Csoma Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 04Csoma Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Csoma Község Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása alapvető feladata, mely a közösség szolgálatát, a helyi feladatok ellátását és a pénzeszközök hatékony felhasználását biztosítja. A rendelet célja, hogy átlátható kereteket adjon a bevételek és kiadások tervezéséhez, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, valamint biztosítsa az önkormányzati feladatok maradéktalan teljesítését a helyi lakosok érdekében. A rendelet jogalapot teremt a közszolgáltatások finanszírozásához és a közösségi célok eléréséhez, figyelembe véve a gazdasági stabilitás és fenntarthatóság elveit. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Csoma Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra, annak képviselő-testületére, szerveire (polgármester) terjed ki.
2. § A képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklete szerint határozza meg.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány mértéke
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2026. évi költségvetését 119 649 097 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 146 523 156 Ft tárgyévi költségvetési kiadással és 26 874 059 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg. Ezen belül:
a) a működési célú bevételt 56 880 317 Ft-ban
b) a működési célú kiadásokat 75 576 000 Ft-ban ebből:
ba) a személyi juttatások kiadásait 30 335 000 Ft-ban
bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 3 632 378 Ft-ban
bc) a dologi kiadásokat 21 018 524 Ft-ban
bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 6 312 000 Ft-ban
be) az egyéb működési célú kiadásokat 14 278 098 Ft-ban
c) a felhalmozási célú bevételt 62 768 780 Ft-ban
d) a felhalmozási célú kiadást 70 947 156 Ft-ban ebből:
da) a beruházások összegét 60 787 156 Ft-ban
db) a felújítások összegét 10 160 000 Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt működési és felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.
(3) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.
Az önkormányzat bevételei és kiadásai
4. § (1) Az önkormányzat bevételeit forrásonként e rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(2) Az önkormányzat kiadási előirányzatait e rendelet 5. melléklete tartalmazza.
(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 14. melléklete tartalmazza.
(4) A képviselő-testület a helyi önkormányzat kiadásait e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.
(5) A képviselő-testület a helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként 10 160 000 Ft-ban állapítja meg.
(6) A képviselő-testület a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait 60 787 156 Ft-ban hagyja jóvá.
(7) A képviselő-testület a költségvetési szervek engedélyezett létszámát összesen, valamint önállóan működő költségvetési szervenként e rendelet 7. melléklete szerint állapítja meg.
(8) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait e rendelet 9. melléklete szerint állapítja meg.
(10) A képviselő-testület a 2026. költségvetési évben nem tervez olyan fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.
(11) A képviselő-testület a lakosságnak juttatott támogatásokat a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(12) Az önkormányzat közvetett támogatásait e rendelet 12. melléklete tartalmazza.
A bevételi többlet kezelése
5. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását gazdasági eseményenként 200 000 Ft + ÁFA-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 50 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.
Általános és céltartalék
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 12 532 158 Ft összegben állapítja meg.
(2) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 1 000 000 Ft összegben e rendelet 10. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.
Több éves kihatással járó feladatok
7. § A képviselő-testületnek nincs többéves kihatással járó feladata.
Előirányzat-felhasználási ütemterv
8. § A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 13. melléklet tartalmazza.
A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
10. § Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
11. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
12. § A helyi önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Hivatal.
A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
13. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.
(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.
(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel.
(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.
(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.
Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
14. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
(4) A képviselő-testület a köztisztviselőket és a főállású polgármestert megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét nem rendszeres személyi juttatás részeként 400 000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő SZJA-t és szociális hozzájárulási adót nem foglalja magában.
(5) A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2025. január 1-től 70 000 Ft-ban állapítja meg.
Támogatási szerződés
15. § A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
16. § Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerüljenek kiutalásra.
Szolgáltatási szerződés
17. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:
(2) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
(3) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.
(4) A szerződéskötés feltétele, hogy
a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.
(5) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.
(6) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
(7) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a) az ellátandó feladatot,
b) a díjazás mértékét,
c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,
d) a szerződés időtartamát,
e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,
f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
Önkormányzati biztos kirendelése
18. § (1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 71 § (4) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
Költségvetés módosítása
19. § A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.
Záró és egyéb rendelkezések
20. § (1) A képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester – az Áht. 25. § (3) bekezdése szerint – a 2025. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások az Áht. 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.
(2) Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
21. § Ez a rendelet 2026. március 4-én lép hatályba.
1. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
Címrend |
|
|
Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szerve |
|
|
Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek |
|
|
011130 |
Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tev. |
|
013320 |
Köztemető-fenntartás és -működés |
|
041232 |
Start-munka program – téli közfoglalkoztatás |
|
041233 |
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás |
|
045160 |
Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása |
|
064010 |
Közvilágítás |
|
066010 |
Zöldterület kezelés |
|
066020 |
Város-, és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások |
|
072311 |
Fogorvosi alapellátás |
|
074031 |
Család és nővédelmi egészségügyi gondozás |
|
074040 |
Fertőző megbetegedések megelőzése, járványügyi ellátás |
|
076062 |
Település-egészségügyi feladatok |
|
082044 |
Könyvtári szolgáltatások |
|
082091 |
Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése |
|
082094 |
Közművelődés-kulturális alapú gazdaságfejlesztés |
|
013350 |
Önki. vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok |
|
018010 |
Önkormányzatok elszámolásai a központi ktg.vetéssel |
|
018030 |
Támogatási célú finanszírozási műveletek |
|
062020 |
Településfejlesztési projektek és támogatásuk |
|
072111 |
Háziorvosi alapellátás |
|
082042 |
Könyvtári állomány gyarapítása |
|
082092 |
Közművelődés-hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása |
|
091140 |
Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai |
|
096015 |
Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben |
|
102031 |
Idősek nappali ellátása |
|
104037 |
Intézményen kívüli gyermekétkeztetés |
|
107055 |
Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás |
|
107060 |
Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások |
2. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványa (adatok Ft) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Felhalmozási célú |
8 178 376 |
|||||
|
Működési célú |
19 679 611 |
|||||
3. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
A ktgvetési hiány külső finansz.ra v.a ktgvetési többlet felh.ra szolg.finansz.c.műveletek (adatok Ft) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Felhalmozási célú |
0 |
|||||
|
Működési célú |
0 |
|||||
4. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat bevételei forrásonként (adatok Ft) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
I.: MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
12 550 000 |
||||
|
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
B4 |
500 000 |
|||
|
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek |
0 |
||||
|
Egyéb saját bevétel |
500 000 |
||||
|
Szolgáltatások ellenértéke |
B402 |
150 000 |
|||
|
Tulajdonosi bevételek |
B404 |
200 000 |
|||
|
Kiadások visszatérítései |
150 000 |
||||
|
Továbbszámlázott szolgáltatások értéke |
0 |
||||
|
Alkalmazottak térítése |
0 |
||||
|
ÁFA bevételek, -visszatérülések |
0 |
||||
|
Hozam- és kamatbevételek összesen |
B4082 |
0 |
|||
|
ÖNKORMÁNYZATOK SAJÁTOS MŰKÖDÉSI BEVÉTELEI |
12 050 000 |
||||
|
Illetékek |
0 |
||||
|
Helyi adók |
B3 |
11 850 000 |
|||
|
Építményadó |
B34 |
1 000 000 |
|||
|
Kommunális adó |
B34 |
1 850 000 |
|||
|
Iparűzési adó |
B351 |
9 000 000 |
|||
|
Átengedett központi adók |
0 |
||||
|
SZJA helyben maradó része |
0 |
||||
|
Jövedelemkülönbség mérséklése |
0 |
||||
|
Gépjárműadó |
0 |
||||
|
Bírságok, pótlékok, és egyéb sajátos bevételek |
B36 |
200 000 |
|||
|
II.: TÁMOGATÁSOK |
B11 |
35 542 836 |
|||
|
Önkormányzat költségvetési támogatása |
|||||
|
Helyi önk. működésének általános tám. |
B111 |
26 821 186 |
|||
|
Települési önk. egyes köznevelési feladatainak tám. |
0 |
||||
|
Települési önk. szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak tám. |
B113 |
6 451 650 |
|||
|
Települési önk. kulturális feladatainak tám. |
B114 |
2 270 000 |
|||
|
Fejlesztési célú támogatások |
0 |
||||
|
Címzett támogatás |
0 |
||||
|
Céltámogatás |
0 |
||||
|
A helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása |
0 |
||||
|
Vis maior tartalék |
0 |
||||
|
Egyéb központi támogatás |
0 |
||||
|
III.: FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK |
0 |
||||
|
Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése |
0 |
||||
|
Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevét. |
0 |
||||
|
IV. TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTELEK |
B16 |
71 556 261 |
|||
|
Támogatásértékű működési bevétel |
8 787 481 |
||||
|
Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől |
0 |
||||
|
Támogatásértékű működési bevétel fejezeti kezelésű előirányzatból |
8 787 481 |
||||
|
Tám.ért. műk. bevétel helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől |
0 |
||||
|
Támogatásértékű működési bevétel többcélú kistérségi társulástól |
0 |
||||
|
Működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás |
0 |
||||
|
Támogatásértékű beruházási bevétel |
62 768 780 |
||||
|
Támogatásértékű beruházási bevétel fejezeti kez. előir. EU-s programokra |
62 768 780 |
||||
|
Támogatásértékű beruházási bevétel helyi önk-tól és költségvetési sz-től |
0 |
||||
|
Támogatásértékű felújítási bevétel |
0 |
||||
|
Támogatásértékű felújítási bevétel fejezeti kez. előir. EU-s programokra |
0 |
||||
|
Támogatásértékű felújítási bevétel helyi önk-tól és költségvetési sz-től |
0 |
||||
|
V.: VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK |
0 |
||||
|
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről |
0 |
||||
|
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről |
0 |
||||
|
VI.: TÁMOGATÁSI KÖLCSÖNÖK VISSZATÉRÜLÉSE |
0 |
||||
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
119 649 097 |
||||
|
VII.: FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
27 857 987 |
||||
|
Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványnak műk. c. igénybevétele |
B8131 |
19 679 611 |
|||
|
Előző évek előirányzat-maradványának, pénzmaradványnak felhalm. c. igénybevétele |
B8131 |
8 178 376 |
|||
|
Előző évek vállalkozási maradványának működési célú igénybevétele |
0 |
||||
|
Előző évek vállalkozási maradványának felhalmozási célú igénybevétele |
0 |
||||
|
ÁH-on belüli megelőlegezés |
B814 |
983 928 |
|||
|
VIII.: ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK BEVÉTELE |
0 |
||||
|
IX.: KÖTVVÉNYEK KIBOCSÁTÁSÁNAK BEVÉTELE |
0 |
||||
|
X.: HITELEK |
0 |
||||
|
Működési célú hitel felvétele |
0 |
||||
|
Rövid lejáratú hitelek felvétele |
0 |
||||
|
Felhalmozási célú hitelek felvétele |
0 |
||||
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
147 507 084 |
||||
5. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
Önkormányzat kiadási előirányzatai (adatok Ft) |
|||
|---|---|---|---|
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
75 576 000 |
||
|
Személyi jellegű kiadások |
K1 |
30 335 000 |
|
|
Munkaadót terhelő járulékok |
K2 |
3 632 378 |
|
|
Dologi jellegű kiadások |
K3 |
21 018 524 |
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
K4 |
6 312 000 |
|
|
Átadott pénzeszköz (Hivatal) |
535 940 |
||
|
Egyéb működési célú kiadások |
K5 |
13 742 158 |
|
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
70 947 156 |
||
|
Beruházások |
K6 |
60 787 156 |
|
|
Felújítás |
K7 |
10 160 000 |
|
|
Egyéb felhalmozási kiadás |
0 |
||
|
Költségvetési kiadások |
K1-K8 |
146 523 156 |
|
|
Finanszírozási kiadások |
K9 |
983 928 |
|
|
ÁH-on belüli megelőlegezés visszafizetése |
K91 |
983 928 |
|
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
147 507 084 |
||
6. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
A helyi önkormányzat kiadásai (adatok Ft) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
Személyi jellegű kiadások |
Munkaadót terhelő járulékok |
Dologi jellegű kiadások |
Általános tartalék |
E.műk. |
Összesen |
||
|
045160 |
Közutak üzemelt. |
0 |
0 |
1 250 000 |
0 |
0 |
1 250 000 |
|
|
066010 |
Zöldterület kezelés |
0 |
0 |
2 975 000 |
0 |
0 |
2 975 000 |
|
|
066020 |
Községgazdálkodás |
2 774 600 |
360 698 |
2 340 000 |
0 |
0 |
5 475 298 |
|
|
041233 |
Hosszabb it.közfogl. |
7 683 200 |
499 408 |
604 873 |
0 |
0 |
8 787 481 |
|
|
064010 |
Közvilágítás |
0 |
0 |
5 350 000 |
0 |
0 |
5 350 000 |
|
|
013320 |
Köztemető |
0 |
0 |
1 157 000 |
0 |
0 |
1 157 000 |
|
|
011130 |
Önk.i. jogalk., igazg. |
17 297 800 |
2 427 814 |
3 245 000 |
13 532 158 |
0 |
36 502 772 |
|
|
082091 |
Közművelődés |
2 579 400 |
344 458 |
3 165 000 |
0 |
0 |
6 088 858 |
|
|
082044 |
Könyvtár |
0 |
0 |
792 000 |
0 |
0 |
792 000 |
|
|
107060 |
Települési tám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 312 000 |
6 312 000 |
|
|
104037 |
Intézményen kívüli gyerm.étk. |
0 |
0 |
139 650 |
0 |
0 |
139 650 |
|
|
018030 |
Támogatási célú finansz. |
0 |
0 |
210 000 |
0 |
0 |
210 000 |
|
|
ÖSSZESEN |
30 335 000 |
3 632 378 |
21 228 523 |
13 532 158 |
6 847 940 |
75 576 000 |
||
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
Felújítás |
Beruházás |
Dologi |
|||||
|
011130 |
Önk.i jogalk., igazg. |
635 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
635 000 |
|
|
066020 |
Településfejl. proj. |
0 |
3 009 110 |
0 |
0 |
0 |
3 009 110 |
|
|
045160 |
közutak üzemelt. |
8 001 000 |
53 714 046 |
61 715 046 |
||||
|
066020 |
Községgazdálkodás |
1 524 000 |
4 064 000 |
0 |
0 |
0 |
5 588 000 |
|
|
ÖSSZESEN |
10 160 000 |
60 787 156 |
0 |
0 |
0 |
70 947 156 |
||
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
Felújítás |
Beruházás |
Dologi |
|||||
|
018010 |
Önkormányzatok elszám. |
0 |
0 |
983 928 |
0 |
0 |
983 928 |
|
|
ÖSSZESEN |
0 |
0 |
983 928 |
983 928 |
||||
|
MINDÖSSZESEN |
147 507 084 |
|||||||
7. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
A költségvetési szervek engedélyezett létszáma |
||||
|---|---|---|---|---|
|
Önkormányzat |
3 fő |
|||
|
Önkormányzat össz. |
3 fő |
|||
8. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
A közfoglalkoztatottak létszáma költségvetési szervenként |
||||
|---|---|---|---|---|
|
Önkormányzat |
4 fő |
|||
9. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
EU támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai (adatok Ft) |
||
|---|---|---|
|
Megnevezés |
Kiadás |
|
|
0 |
||
10. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
Céltartalék felosztása (adatok Ft) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
cél megnevezése |
összeg |
|||
|
Város és községgazdálkodás feladataihoz |
500 000 |
|||
|
Államháztartási tartalék végszükség esetén |
500 000 |
|||
|
Összesen |
1000000 |
|||
11. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
Lakosságnak juttatott támogatások (adatok Ft) |
|||
|---|---|---|---|
|
Rendszeres szociális ellátások |
0 |
||
|
Átmeneti szociális ellátások |
6 312 000 |
||
12. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
Közvetett támogatások (adatok Ft) |
||
|---|---|---|
|
Az ellátottak térítési díjának, kártérítésének mélt.alapon történő elengedésének össz. |
0 |
|
|
A lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének össz. |
0 |
|
|
A helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség össz. adónemenként |
0 |
|
|
helyi adók: magánszemélyek kommunális adója |
0 |
|
|
A helyiségek, eszközök hasznosításából szárm.bev.ből nyújtott kedvezmény, mentesség össz. |
0 |
|
|
Az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege |
0 |
|
13. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
2026. évi előirányzat-felhasználási ütemterv (adatok Ft) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
megnevezés |
jan. |
febr. |
márc. |
ápr. |
máj. |
jún. |
júl. |
aug. |
szept. |
okt. |
nov. |
dec. |
összesen |
|
BEVÉTELEK |
|||||||||||||
|
Működési célú támogatások/B1 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 193 |
3 694 194 |
44 330 317 |
|
Felhalmozási célú támogatások/B2 |
0 |
10 415 699 |
52 353 081 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
62 768 780 |
|
Közhatalmi bevételek/B3 |
1 004 167 |
1 004 167 |
1 004 167 |
1 004 167 |
1 004 167 |
1 004 167 |
1 004 167 |
1 004 167 |
1 004 166 |
1 004 166 |
1 004 166 |
1 004 166 |
12 050 000 |
|
Működési bevételek/B4 |
41 667 |
41 667 |
41 667 |
41 667 |
41 667 |
41 667 |
41 667 |
41 667 |
41 666 |
41 666 |
41 666 |
41 666 |
500 000 |
|
Felhalmozási bevételek/B5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Működési célú átvett pénzeszköz/B6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Finanszírozási bevételek |
27 857 987 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
27 857 987 |
|
Bevételek össz. |
32 598 014 |
15 155 726 |
57 093 108 |
4 740 027 |
4 740 027 |
4 740 027 |
4 740 027 |
4 740 027 |
4 740 025 |
4 740 025 |
4 740 025 |
4 740 026 |
147 507 084 |
|
KIADÁSOK |
|||||||||||||
|
Személyi juttatások/K1 |
2 527 917 |
2 527 917 |
2 527 917 |
2 527 917 |
2 527 917 |
2 527 917 |
2 527 917 |
2 527 917 |
2 527 916 |
2 527 916 |
2 527 916 |
2 527 916 |
30 335 000 |
|
Munkaadót terhelő járulékok/K2 |
302 698 |
302 698 |
302 698 |
302 698 |
302 698 |
302 698 |
302 698 |
302 698 |
302 698 |
302 698 |
302 699 |
302 699 |
3 632 378 |
|
Dologi kiadások/K3 |
1 751 544 |
1 751 544 |
1 751 544 |
1 751 544 |
1 751 544 |
1 751 544 |
1 751 544 |
1 751 544 |
1 751 543 |
1 751 543 |
1 751 543 |
1 751 543 |
21 018 524 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai/K4 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
526 000 |
6 312 000 |
|
Egyéb működési célú kiadások/K5 |
1 189 842 |
1 189 842 |
1 189 842 |
1 189 842 |
1 189 842 |
1 189 842 |
1 189 841 |
1 189 841 |
1 189 841 |
1 189 841 |
1 189 841 |
1 189 841 |
14 278 098 |
|
Beruházások/K6 |
0 |
0 |
60 787 156 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
60 787 156 |
|
Felújítások/K7 |
0 |
0 |
10 160 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 160 000 |
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások/K8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Finanszírozási kiadások/K9 |
983 928 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
983 928 |
|
Kiadások összesen |
7 281 929 |
6 298 001 |
77 245 157 |
6 298 001 |
6 298 001 |
6 298 001 |
6 298 000 |
6 298 000 |
6 298 998 |
6 298 998 |
6 298 999 |
6 298 999 |
147 507 084 |
14. melléklet az 1/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat összevont költségvetési mérlege (adatok Ft) |
|
|---|---|
|
BEVÉTELEK |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK |
119 649 097 |
|
Pénzforgalmi bevételek |
119 649 097 |
|
Működési célú |
56 880 317 |
|
Működési bevételek |
12 550 000 |
|
Intézményi működési bevételek |
500 00 |
|
Önkormányzatok sajátos működési bevételei |
12 050 000 |
|
Előző évi maradvány átvétel |
0 |
|
Támogatásértékű bevételek |
8 787 481 |
|
Működési célú pénzeszköz átvétel |
0 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
35 542 836 |
|
Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése |
0 |
|
Felhalmozási célú |
62 768 780 |
|
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek |
0 |
|
Támogatásértékű felhalmozási bevételek |
62 768 780 |
|
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel |
0 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
0 |
|
Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése |
0 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
119 649 097 |
|
A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA |
|
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
27 857 987 |
|
I. Működési célú pénzmaradvány igénybevétele |
18 695 683 |
|
II. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele |
8 178 376 |
|
III. ÁH-on belüli megelőlegezés |
983 928 |
|
Külső forrásból |
0 |
|
Működési célú hitelfelvétel |
0 |
|
Felhalmozási célú hitelfelvétel |
0 |
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
147 507 084 |
|
Működési célú bevételek összesen |
75 576 000 |
|
Finanszírozási célú bevételek |
27 857 987 |
|
Felhalmozási célú bevételek összesen |
70 947 156 |
|
KIADÁSOK |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK |
146 523 156 |
|
Pénzforgalmi kiadások |
132 455 058 |
|
Működési célú |
75 576 000 |
|
Személyi jellegű kiadások |
30 335 000 |
|
Munkaadót terhelő járulékok |
3 632 378 |
|
Dologi és egyéb folyó kiadások |
21 018 524 |
|
Kamatkiadások |
0 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
6 312 000 |
|
Előző évi maradvány átadás |
0 |
|
Támogatásértékű működési kiadás |
535 940 |
|
Működési célú pénzeszköz átadás |
210 000 |
|
Felhalmozási célú |
70 947 156 |
|
Beruházási kiadások |
60 787 156 |
|
Felújítások |
10 160 000 |
|
Felhalmozási célú pénzeszközátadás |
0 |
|
Pénzforgalom nélküli kiadások |
13 532 158 |
|
Működési célú tartalékok |
13 532 158 |
|
Általános tartalék |
12 532 158 |
|
Céltartalék |
1 000 000 |
|
FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK |
983 928 |
|
Működési célú hiteltörlesztés |
0 |
|
Felhalmozási célú hiteltörlesztés |
0 |
|
ÁH-on belüli megelőlegezés visszafizetése |
983 928 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
145 987 216 |
|
A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA |
0 |
|
Működési hiány |
0 |
|
Felhalmozási hiány |
0 |
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
147 507 084 |
|
Működési célú kiadások összesen |
75 576 000 |
|
Finanszírozási célú kiadások |
983 928 |
|
Felhalmozási célú kiadások összesen |
70 947 156 |