Nagyberki Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 03Nagyberki Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Nagyberki Község Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása alapvető feladata, mely a közösség szolgálatát, a helyi feladatok ellátását és a pénzeszközök hatékony felhasználását biztosítja. A rendelet célja, hogy átlátható kereteket adjon a bevételek és kiadások tervezéséhez, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, valamint biztosítsa az önkormányzati feladatok maradéktalan teljesítését a helyi lakosok érdekében. A rendelet jogalapot teremt a közszolgáltatások finanszírozásához és a közösségi célok eléréséhez, figyelembe véve a gazdasági stabilitás és fenntarthatóság elveit. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Nagyberki Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra, annak képviselő-testületére, szerveire (polgármester) és az önkormányzat költségvetési szerveire (Közös Hivatal, Óvoda) terjed ki.
2. § A képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklete szerint határozza meg.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány mértéke
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2026. évi költségvetését 579 590 021 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 767 635 618 Ft tárgyévi költségvetési kiadással és 188 045 597 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg. Ezen belül:
a) a működési célú bevételt 461 155 014 Ft-ban
b) a működési célú kiadásokat 477 224 143 Ft-ban ebből:
ba) a személyi juttatások kiadásait 260 575 035 Ft-ban
bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 33 599 279 Ft-ban
bc) a dologi kiadásokat 131 523 041 Ft-ban
bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 19 136 000 Ft-ban
be) az egyéb működési célú kiadásokat 32 390 788 Ft-ban
c) a felhalmozási célú bevételt 118 435 007 Ft-ban
d) a felhalmozási célú kiadást 290 411 475 Ft-ban ebből:
da) a beruházások összegét 290 411 475 Ft-ban
db) a felújítások összegét 0 Ft-ban
dc) állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt működési és felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.
(3) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.
Az önkormányzat bevételei és kiadásai
4. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatait e rendelet 5. melléklete tartalmazza.
(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 18. melléklete tartalmazza.
(4) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek bevételeit és kiadásait e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.
(5) A képviselő-testület a helyi önkormányzat bevételeit e rendelet 7. melléklete szerint állapítja meg.
(6) A képviselő-testület a helyi önkormányzat kiadásait e rendelet 8. melléklete szerint hagyja jóvá.
(7) A képviselő-testület a helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként e rendelet 9. melléklete szerint hagyja jóvá.
(8) A képviselő-testület a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként e rendelet 10. melléklete szerint állapítja meg.
(9) A képviselő-testület a költségvetési szervek engedélyezett létszámát összesen, valamint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenként e rendelet 11. melléklete szerint állapítja meg.
(10) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait e rendelet 13. melléklete szerint állapítja meg.
(12) A képviselő-testület a 2026. költségvetési évben nem tervez olyan fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.
(13) A képviselő-testület a lakosságnak juttatott támogatásokat a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.
(14) Az önkormányzat közvetett támogatásait e rendelet 16. melléklete tartalmazza.
A bevételi többlet kezelése
5. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását gazdasági eseményenként 200 000 Ft+ÁFA-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 50 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.
Általános és céltartalék
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 5 134 350 Ft összegben állapítja meg.
(2) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 1 000 000 Ft összegben e rendelet 14. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.
Több éves kihatással járó feladatok
7. § A képviselő-testületnek nincs többéves kihatással járó feladata.
Előirányzat-felhasználási ütemterv
8. § A 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 17. melléklet tartalmazza.
A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
10. § Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
11. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
12. § A helyi önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Hivatal.
A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
13. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.
(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.
(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel.
(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.
(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.
Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
14. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
(4) A képviselő-testület a köztisztviselőket és a főállású polgármestert megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét nem rendszeres személyi juttatás részeként 400 000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő SZJA-t és a szociális hozzájárulási adót nem foglalja magában.
(5) A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2025. január 1-től 70 000 Ft-ban állapítja meg.
Támogatási szerződés
15. § A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
16. § Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerüljenek kiutalásra.
Szolgáltatási szerződés
17. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:
(2) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
(3) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.
(4) A szerződéskötés feltétele, hogy
a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.
(5) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.
(6) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
(7) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a) az ellátandó feladatot,
b) a díjazás mértékét,
c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,
d) a szerződés időtartamát,
e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,
f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
Önkormányzati biztos kirendelése
18. § (1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 71 § (4) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
Költségvetés módosítása
19. § A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.
Záró és egyéb rendelkezések
20. § (1) A képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester – az Áht. 25. § (3) bekezdése szerint – a 2025. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások az Áht. 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.
(2) Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
21. § Ez a rendelet 2026. március 3-án lép hatályba.
1. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
Címrend |
|
|---|---|
|
Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei |
|
|
Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek |
|
|
011130 |
Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tev. |
|
013320 |
Köztemető-fenntartás és -működés |
|
041232 |
Start-munkaprogram – téli közfoglalkoztatás |
|
041233 |
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás |
|
045160 |
Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása |
|
064010 |
Közvilágítás |
|
066010 |
Zöldterület-kezelés |
|
066020 |
Város- és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások |
|
072311 |
Fogorvosi alapellátás |
|
076062 |
Település-egészségügyi feladatok |
|
082044 |
Könyvtári szolgáltatások |
|
082091 |
Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztés |
|
082094 |
Közművelődés-kulturális alapú gazdaságfejlesztés |
|
091140 |
Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai |
|
096015 |
Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben |
|
102031 |
Idősek nappali ellátása |
|
107055 |
Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás |
|
013350 |
Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok |
|
018010 |
Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel |
|
018030 |
Támogatási célú finanszírozási műveletek |
|
062020 |
Településfejlesztési projektek és támogatások |
|
082042 |
Könyvtári állomány gyarapítása |
|
082092 |
Közművelődés-hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása |
|
104037 |
Intézményen kívüli gyermekétkeztetés |
|
107060 |
Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások |
|
072111 |
Háziorvosi alapellátás |
|
074031 |
Család és nővédelmi egészségügyi gondozás |
|
074040 |
Fertőző megbetegedések megelőzése, járványügyi ellátás |
|
091110 |
Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai |
|
091120 |
Sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelésének, ellátásának szakmai feladatai |
|
091140 |
Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai |
|
096015 |
Gyermek étkeztetés köznevelési intézményben |
|
096025 |
Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményben |
|
011130 |
Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tev. |
|
013210 |
Átfogó tervezési és statisztikai szolgáltatások |
|
016010 |
Országgyűlési, önkormányzati és európai parlamenti képviselőválasztásokhoz kapcs. tev. |
|
016020 |
Országos és helyi népszavazással kapcsolatos tevékenységek |
2. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványa (adatok Ft) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Felhalmozási célú |
171 976 468 |
|||||
|
Működési célú |
17 570 066 |
|||||
3. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
A ktgvetési hiány külső finansz.ra v.a ktgvetési többlet felh.ra szolg.finansz.c.műveletek (adatok Ft) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Felhalmozási célú |
0 |
|||||
|
Működési célú |
0 |
|||||
4. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
A ktgvetési hiány külső finansz.ra v.a ktgvetési többlet felh.ra szolg.finansz.c.műveletek (adatok Ft) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Felhalmozási célú |
0 |
|||||
|
Működési célú |
0 |
|||||
5. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
Önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatai (adatok Ft) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
477 224 143 |
|||
|
Személyi jellegű kiadások |
K1 |
260 575 035 |
||
|
Munkaadót terhelő járulékok |
K2 |
33 599 279 |
||
|
Dologi jellegű kiadások |
K3 |
131 523 041 |
||
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
K4 |
19 136 000 |
||
|
Átadott pénzeszköz (Óvoda, Közös) |
11 785 245 |
|||
|
Egyéb működési célú támogatások |
K5 |
20 850 326 |
||
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
290 411 475 |
|||
|
Beruházások |
K6 |
290 411 475 |
||
|
Felújítás |
K7 |
0 |
||
|
Egyéb felhalmozási kiadás |
K8 |
0 |
||
|
Költségvetési kiadások |
K1-K8 |
767 635 618 |
||
|
Finanszírozási kiadások (Központi, irányítószervi támogatás nélkül |
K9 |
13 232 759 |
||
|
ÁH-on belüli megelőlegezés visszafizetése |
K914 |
13 232 759 |
||
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
780 868 377 |
|||
6. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek bevételei (adatok Ft) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Közös Hivatal |
||||||||||
|
I.: MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
590 777 |
|||||||||
|
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
590 777 |
|||||||||
|
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek |
||||||||||
|
Egyéb saját bevétel |
590 777 |
|||||||||
|
ÁFA bevételek, -visszatérülések |
||||||||||
|
Hozam- és kamatbevételek összesen |
||||||||||
|
SAJÁTOS MŰKÖDÉSI BEVÉTEL |
||||||||||
|
II.: TÁMOGATÁSOK |
B816 |
106 524 158 |
||||||||
|
III.: PÉNZMARADVÁNY |
B8131 |
3 458 573 |
||||||||
|
IV.: TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTELEK |
0 |
|||||||||
|
Támogatásértékű működési bevétel |
||||||||||
|
V.: VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK |
3 100 000 |
|||||||||
|
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről |
3 100 000 |
|||||||||
|
VI.: TÁMOGATÁSI KÖLCSÖNÖK VISSZATÉRÜLÉSE |
||||||||||
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
||||||||||
|
VII.: KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY BELSŐ FINANSZ.RA SZOLG.PÉNZFORG.NÉLK.BEV. |
0 |
|||||||||
|
VIII.: ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK BEVÉTELE |
||||||||||
|
IX.: KÖTVÉNYEK KIBOCSÁTÁSÁNAK BEVÉTELE |
||||||||||
|
X.: HITELEK |
||||||||||
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN: |
113 673 508 |
|||||||||
|
Óvoda |
||||||||||
|
I.: MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
0 |
|||||||||
|
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
0 |
|||||||||
|
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek |
||||||||||
|
Egyéb saját bevétel |
||||||||||
|
ÁFA bevételek, -visszatérülések |
||||||||||
|
Hozam- és kamatbevételek |
||||||||||
|
SAJÁTOS MŰKÖDÉSI BEVÉTEL |
||||||||||
|
II.: TÁMOGATÁSOK |
B816 |
130 957 323 |
||||||||
|
III.: PÉNZMARADVÁNY |
B8131 |
8 273 249 |
||||||||
|
IV.: TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTELEK |
0 |
|||||||||
|
Támogatásértékű működési bevétel |
||||||||||
|
V.: VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK |
8 185 245 |
|||||||||
|
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson belülről |
8 185 245 |
|||||||||
|
VI.: TÁMOGATÁSI KÖLCSÖNÖK VISSZATÉRÜLÉSE |
||||||||||
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
||||||||||
|
VII.: KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY BELSŐ FINANSZ.RA SZOLG.PÉNZFORG.NÉLK.BEV. |
||||||||||
|
VIII.: ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK BEVÉTELE |
||||||||||
|
IX.: KÖTVÉNYEK KIBOCSÁTÁSÁNAK BEVÉTELE |
||||||||||
|
X.: HITELEK |
||||||||||
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN: |
147 415 17 |
|||||||||
|
Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek kiadásai |
||||||||||
|
Közös Hivatal |
||||||||||
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
Szemé |
Munka |
Dolo |
Vissza- |
Beruhá- |
Össze |
||||
|
011130 |
Igazgatás |
88 379 100 |
11 814 583 |
10 685 825 |
0 |
2 794 000 |
113 673 508 |
|||
|
Összesen |
88 379 100 |
11 814 583 |
10 685 825 |
0 |
2 794 000 |
113 673 508 |
||||
|
Óvoda |
||||||||||
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
Szemé |
Munka |
Dolo |
Vissza- |
Beruhá- |
Össze |
||||
|
091140 |
Óvodai nevelés |
110 783 915 |
14 606 909 |
6 868 000 |
14 471 193 |
685 800 |
147 415 817 |
|||
|
Összesen |
110 783 915 |
14 606 909 |
6 868 000 |
14 471 193 |
685 800 |
147 415 817 |
||||
7. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
A helyi önkormányzat bevételei (adatok Ft) |
|
|---|---|
|
I.: MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
40 510 000 |
|
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
40 510 000 |
|
Működési bevételek |
15 230 000 |
|
Közhatalmi bevételek |
25 280 000 |
|
ÁFA bevételek, -visszatérülések |
0 |
|
Egyéb bevételek összesen |
0 |
|
II.: MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK |
141 186 679 |
|
III.: FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK |
0 |
|
Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése |
0 |
|
IV.: TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTELEK |
148 535 839 |
|
Támogatásértékű működési bevételek |
30 100 832 |
|
Támogatásértékű felhalmozási bevételek |
118 435 007 |
|
V.: VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK |
0 |
|
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről |
0 |
|
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről |
0 |
|
VI.: TÁMOGATÁSI KÖLCSÖNÖK VISSZATÉRÜLÉSE |
0 |
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
330 232 518 |
|
VII.: FINANSZÍROZÁSI BEVÉTEL |
189 546 534 |
|
VIII.: ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK BEVÉTELE |
0 |
|
IX.: KÖTVÉNYEK KIBOCSÁTÁSÁNAK BEVÉTELE |
0 |
|
X.: HITELEK |
0 |
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN: |
519 779 052 |
8. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
A helyi önkormányzat kiadásai (adatok Ft) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
Személyi jellegű kiadások |
Munkaadót terhelő járulékok |
Dologi jellegű kiadások |
Általános tartalék |
E.műk.c. tám. |
Összesen |
|||
|
045160 |
Közutak üzemelt. |
0 |
0 |
1 770 000 |
0 |
0 |
1 770 000 |
||
|
066010 |
Zöldterület kezelés |
0 |
0 |
5 723 800 |
0 |
0 |
5 723 800 |
||
|
066020 |
Községgazdálkodás |
5 252 000 |
646 220 |
7 297 520 |
0 |
0 |
13 195 740 |
||
|
041233 |
Hosszabb it. közfoglalk. |
5 762 400 |
374 556 |
463 876 |
0 |
0 |
6 600 832 |
||
|
064010 |
Közvilágítás |
0 |
0 |
11 550 000 |
0 |
0 |
11 550000 |
||
|
013320 |
Köztemető |
0 |
0 |
612 000 |
0 |
0 |
612 000 |
||
|
011130 |
Önk.i jogalkotás és igazgatás |
19 651 020 |
2 628 333 |
7 555 000 |
6 134 350 |
0 |
35 968 703 |
||
|
082040 |
Könyvtár |
0 |
0 |
641 000 |
0 |
0 |
641 000 |
||
|
082091 |
Közművelődési int. |
5 932 330 |
864 303 |
3 075 000 |
0 |
0 |
9 871 633 |
||
|
072111 |
Háziorvosi szolg. |
0 |
0 |
525 000 |
0 |
0 |
525 000 |
||
|
072311 |
Fogorvosi szolg. |
19 033 200 |
1 876 836 |
3 101 400 |
0 |
0 |
24 011 436 |
||
|
107050 |
Tanyagondnoki sz. |
5 781 070 |
787 539 |
1 503 000 |
0 |
0 |
8 071 609 |
||
|
107060 |
Szociális ellátások |
0 |
0 |
0 |
0 |
19 136 000 |
19 136 000 |
||
|
096020 |
Iskolai intézményi étk. |
0 |
0 |
69 232 670 |
0 |
0 |
69 232 670 |
||
|
074031 |
Család- és nővédelmi eg. |
0 |
0 |
500 000 |
0 |
0 |
500 000 |
||
|
104037 |
Intézményen kívüli gyerm.étk. |
0 |
0 |
418 950 |
0 |
0 |
418 950 |
||
|
018030 |
Támogatási célú finansz. |
0 |
0 |
0 |
0 |
11 785 245 |
11 785 245 |
||
|
018010 |
Önkormányzatok elszám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Összesen |
61 412 020 |
7 177 787 |
113 969 216 |
6 134 350 |
30 921 245 |
||||
|
ebből: óvoda finansz. Nberki 130 957 323 |
|||||||||
|
Összesen |
61 412 020 |
7 177 787 |
113 969 216 |
6 134 350 |
30 921 245 |
219 614 618 |
|||
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
Beruhá |
Fel |
E.felhal |
Összesen |
|||||
|
045160 |
Közutak |
122 205 229 |
0 |
0 |
0 |
0 |
122 205 229 |
||
|
062020 |
Településfejlesztési proj. |
162 167 396 |
0 |
0 |
0 |
0 |
162 167 396 |
||
|
066020 |
Községgazdálkodás |
527 050 |
0 |
0 |
0 |
0 |
527 050 |
||
|
013320 |
Köztemető |
2 032 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 032 000 |
||
|
ÖSSZESEN: |
286 931 675 |
0 |
0 |
0 |
0 |
286 931 675 |
|||
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
Beruházások |
Felújítás |
E.felhalm. kiadás |
Dologi |
Összesen |
||||
|
018010 |
Önkormányzatok elszám. |
0 |
0 |
0 |
13 232 759 |
0 |
13 232 759 |
||
|
Összesen |
0 |
0 |
0 |
13 232 759 |
0 |
||||
|
ÖSSZESEN |
519 779 052 |
||||||||
9. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásai felújításonként (adatok Ft) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
ssz. |
Felújítási cél megnevezése |
Előirányzat összege |
||||
|
1. |
||||||
|
2. |
||||||
|
3. |
||||||
|
Összesen |
||||||
10. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásai beruházásonként (adatok Ft) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
Feladat megnevezése |
Előirányzat összege |
|||
|
045160 |
Közutak – Külterületi utak fejlesztése |
122 205 229 |
||
|
062020 |
Településfejlesztési projektek – Művelődési ház |
162 167 396 |
||
|
066020 |
Községgazdálkodás – kamera beszerzés |
527 050 |
||
|
013320 |
Köztemető – urnafal építés |
2 032 000 |
||
11. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
A költségvetési szervek engedélyezett létszáma |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
Önkormányzat |
4 fő |
||||
|
Közös Hivatal |
8 fő |
||||
|
Óvoda |
11 fő |
||||
|
Önkormányzat össz. |
23 fő |
||||
12. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
A közfoglalkoztatottak létszáma költségvetési szervenként |
||||
|---|---|---|---|---|
|
Önkormányzat |
3 fő |
|||
13. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
EU támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai (adatok Ft) |
||
|---|---|---|
|
Megnevezés |
Kiadás |
|
14. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
Céltartalék felosztása (adatok Ft) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
cél megnevezése |
összeg |
|||
|
Város és községgazdálkodás feladataihoz |
500 000 |
|||
|
Államháztartási tartalék végszükség esetén |
500 000 |
|||
|
Összesen |
1 000 000 |
|||
15. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
Lakosságnak juttatott támogatások (adatok Ft) |
|||
|---|---|---|---|
|
Szociális ellátások |
19 136 000 |
||
16. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
Közvetett támogatások (adatok Ft) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
Az ellátottak térítési díjának, kártérítésének mélt.alapon történő elengedésének össz. |
0 |
||||
|
A lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének össz. |
0 |
||||
|
A helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség össz.adónemenként |
0 |
||||
|
helyi adók: magánszemélyek kommunális adója |
0 |
||||
|
A helyiségek, eszközök hasznosításából szárm.bev.ből nyújtott kedvezmény, mentesség össz. |
0 |
||||
|
Az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege |
0 |
||||
17. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
2026. évi Előirányzat-felhasználási ütemterv (adatok Ft) |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Megn. |
jan. |
febr. |
márc. |
ápr. |
máj. |
jún. |
júl. |
aug. |
szept. |
okt. |
nov. |
dec. |
Összesen |
|
|
BEVÉTELEK |
||||||||||||||
|
Működési célú támogatás/B1 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
31 555 680 |
378 668 160 |
|
|
Egyéb működési célú támogatások/B16 |
2 508 403 |
2 508 403 |
2 508 403 |
2 508 403 |
2 508 403 |
2 508 403 |
2 508 403 |
2 508 403 |
2 508 402 |
2 508 402 |
2 508 402 |
2 508 402 |
30 100 832 |
|
|
Felhalmozási célú támogatás/B2 |
0 |
0 |
118 435 007 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
118 435 007 |
|
|
Közhatalmi bevételek/B3 |
2 106 666 |
2 106 666 |
2 106 666 |
2 106 666 |
2 106 667 |
2 106 667 |
2 106 667 |
2 106 667 |
2 106 667 |
2 106 667 |
2 106 667 |
2 106 667 |
25 280 000 |
|
|
Működési bevételek/B4 |
2 258 835 |
2 258 835 |
2 258 835 |
2 258 835 |
2 258 835 |
2 258 835 |
2 258 835 |
2 258 835 |
2 258 835 |
2 258 835 |
2 258 836 |
2 258 836 |
27 106 022 |
|
|
Felhalmozási bevételek/B5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Működési célú átvett pénzeszközök/B6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök/B7 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Finanszírozási bevételek/B8 |
201 278 356 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
201 278 356 |
|
|
Bevételek összesen |
239 707 940 |
38 429 584 |
156 864 591 |
38 429 584 |
38 429 585 |
38 429 585 |
38 429 585 |
38 429 585 |
38 429 584 |
38 429 584 |
38 429 585 |
38 429 585 |
780 868 377 |
|
|
KIADÁSOK |
||||||||||||||
|
Személyi juttatások/K1 |
21 714 586 |
21 714 586 |
21 714 586 |
21 714 586 |
21 714 586 |
21 714 586 |
21 714 586 |
21 714 586 |
21 714 586 |
21 714 587 |
21 714 587 |
21 714 587 |
260 575 035 |
|
|
Munkaadót terhelő járulékok/K2 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 940 |
2 799 939 |
33 599 279 |
|
|
Dologi kiadások/K3 |
10 960 253 |
10 960 253 |
10 960 253 |
10 960 253 |
10 960 253 |
10 960 253 |
10 960 253 |
10 960 254 |
10 960 254 |
10 960 254 |
10 960 254 |
10 960 254 |
131 523 041 |
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai/K4 |
1 594 667 |
1 594 667 |
1 594 667 |
1 594 667 |
1 594 667 |
1 594 667 |
1 594 667 |
1 594 667 |
1 594 666 |
1 594 666 |
1 594 666 |
1 594 666 |
19 136 000 |
|
|
Egyéb működési célú kiadások/K5 |
2 699 232 |
2 699 232 |
2 699 232 |
2 699 232 |
2 699 232 |
2 699 232 |
2 699 232 |
2 699 232 |
2 699 233 |
2 699 233 |
2 699 233 |
2 699 233 |
32 390 788 |
|
|
Beruházások/K6 |
0 |
0 |
290 411 475 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
290 411 475 |
|
|
Felújítások/K7 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások/K8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Finanszírozási célú kiadások/K9 |
13 232 759 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13 232 759 |
|
|
Kiadások összesen |
53 001 437 |
39 768 678 |
330 180 153 |
39 768 678 |
39 768 678 |
39 768 678 |
39 768 678 |
39 768 679 |
39 768 679 |
39 768 680 |
39 768 680 |
39 768 679 |
780 868 377 |
|
18. melléklet az 1/2026. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat összevont költségvetési mérlege (adatok Ft) |
|
|---|---|
|
BEVÉTELEK |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK |
579 590 021 |
|
Pénzforgalmi bevételek |
579 590 021 |
|
Működési célú |
461 155 014 |
|
Működési bevételek |
52 386 022 |
|
Intézményi működési bevételek |
27 106 022 |
|
Önkormányzatok sajátos működési bevételei |
25 280 000 |
|
Előző évi maradvány átvétel |
0 |
|
Támogatásértékű bevételek |
30 100 832 |
|
- Ebből OEP-től átvett pénzeszköz |
23 500 000 |
|
Működési célú pénzeszköz átvétel |
0 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
378 668 160 |
|
Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése |
0 |
|
Felhalmozási célú |
118 435 007 |
|
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek |
0 |
|
Támogatásértékű felhalmozási bevételek |
118 435 007 |
|
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel |
0 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
0 |
|
Támogatási kölcsön igénybevétele, visszatérülése |
0 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
579 590 021 |
|
A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA |
|
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
201 278 356 |
|
0 |
|
|
I. Működési célú pénzmaradvány igénybevétele |
16 069 129 |
|
II. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele |
171 976 468 |
|
III. Áh-on belüli megelőlegezések |
13 232 759 |
|
Külső forrásból |
0 |
|
Működési célú hitelfelvétel |
0 |
|
Felhalmozási célú hitelfelvétel |
0 |
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
780 868 377 |
|
Működési célú bevételek összesen |
477 224 143 |
|
Finanszírozási bevételek összesen |
201 278 356 |
|
Felhalmozási célú bevételek összesen |
290 411 475 |
|
KIADÁSOK |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK |
767 635 618 |
|
Pénzforgalmi kiadások |
761 501 268 |
|
Működési célú |
477 224 143 |
|
Személyi jellegű kiadások |
260 575 035 |
|
Munkaadót terhelő járulékok |
33 599 279 |
|
Dologi és egyéb folyó kiadások |
131 523 041 |
|
Kamatkiadások |
0 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
19 136 000 |
|
Előző évi maradvány átadás |
0 |
|
Támogatásértékű működési kiadás |
11 785 245 |
|
Működési célú kiadások összesen |
14 471 193 |
|
Tartalék |
0 |
|
Felhalmozási célú |
290 411 475 |
|
Beruházási kiadások |
290 411 475 |
|
Felújítások |
0 |
|
Felhalmozási célú pénzeszközátadás |
0 |
|
Pénzforgalom nélküli kiadások |
6 134 350 |
|
Működési célú tartalékok |
6 134 350 |
|
Általános tartalék |
5 134 350 |
|
Céltartalék |
1 000 000 |
|
FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK |
13 232 759 |
|
ÁH-on belüli megelőlegezés visszafizetése |
13 232 759 |
|
Működési célú hiteltörlesztés |
0 |
|
Felhalmozási célú hiteltörlesztés |
0 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
780 868 377 |
|
0 |
|
|
A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA |
0 |
|
Működési hiány |
0 |
|
Felhalmozási hiány |
0 |
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
780 868 377 |
|
Működési célú kiadások összesen |
477 224 143 |
|
Finanszírozási kiadások összesen |
13 232 759 |
|
Felhalmozási célú kiadások összesen |
290 411 475 |