
24		K9		Finanszírozási kiadások	342 733 988	342 733 988	0	0
25			K91	Belföldi finanszírozási kiadások	342 733 988	342 733 988	0	0
26			K911	Hitel-, és kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	15 080 000	15 080 000
27			K912	Belföldi értékpapírvásárlás	300 000 000	300 000 000
28			K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	27 653 988	27 653 988
29				FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	342 733 988	342 733 988	0	0
30	KIADÁSOK ÖSSZESEN				3 247 081 045	3 109 697 345	65 218 700	72 165 000

2. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„2. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

	A	B	C	D	E	F
1		Bevételek			Kiadások
2		Megnevezés	2025. évi előirányzat		Megnevezés	2025. évi előirányzat
3	B1	Működési bevételek államháztartáson belülről	1 127 729 155	K1	Személyi juttatások	1 089 163 800
4	B3	Közhatalmi bevételek	357 500 000	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	157 539 281
5	B4	Működési bevételek	156 829 471	K3	Dologi kiadások	689 841 765
6	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	1 000 000	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	13 000 000
7				K5	Egyéb működési célú kiadások	568 368 470
8					ebből: Tartalékok	476 565 684
9		Költségvetési bevételek összesen	1 643 058 626		Költségvetési kiadások összesen	2 517 913 316
10	B81	Belföldi finanszírozási bevételek	1 202 508 678	K91	Belföldi finanszírozási kiadások	327 653 988
11	B811	Hitel, kölcsön felvétel pénzügyi vállalkozástól	0	K911	Hitel-, és kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre
12	B812	Belföldi értékpapírok bevételei	617 570 000	K912	Belföldi értékpapírvásárlás	300 000 000
13	B813	Maradvány igénybevétele	584 938 678	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	27 653 988
14	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0
15		Működési célú finanszírozási bevételek összesen	1 202 508 678		Működési célú finanszírozási kiadások összesen	327 653 988
16		BEVÉTEL ÖSSZESEN (13.+24.)	2 845 567 304		KIADÁSOK ÖSSZESEN (13.+24.)	2 845 567 304
17		Költségvetési hiány:	874 854 690		Költségvetési többlet:	-
18		Tárgyévi hiány:	-		Tárgyévi többlet:	-

”

3. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„3. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

	A	B	C	D	E	F
1		Bevételek			Kiadások
2		Megnevezés	2025. évi előirányzat		Megnevezés	2025. évi előirányzat
3	B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	74 323 657	K6	Beruházások	354 032 330
4	B5	Felhalmozási bevételek	70 355 024	K7	Felújítások	32 401 411
5	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások
6		Költségvetési bevételek összesen	144 678 681		Költségvetési kiadások összesen	386 433 741
7	B81	Hiány belső finanszírozásának bevételei	256 835 060	K91	Belföldi finanszírozási kiadások	15 080 000
8	B811	Hitel, kölcsön felvétel pénzügyi vállalkozástól		K911	Hitel-, és kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	15 080 000
9	B812	Belföldi értékpapírok bevételei		K912	Belföldi értékpapírvásárlás
10	B813	Maradvány igénybevétele	256 835 060	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
11	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések
12		Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen	256 835 060		Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen	15 080 000
13		BEVÉTEL ÖSSZESEN	401 513 741		KIADÁSOK ÖSSZESEN	401 513 741
14		Költségvetési hiány:	241 755 060		Költségvetési többlet:	-
15		Tárgyévi hiány:	-		Tárgyévi többlet:	-

”

4. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„4. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

1. TÉGLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELI OLDALA

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Költségvetési szerv megnevezése			TÉGLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA
2	Előir. csop.	K.Előir. szám	Rovat száma	Megnevezés	Előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
3	1.	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS
4		B1		Működési bevételek államháztartáson belülről	1 127 304 155	1 126 604 155	700 000	0
5			B11	Önkormányzatok működési támogatásai	970 107 204	970 107 204	0	0
6			B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	251 769 804	251 769 804
7			B112	Egyes köznevelési feladatok támogatása	439 998 555	439 998 555
8			B1131	Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	117 245 600	117 245 600
9			B1132	Gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	140 670 800	140 670 800
10			B114	Kulturális feladatok támogatása	18 767 390	18 767 390
11			B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegszítő támogatások	1 400 515	1 400 515
12			B116	Elszámolásból származó bevételek	254 540	254 540
13			B12	Elvonások és befizetések bevételei	0
14			B14	Működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön visszatérülése államháztartáson belülről	0	0
			B15	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	12 949 602	12 949 602
15			B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	144 247 349	143 547 349	700 000
16		B3		Közhatalmi bevételek	357 000 000	357 000 000	0	0
17			B31	Jövedelemadók - termőföld bérbeadása
18			B34	Vagyoni típusú adók	106 000 000	106 000 000
19			B35	Termékek és szolgáltatások adói	250 000 000	250 000 000	0	0
20			B351	Értékesítési és forgalmi adók - iparűzési adó	250 000 000	250 000 000
21			B354	Gépjárműadó	0
22			B355	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0
23			B36	Egyéb közhatalmi bevételek	1 000 000	1 000 000
24		B4		Működési bevételek	61 714 471	61 714 471	0	0
25			B401	Készletértékesítés ellenértéke	6 500 000	6 500 000
26			B402	Szolgáltatások ellenértéke	16 280 000	16 280 000
27			B403	Közvetített szolgáltatások	11 296 000	11 296 000
28			B404	Tulajdonosi bevételek	5 137 193	5 137 193
29			B405	Ellátási díjak	0
30			B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó	11 984 478	11 984 478
31			B407	Általános forgalmi adó visszatérítése	0
32			B408	Kamatbevételek	10 516 800	10 516 800
33			B411	Egyéb működési bevételek	0
34		B6		Működési célú átvett pénzeszközök	1 000 000	1 000 000	0	0
35			B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	1 000 000	1 000 000
36	Működési bevételek összesen				1 547 018 626	1 546 318 626	700 000	0
37	2.	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
38		B2		Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	74 248 657	74 248 657	0	0
39			B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
40			B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	74 248 657	74 248 657
41		B5		Felhalmozási bevételek	70 355 024	70 355 024	0	0
42			B51	Immateriális javak értékesítése
43			B52	Ingatlanok értékesítése	62 897 764	62 897 764
44			B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	6 700 000	6 700 000
45			B54	Részesedések értékesítése
46			B55	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	757 260	757 260
47		B7		Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
48	Felhalmozási bevételek összesen				144 603 681	144 603 681	0	0
49				KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (1+2)	1 691 622 307	1 690 922 307	700 000	0
50	3.	FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
51		B8		Finanszírozási bevételek	1 448 862 059	1 327 859 359	49 337 700	71 665 000
52			B81	Belföldi finanszírozási bevételek	1 448 862 059	1 327 859 359	49 337 700	71 665 000
53			B811	Hitel, kölcsön felvétel pénzügyi vállalkozástól	0
54			B812	Belföldi értékpapírok bevételei	617 570 000	617 570 000
55			B813	Maradvány igénybevétele	831 292 059	710 289 359	49 337 700	71 665 000
56			B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0
57				FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 448 862 059	1 327 859 359	49 337 700	71 665 000
58	BEVÉTELEK ÖSSZESEN				3 140 484 366	3 018 781 666	50 037 700	71 665 000

2. TÉGLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖLTSÉGVETÉSÉNEK KIADÁSI OLDALA

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Előir. csop.	K.Előir. szám	Rovat száma	Megnevezés	Előirányzat	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
2	1.	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS
3
4		K1		Személyi juttatások	203 041 800	198 495 100	4 546 700
5		K2		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	24 952 281	24 086 281	866 000
6		K3		Dologi kiadások	362 722 765	351 026 765	11 696 000
7		K4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	13 000 000	13 000 000
8		K5		Egyéb működési kiadások	568 368 470	548 068 470	20 300 000	0
9			K502	Elvonások és befizetések	44 006 234	44 006 234
10			K506	Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	27 796 552	27 496 552	300 000
11			K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	20 000 000		20 000 000
12			K513	Tartalékok	476 565 684	476 565 684
13				-általános tartalék	72 007 911	72 007 911
14				-céltartalék	404 557 773	404 557 773
15	Működési kiadások összesen				1 172 085 316	1 134 676 616	37 408 700	0
16	2.	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
17		K6		Beruházások	342 051 330	342 051 330
18		K7		Felújítások	10 801 411	10 801 411
19		K8		Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0
20			K84	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
21			K89	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0
22	Felhalmozási kiadások összesen				352 852 741	352 852 741	0	0
23				KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	1 524 938 057	1 487 529 357	37 408 700	0
24	3.	FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
25		K9		Finanszírozási kiadások	1 615 546 309	1 531 252 309	12 629 000	71 665 000
26			K91	Belföldi finanszírozási kiadások	1 615 546 309	1 531 252 309	12 629 000	71 665 000
27			K911	Hitel-, és kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	15 080 000	15 080 000
28			K912	Forgatási célú értékpapír vásárlása	300 000 000	300 000 000
29			K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	27 653 988	27 653 988
30			K915	Intézmény finanszírozás	1 272 812 321	1 188 518 321	12 629 000	71 665 000
31				FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	1 615 546 309	1 531 252 309	12 629 000	71 665 000
32	KIADÁSOK ÖSSZESEN				3 140 484 366	3 018 781 666	50 037 700	71 665 000

5. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„6. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

1. BÁRCZAY ANNA VÁROSI ÓVODA KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELI OLDALA

	A	B	C	D	E
1	Költségvetési szerv megnevezése			BÁRCZAY ANNA VÁROSI ÓVODA
2	Előir. csop.	K.Előir. szám	Rovat száma	Megnevezés
3	1.	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS
4		B1		Működési bevételek államháztartáson belülről	425 000
5			B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	425 000
6		B3		Közhatalmi bevételek	0
7		B4		Működési bevételek	0
8			B401	Készletértékesítés ellenértéke
9			B402	Szolgáltatások ellenértéke
10			B403	Közvetített szolgáltatások
11			B404	Tulajdonosi bevételek
12			B405	Ellátási díjak
13			B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó
14			B407	Általános forgalmi adó visszatérítése
15			B408	Kamatbevételek
16			B411	Egyéb működési bevételek
17		B6		Működési célú átvett pénzeszközök	0
18			B64	Működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön visszatérülése államháztartáson kívülről
19			B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök
20	Működési bevételek összesen				425 000
21	2.	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
22		B2			75 000
23			B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
24			B25	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	75 000
25		B5		Felhalmozási bevételek
26		B7		Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
27	Felhalmozási bevételek összesen				75 000
28				KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (1+2)	500 000
29	3.	FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
30		B81		Belföldi finanszírozási bevételek	464 632 000
31			B813	Maradvány igénybevétele	191 237
32			B816	Központi, irányítószervi támogatás	464 440 763
33				FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	464 632 000
34	BEVÉTELEK ÖSSZESEN				465 132 000

2. BÁRCZAY ANNA VÁROSI ÓVODA KÖLTSÉGVETÉSÉNEK KIADÁSI OLDALA

	A	B	C	D	E
1	Előir. csop.	K.Előir. szám	Rovat száma	Megnevezés
2	1.	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS
3		K1		Személyi juttatások	359 783 000
4		K2		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	52 940 000
5		K3		Dologi kiadások	29 241 000
6		K4		Ellátottak pénzbeli juttatásai
7		K5		Egyéb működési kiadások
8	Működési kiadások összesen				441 964 000
9	2.	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS
10		K6		Beruházások	1 568 000
11		K7		Felújítások	21 600 000
12	Felhalmozási kiadások összesen				23 168 000
13	KIADÁSOK ÖSSZESEN				465 132 000

6. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„9. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Beruházási kiadások előirányzata beruházásonként

	A	B	C	D	E	F	G
1	Al-szám	Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII.31-ig	2025. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet
2	1.	Önkormányzat
3	1.1.	Teljes rendezési terv felülvizsgálat	12 700 000	2025		12 700 000
4	1.2.	Tuka tanya ingatlan vásárlás	26 000 000	2024-2025	13 000 000	13 000 000
5	1.3.	Ivóvízhálózat bővítése (áthúzódó beruházás)	646 510	2020-2025		646 510
6	1.4.	Tárgyi eszközbeszerzések	6 477 000	2025		6 477 000
7	1.5.	Ingatlanvásárlások	23 800 000	2025-2026		23 800 000
8	1.6.	VP Külterületi útépítés Horgásztóhoz vezető út (tervezés)	3 078 480	2024-2025	1 846 580	1 231 900
9	1.7.	VP Külterületi útépítés Zacsókert (tervezés)	3 000 000	2025		3 000 000
10	1.8.	ÉKMO-1 KEHOP szennyvízcsatorna építés	230 768 885	2019-2025	230 490 646	278 239
11	1.9.	Közfoglalkoztatás eszközbeszerzés	701 000	2025		701 000
12	1.10.	TOP plusz Élhető Település kialakítása ( Mozi és Hivatal összekötése)	348 340 934	2025-2026	25 438 953	255 514 937	67 387 044
13	1.11.	Észak utcai szennyvízhálózat kiépítése	8 500 000	2025		8 500 000
14	1.12.	ROHU - Interreg VI-A eszközbeszerzés	14 335 814	2025		14 335 814
15	1.13.	LED lámpahelyek kiépítése	1 865 930	2025		1 865 930
16	2.	Hivatal
17	2.1.	Kisértékű eszközbeszerzés	1 277 000	2025		1 277 000
18	2.2	Informatikai eszközbeszerzés	2 263 000	2025		2 263 000
19	2.3.	Konyha klimatizálás	3 175 000	2025		3 175 000
20	3.	Óvoda
21	3.1.	Kisértékű eszközbeszerzés	193 000	2025		193 000
22	3.2.	Öltöző szekrények új csoportszobába	1 375 000	2025		1 375 000
23	4.	Könyvtár
24	4.1.	Kisértékű eszközbeszerzés	944 000	2025		944 000
25	4.2.	Könyvbeszerzés	1 575 000	2025		1 575 000
26	4.3.	Informatikai eszközbeszerzés	226 000	2025		226 000
27	5.	Bölcsőde és Családsegítő
28	5.1.	Kisértékű eszközbeszerzés	953 000	2025		953 000
29		ÖSSZESEN:	692 195 553		270 776 179	354 032 330	67 387 044

”

7. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„10. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Felújítási kiadások előirányzata

	A	B	C	D	E	F	G
1	Al-szám	Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII.31-ig	2025. évi előirányzat	2025. év utáni szükséglet
2	1.	Önkormányzat
3	1.1.	Víziközmű eszközök felújítása (áthúzódó számlák)	10 420 411	2022-2025		6 610 411
4	1.2	Víziközmű eszközök felújítása (tartalék keret )	4 191 000	2025		4 191 000
5	2	Óvoda
6	2.1.	Pince felújítás	28 162 850	2024-2025	10 965 749	17 284 000
7	2.2.	11. csoportszoba felújítása	4 316 000	2025		4 316 000
8		ÖSSZESEN:	47 090 261		10 965 749	32 401 411

”

8. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„13. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Téglás Város Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

	A	B
1	Bevételi jogcímek	2025. évi előirányzat
2	Helyi adók	356 000 000
3	Tulajdonosi bevételek	5 137 193
4	Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók	1 500 000
5	Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi eszköz értékesítése	69 597 764
6	Részesedések értékesítése és a részesedésekhez kapcsolódó bevételek	757 260
7	Privatizációból származó bevételek	0
8	Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülés	0
9	SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	432 992 217

”

9. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„14. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Téglás Város Önkormányzata által 2025. évben céljelleggel juttatott támogatások

	A	B	C
1	A Képviselő-testület által elfogadott keretösszeg: 18 230 000 Ft A Képviselő-testület által elfogadott polgármesteri támogatási keretösszeg: 1 770 000 Ft
2	Támogatott szervezet neve	Támogatás célja	Támogatás összge (Ft)
3	Téglás Városi Sportegyesület	működési támogatás	10 000 000
4	Téglás Város Polgárőr Szervezete	működési támogatás	1 550 000
5	Hajdúsági Hagyományőrző Lovas Klub	működési támogatás	500 000
6	Bek Pál Kertbarátkör Egyesület	működési támogatás	370 000
7	Téglás Diáksport Egyesület	működési támogatás	150 000
8	Debreceni Freestyle Dance Club Tánc Egyesület	működési támogatás	300 000
9	Pánik Tehetségkutató, és Rendezvényszervező Kulturális Egyesület	működési támogatás	500 000
10	Téglási Teátristák	működési támogatás	400 000
11	Turáni Sólyom Hagyományőrző Egyesület	működési támogatás	400 000
12	Mozgáskorlátozottak Hajdú-Bihar Megyei Egyesülete	működési támogatás	100 000
13	Hajdú Közlekedésbiztonsági és Mentő Egyesület	működési támogatás	500 000
14	Lodoren Lovas Klub Téglás Sportegyesület	működési támogatás	160 000
15	Téglásért Sportegyesület	működési támogatás	3 200 000
16	A Téglási Iskolás Gyermekekért Alapítvány	működési támogatás	100 000
17	Képviselő- testületi hatáskör összesen:		18 230 000
18	Hajdú Közlekedésbiztonsági és Mentő Egyesület	működési támogatás	50 000
19	Téglás Város Polgárőr Szervezete	működési támogatás	80 000
20	Hajdú Közlekedésbiztonsági és Mentő Egyesület	működési támogatás	100 000
21	Polgármesteri hatáskör összesen:		230 000
22	Összesen:		18 460 000

”

10. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„16. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Téglás Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésében biztosított tartalékok bemutatása

	A	B	C
1	Al- szám	Megnevezés	2025. évi előirányzat
2	1.	Általános tartalék mindösszesen	72 007 911
3	1.1	Általános tartalék (előre nem látható kiadásokra)	20 000 000
4	1.2	Kiegészítő normatíva	3 000 000
5	1.3	Ingatlanvásárlások	-10 800 000
6	1.4	Közmunkaprogram önerő	-1 891 620
7	1.5	ROHU - Interreg VI-A önerő	-1 400 000
8	1.6	Óvoda pince felújítás pótmunkák	-1 450 000
9	1.7	EFOP-1.5.3-Humán szolgáltatások fejlesztése és a TOP+ Energetika fel nem használt támogatási előlegének visszafizetése	-802 552
10	1.8	HBVSZ Zrt. végelszámolásából visszakapott pénzeszköz	757 260
11	1.9	Gondozási Központ 2024. évi kiegészítése	-3 300 000
12	1.10	Észak utcai telkek értékesítése	10 489 764
13	1.11	Polgármesteri béremelés fedezete	2 909 325
14	1.12.	Nyári diákmunka önerő	-510 354
15	1.13.	Nádas utca 5/A ingatlavásárlás (80/2025. (VIII.19.) hat.)	-8 000 000
16	1.14.	Polgármesteri Hivatal udvar rendbetétel (79/2025. (VIII.19.) hat.)	-1 750 000
17	1.15.	Hivatal informatikai eszközbeszerzések	-1 000 000
18	1.16.	Realizált kamatbevétel	9 000 000
19	1.17.	Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás	174 000
20	1.18.	Októberi normatíva felmérés eredménye	509 815
21	1.19.	Szociális ágazati pótlék 1-12 hó	4 000 200
22	1.20.	2024. évi normatíva elszámolásából adódó többlet	254 540
23	1.21.	ROHU pályázat utófinanszírozás	13 709 533
24	1.22.	Skoda SuperB értékesítése	6 700 000
25	1.23.	Észak utcai telek és Badacsonyi üdülő értékesítése	31 408 000
26	2.	Céltartalék mindösszesen	404 557 773
27	2.1	Óvodai csoportszoba kialakítás	3 000 000
28	2.2	Normatíva lemondás miatti céltartalék	3 197 132
29	2.3	Rezsiköltségek növekedésének fedezete	5 000 000
30	2.4	Tervek, tanulmányok	0
31	2.5	Polgármesteri keret	5 000 000
32	2.6	Szivacsgyár üzem építése - saját forrás	8 136 000
33	2.7	TOP plusz pályázatok önerő	52 051 675
34	2.8	Téglás könyv kiadásai	1 000 000
35	2.9	VP külterületi út önerő	30 000 000
36	2.10	TOP plusz Élhető Település kialakítása támogatási előleg ( Mozi és Hivatal összekötése)	63 158 348
37	2.11	TOP plusz Belterületi útfejlesztés	169 011 500
38	2.12.	ROHU - Interreg VI-A megelőlegzett támogatás és önerő	0
39	2.13.	ROHU - Interreg VI-A önkormányzati előfinanszírozás	5 003 118
40	2.14.	Versenyképes Járások Program támogatás	60 000 000
41		Összesen:	476 565 684

”

11. melléklet az 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

„17. melléklet a 4/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

A 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

	A	B	C	D
1	Jogcím száma	Jogcím megnevezése	Eredeti támogatás	Módosított támogatás
2	1.1.1.1.	Önkormányzati hivatal működésének támogatása (székhelynél)	139 237 165	158 056 500
3	1.1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	10 524 800	10 524 800
4	1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása	12 194 000	12 194 000
5	1.1.1.3.2.	Közvilágítás kiegészítő támogatás	35 900 000	28 300 000
6	1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	100 000	100 000
7	1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	11 758 530	11 758 530
8	1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	18 001 200	18 001 200
9	1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	142 800	142 800
10	1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása	227 858 495	239 077 830
11	1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	45 799 772	46 075 570
12	1.2.1.3.	Óvodaműködtetési támogatás - üzemeltetési támogatás	0	0
13	1.2.2.1.	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása	234 395 700	238 522 100
14	1.2.3.1.1.1.1.	Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása	10 428 000	10 601 800
15	1.2.3.1.1.1.2.	Mesterpedagógus, kutatótanár kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása	12 964 000	12 964 000
16	1.2.5.1.1.	Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	73 752 000	74 805 600
17	1.2.5.1.2.	Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	0	0
18	1.2.7.	Diabétesz ellátási pótlék	0	0
19	1.2.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	377 339 472	382 969 070
20	1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	0	0
21	1.3.2.1.	Család- és gyermekjóléti szolgálat	8 636 030	9 282 000
22	1.3.3.1.1.	Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	61 782 000	59 722 600
23	1.3.3.1.2.	Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	30 819 600	32 287 200
24	1.3.3.2.	Bölcsődei üzemeltetési támogatás	11 543 000	11 953 600
25	1.3.	A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	112 780 630	113 245 400
26	1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás	61 724 520	59 448 600
27	1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás	76 492 593	80 606 258
28	1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	606 708	615 942
29	1.4.	A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	138 823 821	140 670 800
30	1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	14 227 377	14 227 377
31	1.5.	A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	14 227 377	14 227 377
32	2.1.1.	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás	7 341 849	12 691 974
33	2.4.7.	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása	4 366 013	4 366 013
34		Összes támogatás	882 737 657	907 248 464
35	4.	Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás	44 006 234	44 006 234