Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 4/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 04. 17Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 4/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
[1] A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzat 2026. évi költségvetése a helyi gazdaság várható teljesítésére, Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése által korábban meghozott bevételeket és kiadásokat érintő intézkedésekre, a saját bevételek, az állami finanszírozás várható alakulására, az önkormányzati feladatellátás jelenlegi kereteire és az azt módosító jogszabályváltozásokra figyelemmel került előkészítésre. Az éves költségvetésből kerülnek finanszírozásra a kötelező, valamint a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatok. Ezen feladatok ellátásának forrásait és kiadásait e rendelet részletesen és elkülönítetten tartalmazza. E rendelet biztosítja Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzat 2026. évre tervezett bevételeinek és kiadásainak, gazdálkodásának, működésének tervezhetőségét, megismerhetőségét. E rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás átfogó képet ad Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás figyelemmel kísérésére.
[2] Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Jogi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésére (a továbbiakban: Közgyűlés), annak bizottságaira, az Esztergom Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalára (a továbbiakban: Hivatal) és Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1) A közgyűlés az önkormányzat 2026. évi összevont költségvetésének módosított
a) kiadási főösszegét 29.115.935.857,- forintban,
aa) - működési kiadásait: 19.727.239.344,- forintban,
ab) - felhalmozási kiadásait: 9.388.696.513,- forintban,
b) bevételi főösszegét 22.063.590.500,- forintban,
ba) - működési bevételeit: 15.845.316.230,- forintban,
bb) - felhalmozási bevételét: 6.218.274.270,- forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat a működési hiány belső finanszírozására 1.662.605.091,- Ft költségvetési maradványt, valamint 2.219.318.023,-Ft finanszírozási bevételt, a felhalmozási hiány belső finanszírozására 3.170.422.243,- Ft finanszírozási bevételt vesz igénybe.
(3) A közgyűlés az önkormányzat tartalékát összesen 1.956.455.880,- Ft-ban állapítja meg, melyből általános tartalék előirányzatát 497.522.467,- Ft-ban, a céltartalék előirányzatát 1.458.933.413,- Ft-ban állapítja meg, melynek részletezését a rendelet 9. melléklet tartalmazza.
3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai
3. § A 2. § (1) bekezdésben összevontan megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatását önkormányzati szinten összevontan a rendelet 1. melléklete határozza meg.
4. § Az Önkormányzat költségvetését, a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatását a rendelet 2. melléklete szerinti határozza meg a Közgyűlés.
5. § Az Önkormányzat bevételeit részletesen az 3. melléklet tartalmazza.
6. § Az Önkormányzat dologi jellegű kiadásait részletesen a 4. melléklet tartalmazza.
7. § Az Önkormányzat által nyújtott támogatásokat az 5. melléklet tartalmazza.
8. § Az Önkormányzat által nyújtott ellátottak pénzbeli juttatásait a 6. melléklet tartalmazza.
9. § Az Önkormányzat tervezett beruházási kiadásait a 7. melléklet tartalmazza.
10. § Az Önkormányzat tervezett felújítási kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.
11. § A Hivatal költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, valamint kötelezően ellátott, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 10. melléklet tartalmazza.
12. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, valamint kötelezően ellátott és önként vállalt feladatok szerinti bontását a 11–26. mellékletek tartalmazzák.
13. §2 (1) A Közgyűlés az Önkormányzat nyitó létszámát 559 főben, záró létszámát 566 főben engedélyezi.
(2) A Közgyűlés a költségvetési szerveinek létszám előirányzatát a 27. mellékletben meghatározottak szerint állapítja meg.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott létszámból a közfoglalkoztatottak 2026. évi éves létszám előirányzatát a Közgyűlés 15 főben állapítja meg.
14. § Az Önkormányzat feladatalapú állami támogatásainak részletezését a 28. melléklet tartalmazza.
15. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés szerinti mérlegeket és kimutatásokat a rendelet 29–33. mellékletei mutatják be azzal, hogy:
a) a 29. melléklet Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata 2026. évi költségvetési mérlegét tartalmazza,
b) a 30. melléklet 2026. évi előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza,
c) a 31. melléklet az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve tartalmazza,
d) a 32. melléklet az Önkormányzat közvetett támogatásairól szóló kimutatást tartalmazza,
e) a 33. melléklet a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait tartalmazza.
16. § Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet 24. § (1) bekezdés szerint a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 34. melléklet tartalmazza.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
17. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult
a) kiemelt előirányzatonként bruttó 50 millió forint értékhatárig az önkormányzat és költségvetési szerveinek bevételeit és kiadásait módosítsa, valamint a kiemelt kiadási előirányzatok között átcsoportosítást hajtson végre,
b) a beruházási vagy felújítási áfa rovatok és a fizetendő áfa rovatok közötti technikai jellegű átcsoportosítást összeghatár nélkül végrehajtsa,
a módosításokat, átcsoportosításokat a költségvetési rendelet soron következő módosításakor át kell vezetni.
(2) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult az általános tartalék és a céltartalék felett bruttó 50 millió Ft-os értékhatárig rendelkezni, melyről a soron következő testületi ülésen a Közgyűlést tájékoztatni köteles.
(3) Az Önkormányzat költségvetésében kiemelt előirányzaton belül az Önkormányzat bevételeit és kiadásait a polgármester jogosult saját hatáskörben átcsoportosítani.
(4) Az önkormányzati intézmények költségvetésében kiemelt előirányzaton belül az intézmény bevételeit és kiadásait az intézményvezető jogosult saját hatáskörben átcsoportosítani.
18. § (1) Az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként való elhelyezéséről és feltöréséről az Önkormányzat esetében a polgármester dönt.
(2) Állampapír vásárlásáról legfeljebb hároméves futamidőre a polgármester dönt, hosszabb távú befektetés estében a Közgyűlés.
(3) Az állampapírok vásárlásához szükséges számla megnyitásáról a polgármester gondoskodik.
19. § (1) Az Önkormányzat intézményeinek finanszírozása az elemi költségvetésben meghatározott előirányzatokhoz mérten időarányosan, havonta történik.
(2) Havonta a finanszírozást korrigálni kell a kiadások tényleges teljesítéséig, de ez nem lehet több mint az időarányos teljesítés.
(3) A (2) bekezdésben foglalt összeg növelhető a felhalmozási kiadások teljesítésével, valamint az eseti jellegű, nagyobb összegű beszerzések teljesítésével, amennyiben ezt a költségvetési szerv vezetője kérelmezi. A kérelmet a polgármester hagyja jóvá.
20. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben a szabad előirányzatok terhére a beszerzési szabályzatban foglalt korlátok betartásával kötelezettséget vállalhat.
(2) A polgármester átruházott hatáskörben a szerződésmódosításokról bruttó 20 millió forint értékhatárig dönthet.
(3) A polgármester átruházott hatáskörben dönthet az érvényes szerződésekben foglalt tartalékkeret terhére pótmunka megrendeléséről a tartalékkeret mértékéig. A kötelezettségvállalás nem terjedhet túl a szerződés maximális keretösszegén.
(4) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult az önkormányzat részére felajánlott adomány elfogadásáról dönteni bruttó 20 millió forint értékhatárig.
21. § Az önkormányzati költségvetési intézményeknél és a Hivatalnál a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
22. § (1) A stratégiai tartalék előirányzata az elkövetkezendő évek beruházásaira fordítható, a jelenlegi költségvetési évben fel nem használható, terhére tárgyévi kötelezettség nem vállalható.
(2) A Vis major tartalék felett a polgármester átruházott hatáskörben rendelkezik, a tartalék szabad előirányzata terhére a beszerzési szabályzatban foglalt korlátok betartásával kötelezettséget vállalhat. A polgármester a tartalékból való előirányzat felhasználásról a Közgyűlés következő rendes ülésén beszámol.
23. § A Környezetvédelmi Alap keretét az Önkormányzat környezetvédelmi feladatainak megoldására kell felhasználni. Bevételeit különösen a védett természeti értékek megőrzése, eredeti állapotuk helyreállítására kell felhasználni. Az Alap bevételeiből kell fedezni az annak kezelésével járó költségeket.
24. § A fizető-parkolásból befolyó bevételeket kizárólag a parkolóhelyek, járdák, jelentős forgalmat bonyolító útszakaszok bővítésére, fejlesztésére lehet fordítani
25. § (1) Hatályát veszti a 2026. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 1/2026.(I.15.) önkormányzati rendelet.
(2) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 13. § az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (19) bekezdésével megállapított szöveg.
A 20. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (20) bekezdésével megállapított szöveg.
A 21. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (21) bekezdésével megállapított szöveg.
A 22. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (22) bekezdésével megállapított szöveg.
A 23. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (23) bekezdésével megállapított szöveg.
A 24. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (24) bekezdésével megállapított szöveg.
A 25. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (25) bekezdésével megállapított szöveg.
A 26. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (26) bekezdésével megállapított szöveg.
A 27. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (27) bekezdésével megállapított szöveg.
A 29. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (28) bekezdésével megállapított szöveg.
A 30. melléklet az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 7/2026. (IV. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (29) bekezdésével megállapított szöveg.