Bőszénfa Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025 (I. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 02. 14- 2026. 02. 14Bőszénfa Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025 (I. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
[1] Az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében,
[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva
[3] annak érdekében, hogy a települési önkormányzat képviselő-testülete megteremtse a helyi önkormányzati gazdálkodásának alapját, amely szerint az elfogadott éves költségvetéséből finanszírozza az önkormányzat törvényben meghatározott kötelező feladatainak és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak ellátását, valamint az év közben szükséges módosítások hatályba lépjenek
[4] Bőszénfa Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az alábbiakat rendeli el:
1. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 3. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
„3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2025. évi költségvetését
a) 370.225.421,- Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,
b) 370.225.421,- Ft tárgyévi költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben meghatározott bevételt és kiadást az alábbiak szerint állapítja meg:
a) a működési célú bevételt 115.808.940,- Ft-ban, ebből:
aa) az előző évi költségvetési maradványt 24.028.433,- Ft-ban
ab) önkormányzatok működési támogatásait 42.713.247,- Ft-ban
ac) működési célú támogatásértékű bevételt 12.892.460,- Ft-ban
ad) közhatalmi bevételeket 29.750.000,- Ft-ban
ae) intézményi működési bevételt 4.055.117,- Ft-ban
af) működési célú átvett pénzeszközöket 1.066.000,- Ft-ban
ag) államháztartáson belüli megelőlegezés 1.303.683,- Ft-ban
b) a működési célú kiadásokat 115.808.940,- Ft-ban, ebből:
ba) a személyi juttatások kiadásait 43.987.763,- Ft-ban
bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 4.531.783,- Ft-ban
bc) a dologi kiadásokat 47.220.685,- Ft-ban
bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 8.432.400,- Ft-ban
be) a helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások 2.052,- Ft-ban
bf) a helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetése 0,- Ft-ban
bg) a támogatásértékű működési kiadásait 7.913.887,- Ft-ban
bh) működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre 1.000.000,- Ft-ban
bi) egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre 950.000,- Ft-ban
bj) a céltartalékot 500.000,- Ft-ban
bk) államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 1.270.370,- Ft-ban
c) a felhalmozási célú bevételt 254.416.481,- Ft-ban, ebből:
ca) előző évi költségvetési maradványt 17.999.999,- Ft-ban
cb) felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 227.055.682,- Ft-ban
cc) egyéb tárgyi eszköz értékesítését 700.000,- Ft-ban
cd) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 8.660.800,- Ft-ban
d) a felhalmozási célú kiadást 254.416.481,- Ft-ban, ebből:
da) intézményi beruházások összegét 31.350.000,- Ft-ban
db) felújítások összegét 223.066.481,- Ft-ban
dc) egyéb felhalmozási célú támogatások 0,- Ft-ban állapítja meg.
(3) Az előző évi költségvetési maradványt - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.
(4) A képviselő-testület a költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.”
2. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 4. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.
(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 5. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.
(3) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 8. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.
(4) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 12. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.
(5) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 13. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.
(6) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (I. 28.) önkormányzati rendelet 16. melléklete helyébe a 6. melléklet lép.
3. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
|||
|
összesen |
ebből kötelező feladat |
ebből önként vállalt feladat |
|
|
I. Működési bevételek |
90 476 824 |
87 410 824 |
3 066 000 |
|
1. Önkormányzatok működési támogatásai |
42 713 247 |
42 713 247 |
0 |
|
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
24 753 046 |
24 753 046 |
0 |
|
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
13 770 103 |
13 770 103 |
0 |
|
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támgoatása |
157 180 |
157 180 |
0 |
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
2 966 118 |
2 966 118 |
0 |
|
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
1 066 800 |
1 066 800 |
0 |
|
2. Működési célú támogatásértékű bevétel |
12 892 460 |
12 892 460 |
0 |
|
egyéb fejezeti kezelésú előirányzatok |
350 000 |
350 000 |
0 |
|
elkülönített állami pénzalaptól |
12 542 460 |
12 542 460 |
0 |
|
3. Közhatalmi bevételek |
29 750 000 |
29 750 000 |
0 |
|
vagyoni típusú adók |
2 200 000 |
2 200 000 |
0 |
|
értékesítési és forgalmi adók |
26 500 000 |
26 500 000 |
0 |
|
egyéb áruhasználati adók |
250 000 |
250 000 |
0 |
|
egyéb közhatalmi bevételek |
800 000 |
800 000 |
0 |
|
4. Működési bevétel |
4 055 117 |
1 555 117 |
2 500 000 |
|
szolgáltatások ellenértéke |
2 800 000 |
2 300 000 |
500 000 |
|
tulajdonosi bevételek |
500 000 |
500 000 |
0 |
|
kiszámlázott általános forlami adó |
135 000 |
135 000 |
0 |
|
kamatbevétel |
5 000 |
5 000 |
0 |
|
egyéb működési bevétel |
615 117 |
-1 384 883 |
2 000 000 |
|
5. Működési célú átvett pénzeszközök |
1 066 000 |
500 000 |
566 000 |
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése áh-n kívülről |
1 000 000 |
500 000 |
500 000 |
|
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök |
66 000 |
0 |
66 000 |
|
II. Felhalmozási |
236 416 482 |
236 416 482 |
0 |
|
1. Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel |
227 055 682 |
227 055 682 |
0 |
|
központi kezelésű előirányzatok |
6 055 681 |
6 055 681 |
0 |
|
fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programok és azok hazai társfinanszírozás |
221 000 001 |
221 000 001 |
0 |
|
2. Egyéb tárgyi eszköz értékesítése |
700 000 |
700 000 |
0 |
|
3. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz |
8 660 800 |
8 660 800 |
0 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
326 893 306 |
323 827 306 |
3 066 000 |
|
III. Előző évi költségvetési maradvány |
42 028 432 |
42 028 432 |
0 |
|
1. Előző év működési célú költségvetési maradványának igénybevétele |
24 028 433 |
24 028 433 |
0 |
|
2. Előző évi felhalmozási célú költségvetési maradvány igénybevétele |
17 999 999 |
17 999 999 |
0 |
|
IV. Hitel felvétele |
0 |
0 |
0 |
|
működési célú |
0 |
0 |
0 |
|
felhalmozási célú |
0 |
0 |
0 |
|
V. Államháztartáson belüli megelőlegezések |
1 303 683 |
1 303 683 |
0 |
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN: |
370 225 421 |
367 159 421 |
3 066 000 |
2. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
||||
|
összesen |
ebből kötelező feladat |
ebből önként vállalt feladat |
||
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
114 038 570 |
111 688 570 |
2 350 000 |
|
|
Személyi juttatások |
43 987 763 |
43 987 763 |
0 |
|
|
Munkaadót terhelő járulékok |
4 531 783 |
4 531 783 |
0 |
|
|
Szociális hozzájárulási adó |
4 393 983 |
4 393 983 |
0 |
|
|
Táppénz hozzájárulás |
2 425 |
2 425 |
0 |
|
|
Személyi jövedelemadó |
135 375 |
135 375 |
0 |
|
|
Dologi kiadások |
47 220 685 |
47 220 685 |
0 |
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
8 432 400 |
8 432 400 |
0 |
|
|
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások |
2 052 |
2 052 |
0 |
|
|
A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetése |
0 |
0 |
0 |
|
|
Támogatásértékű működési kiadás |
7 913 887 |
7 513 887 |
400 000 |
|
|
közponi költségvetési szervnek |
6 213 887 |
5 813 887 |
400 000 |
|
|
helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik |
700 000 |
700 000 |
0 |
|
|
társulások és költségvetési sezrveik |
1 000 000 |
1 000 000 |
0 |
|
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre |
1 000 000 |
0 |
1 000 000 |
|
|
Egyéb működési célú támogatás áh-n kívülre |
950 000 |
0 |
950 000 |
|
|
non profit gazd.társaságok |
750 000 |
0 |
750 000 |
|
|
egyéb civil szervezetek |
100 000 |
0 |
100 000 |
|
|
egyházi jogi személynek |
100 000 |
0 |
100 000 |
|
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
254 416 481 |
254 416 481 |
0 |
|
|
Intézményi beruházások |
31 350 000 |
31 350 000 |
0 |
|
|
Felújítások |
223 066 481 |
223 066 481 |
0 |
|
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások |
0 |
0 |
0 |
|
|
TARTALÉKOK |
500 000 |
500 000 |
0 |
|
|
Céltartalék |
500 000 |
500 000 |
0 |
|
|
Működési célú |
500 000 |
500 000 |
0 |
|
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
368 955 051 |
366 605 051 |
2 350 000 |
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
1 270 370 |
1 270 370 |
0 |
|
|
Hitel törlesztése |
0 |
0 |
0 |
|
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
1 270 370 |
1 270 370 |
0 |
|
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN: |
370 225 421 |
367 875 421 |
2 350 000 |
|
3. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
|
|
Szociális, rászorultsági ellátás |
összeg |
|
Rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény |
350 000 |
|
Egyéb, az Önkormányzat rendeletében megállapított juttatás |
3 130 400 |
|
Települési támogatás |
4 952 000 |
|
Összesen |
8 432 400 |
4. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
|||||
|
Saját bevételek |
2025 |
||||
|
a helyi adóból származó bevétel, |
28 950 000 |
||||
|
az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel, |
2 800 000 |
||||
|
az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel, |
500 000 |
||||
|
a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel, |
0 |
||||
|
bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint |
800 000 |
||||
|
a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés. |
0 |
||||
|
Összesen: |
33 050 000 |
||||
|
Ft |
|||||
|
Adósságot keletkeztető ügyletek |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
|
hitel, kölcsön |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
értékpapír |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
váltó |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
pénzügyi lízing |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték, |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Összesen: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
|||
|
BEVÉTELEK |
KIADÁSOK |
||
|
Megnevezés |
Megnevezés |
||
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK |
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK |
||
|
Pénzforgalmi bevételek |
326 893 306 |
Pénzforgalmi kiadások |
368 455 051 |
|
Működési célú |
90 476 824 |
Működési célú |
114 038 570 |
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
42 713 247 |
Személyi jellegű kiadások |
43 987 763 |
|
Működési célú támogatásértékű bevétel |
12 892 460 |
Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
4 531 783 |
|
Közhatalmi bevételek |
29 750 000 |
Dologi kiadások |
47 220 685 |
|
Intézményi működési bevétel |
4 055 117 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
8 432 400 |
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
1 066 000 |
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások |
2 052 |
|
A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetése |
0 |
||
|
Támogatásértékű működési kiadás |
7 913 887 |
||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre |
1 000 000 |
||
|
Egyéb működési célú támogatás áh-n kívülre |
950 000 |
||
|
Felhalmozási célú |
236 416 482 |
Felhalmozási célú |
254 416 481 |
|
Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel |
227 055 682 |
Intézményi beruházások |
31 350 000 |
|
Egyéb tárgyi eszköz értékesítése |
700 000 |
Felújítások |
223 066 481 |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz |
8 660 800 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások |
0 |
|
Pénzforgalmi nélküli kiadások |
1 770 370 |
||
|
Működési célú céltartalék |
500 000 |
||
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
1 270 370 |
||
|
KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY |
42 028 432 |
||
|
Működési hiány |
24 028 433 |
||
|
Felhalmozási hiány |
17 999 999 |
||
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
326 893 306 |
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
370 225 421 |
|
A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA |
|||
|
Belső forrásból |
42 028 432 |
Hitel törlesztése |
0 |
|
Működési célú pénzmaradvány igénybevétele |
24 028 433 |
Működési célú hitel törlesztése |
0 |
|
Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele |
17 999 999 |
Felhalmozási célú hitel törlesztése |
0 |
|
Finanszírozási műveletek |
0 |
A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA |
0 |
|
Működési célú hitelfelvétel |
0 |
Működési hiány |
0 |
|
Felhalmozási célú hitelfelvétel |
0 |
Felhalmozási hiány |
0 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezés |
1 303 683 |
||
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
370 225 421 |
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
370 225 421 |
|
Működési célú bevételek összesen |
115 808 940 |
Működési célú kiadások összesen |
115 808 940 |
|
Felhalmozási célú bevételek összesen |
254 416 481 |
Felhalmozási célú kiadások összesen |
254 416 481 |
6. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
|||||||||||||
|
jan. |
febr. |
márc. |
ápr. |
máj. |
jún. |
júl. |
aug. |
szept. |
okt. |
nov. |
dec. |
összesen |
|
|
BEVÉTELEK |
|||||||||||||
|
ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI |
3 360 341 |
3 360 341 |
3 360 341 |
3 438 185 |
3 438 185 |
3 438 185 |
3 742 667 |
3 742 667 |
3 742 667 |
3 742 667 |
3 742 667 |
3 604 334 |
42 713 247 |
|
MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTEL |
251 193 |
251 193 |
251 193 |
1 090 829 |
1 090 829 |
1 090 829 |
1 211 996 |
1 211 996 |
1 211 996 |
1 229 829 |
1 229 829 |
2 770 748 |
12 892 460 |
|
KÖZHATALMI BEVÉTELEK |
100 000 |
100 000 |
12 875 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
15 875 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
29 750 000 |
|
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
803 333 |
803 333 |
803 333 |
803 333 |
803 333 |
38 452 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 055 117 |
|
MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ |
66 667 |
66 667 |
66 667 |
66 667 |
66 667 |
66 667 |
111 000 |
111 000 |
111 000 |
111 000 |
111 000 |
110 998 |
1 066 000 |
|
FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTEL |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
227 055 682 |
0 |
0 |
227 055 682 |
|
|
EGYÉT TÁRGYI ESZKÖZ ÉRTÉKESÍTÉSE |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
700 000 |
0 |
0 |
700 000 |
|
FELHALMOZÁSI CÉLŰ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 660 800 |
0 |
0 |
8 660 800 |
|
KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY IGÉNYBEVÉTELE |
42 028 432 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
42 028 432 |
|
ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLI MEGELŐLEGEZÉSEK |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 303 683 |
1 303 683 |
|
Összesen: |
46 609 966 |
4 581 534 |
17 356 534 |
5 499 014 |
5 499 014 |
4 734 133 |
5 165 663 |
5 165 663 |
20 940 663 |
241 599 978 |
5 183 496 |
7 889 763 |
370 225 421 |
|
KIADÁSOK |
|||||||||||||
|
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
8 616 748 |
8 616 748 |
8 616 748 |
9 534 229 |
9 534 229 |
9 534 229 |
10 024 440 |
10 024 440 |
10 024 440 |
10 042 273 |
10 042 273 |
10 042 279 |
114 653 076 |
|
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
0 |
19 000 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
235 416 481 |
0 |
0 |
254 416 481 |
|
ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLI MEGELŐLEGEZÉSEK VISSZAFIZETÉSE |
1 155 864 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 155 864 |
|
Összesen: |
9 772 612 |
27 616 748 |
8 616 748 |
9 534 229 |
9 534 229 |
9 534 229 |
10 024 440 |
10 024 440 |
10 024 440 |
245 458 754 |
10 042 273 |
10 042 279 |
370 225 421 |