Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2026. 05. 19- 2026. 05. 19

Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról

2026.05.19.

[1] Felsőrajk Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörben eljárva,

[3] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-a,

[4] az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján,

[5] Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényre figyelemmel a 2026. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja:

1. § (1) Az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet 2. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését 199.142.017,-Ft költségvetési bevétellel és 199.142.017,- Ft költségvetési kiadással állapítja meg.”

(2) Az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet 2. § (4) és (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek:

„(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételek fő összegét 199.142.017, -Ft-ban:

a) működési bevételeket 142.970.223-Ft-ban,

b) felhalmozási bevételeket 12.420.000,- Ft-ban,

c) finanszírozási bevételeket 43.751.794,- Ft-ban

állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadások fő összegét 199.142.017,-Ft-ban:

a) működési kiadásokat: 172.629.023,-Ft-ban,

b) felhalmozási kiadásokat 22.930.000,- Ft-ban,

c) pénzforgalom nélküli kiadásokat 0,- Ft-ban,

d) finanszírozási kiadásokat 3.582.994,- Ft-ban,

állapítja meg.”

2. § Az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet 3. § (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(7) Az Önkormányzat a kiadások között 24.226.702,- forint általános tartalékot állapít meg a 10. melléklet szerint.”

3. § (1) Az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) Az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) Az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) Az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet 5. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

(5) Az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet 9. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.

(6) Az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelet 10. melléklete helyébe a 6. melléklet lép.

4. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti.

1. melléklet a 8/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Kiemelt kiadási és bevételi jogcímek az egységes rovatrend szerint

Jogcímek

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

K1. Személyi juttatások

35 786 685 Ft

36 786 685 Ft

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

3 200 000 Ft

3 480 000 Ft

K3. Dologi kiadások

36 620 150 Ft

36 620 150 Ft

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

9 269 000 Ft

9 269 000 Ft

K5. Egyéb működési célú kiadások

85 553 188 Ft

86 473 188 Ft

K6. Beruházások

11 430 000 Ft

15 930 000 Ft

K7. Felújítások

- Ft

7 000 000 Ft

K1-8. Költségvetési kiadások

181 859 023 Ft

195 559 023 Ft

K9. Finanszírozási kiadások

3 582 994 Ft

3 582 994 Ft

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

185 442 017 Ft

199 142 017 Ft

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

116 015 497 Ft

117 295 497 Ft

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

- Ft

11 500 000 Ft

B3. Közhatalmi bevételek

21 600 000 Ft

21 600 000 Ft

B4. Működési bevételek

4 074 726 Ft

4 074 726 Ft

B5. Felhalmozási bevételek

- Ft

920 000 Ft

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

- Ft

- Ft

B1-7. Költségvetési bevételek

141 690 223 Ft

155 390 223 Ft

B8. Finanszírozási bevételek

43 751 794 Ft

43 751 794 Ft

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

185 442 017 Ft

199 142 017 Ft
”

2. melléklet a 8/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési bevételek 2026

Rovat-rend

Megnevezés

Eredeti előirányzat 2026

Módosított előirányzat 2026

B111

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése

23 921 416 Ft

23 921 416 Ft

B112

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése

51 882 932 Ft

51 882 932 Ft

B1131

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása teljesítése

16 114 822 Ft

16 114 822 Ft

B1132

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladataink támogatása teljesítése

7 826 327 Ft

7 826 327 Ft

B114

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása teljesítése

2 270 000 Ft

2 270 000 Ft

B115

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

- Ft

- Ft

B11

Önkormányzatok állami támogatása

102 015 497 Ft

102 015 497 Ft

B16

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

14 000 000 Ft

15 280 000 Ft

B1

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

116 015 497 Ft

117 295 497 Ft

B25

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

- Ft

11 500 000 Ft

B2

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

- Ft

11 500 000 Ft

B34

Vagyoni tipusú adók

4 500 000 Ft

4 500 000 Ft

B351

Értékesítési és forgalmi adók

17 000 000 Ft

17 000 000 Ft

B36

Egyéb közhatalmi bevételek

100 000 Ft

100 000 Ft

B3

Közhatalmi bevételek

21 600 000 Ft

21 600 000 Ft

B402

Szolgáltatások ellenértéke

2 500 000 Ft

2 500 000 Ft

B403

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

1 200 000 Ft

1 200 000 Ft

B408

Egyéb kapott kamatok

- Ft

- Ft

B411

Egyéb működési bevételek

374 726 Ft

374 726 Ft

B4

Működési bevételek

4 074 726 Ft

4 074 726 Ft

B52

Ingatlanok értékesítése teljesítése

- Ft

920 000 Ft

B5

Felhalmozási bevételek

- Ft

920 000 Ft

B64

Háztartásoktól működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

- Ft

- Ft

B6

Működési célú átvett pénzeszközök

- Ft

- Ft

Költségvetési bevételek

141 690 223 Ft

155 390 223 Ft
”

3. melléklet a 8/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési kiadások 2026

Megnevezés

Eredeti előirányzat 2026

Módosított előirányzat 2026

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

19 847 090 Ft

19 847 090 Ft

K1103

Jutalom

250 000 Ft

250 000 Ft

K1107

Béren kívüli juttatások

100 000 Ft

100 000 Ft

K121

Választott tisztségviselők juttatásai

12 989 595 Ft

13 989 595 Ft

K122

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások teljesítése

2 000 000 Ft

2 000 000 Ft

K123

Egyéb külső személyi juttatások

600 000 Ft

600 000 Ft

K1

Személyi juttatások

35 786 685 Ft

36 786 685 Ft

K2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

3 200 000 Ft

3 480 000 Ft

K311

Szakmai anyagok

20 000 Ft

20 000 Ft

K312

Üzemeltetési anyagok beszerzése

6 000 000 Ft

6 000 000 Ft

K321

Informatikai szolgáltatások

250 000 Ft

250 000 Ft

K322

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

200 000 Ft

200 000 Ft

K3311

Villamosenergia szolgáltatás díja

3 400 000 Ft

3 400 000 Ft

K3312

Gázenergia szolgáltatás díja

3 500 000 Ft

3 500 000 Ft

K3314

Víz- és csatornaszolgáltatás díja

1 200 000 Ft

1 200 000 Ft

K332

Vásárolt élelmezés

700 150 Ft

700 150 Ft

K333

Bérleti díjak

1 600 000 Ft

1 600 000 Ft

K334

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

100 000 Ft

100 000 Ft

K335

Közvetített szolgáltatások kiadásai

1 200 000 Ft

1 200 000 Ft

K337

Egyéb szolgáltatások

12 000 000 Ft

12 000 000 Ft

K341

Kiküldetések kiadásai

- Ft

- Ft

K342

Reklám és propagandakiadások

50 000 Ft

50 000 Ft

K351

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

6 000 000 Ft

6 000 000 Ft

K355

Egyéb dologi kiadások

400 000 Ft

400 000 Ft

K3

Dologi kiadások

36 620 150 Ft

36 620 150 Ft

K48

Egyéb nem intézményi ellátások

9 269 000 Ft

9 269 000 Ft

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

9 269 000 Ft

9 269 000 Ft

K502

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások teljesítése

- Ft

- Ft

K506

Társulásnak és költségvetési szervének egyéb működési célú végleges támogatás kiadásai

61 407 387 Ft

61 407 387 Ft

K512

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

839 100 Ft

839 100 Ft

K513

Tartalékok

23 306 701 Ft

24 226 701 Ft

K5

Egyéb működési célú kiadások

85 553 188 Ft

86 473 188 Ft

K62

Ingatlanok beszerzése, létesítése

- Ft

- Ft

K64

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése

9 000 000 Ft

12 543 307 Ft

K67

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

2 430 000 Ft

3 386 693 Ft

K6

Beruházások

11 430 000 Ft

15 930 000 Ft

K71

Ingatlanok felújítása

- Ft

5 511 811 Ft

K74

Felújítási célú előzetesen felszámított áfa

- Ft

1 488 189 Ft

K7

Felújítások

- Ft

7 000 000 Ft

Költségvetési kiadások

181 859 023 Ft

188 559 023 Ft
”

4. melléklet a 8/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Összevont költségvetési mérleg

Költségvetési bevételek

2026. évi előirányzat

2026. évi módosított előirányzat

Költségvetési kiadások

2026. évi előirányzat

2026. évi módosított előirányzat

összesen

összesen

1. Működési költségvetés

141 690 223 Ft

142 970 223 Ft

1. Működési költségvetés

170 429 023 Ft

172 629 023 Ft

1.1

Műk.célú tám.áht-n belülről

116 015 497 Ft

117 295 497 Ft

1.1

Személyi juttatások

35 786 685 Ft

36 786 685 Ft

1.2

Közhatalmi bevételek

21 600 000 Ft

21 600 000 Ft

1.2

Munkaadókat terhelő járulékok

3 200 000 Ft

3 480 000 Ft

1.3

Dologi kiadások

36 620 150 Ft

36 620 150 Ft

1.3

Működési bevételek

4 074 726 Ft

4 074 726 Ft

1.4

Egyéb működési kiadások

85 553 188 Ft

86 473 188 Ft

1.4

Működési célú átvett pénzeszközök

- Ft

- Ft

1.5

Ellátottak pénzbeni juttatásai

9 269 000 Ft

9 269 000 Ft

2.

Felhalmozási költségvetés

- Ft

12 420 000 Ft

2.

Felhalmozási költségvetés

11 430 000 Ft

22 930 000 Ft

2.1

Felhalm. célú támogatások áht-n belülről

- Ft

11 500 000 Ft

2.1

Beruházások

11 430 000 Ft

15 930 000 Ft

2.2

Felhalmozási bevételek

- Ft

920 000 Ft

2.3

Felhalm.célú átvett pénzeszközök

- Ft

- Ft

2.2

Felújítások

- Ft

7 000 000 Ft

3.

Költségvetési bevételek összesen (1+2)

141 690 223 Ft

155 390 223 Ft

3.

Költségvetési kiadások összesen (1+2)

181 859 023 Ft

195 559 023 Ft

4.

Finanszírozási bevételek

43 751 794 Ft

43 751 794 Ft

4.

Finanszírozási kiadások

3 582 994 Ft

3 582 994 Ft

5.

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (3+4)

185 442 017 Ft

199 142 017 Ft

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN (3+4)

185 442 017 Ft

199 142 017 Ft
”

5. melléklet a 8/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Beruházások, felújítások

Rovat megnevezése

Rovat-szám

2026. évi előirányzat

2026. évi módosított előirányzat

Ingatlanok beszerzése, létesítése

K62

- Ft

- Ft

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

9 000 000 Ft

12 543 307 Ft

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

K67

2 430 000 Ft

3 386 693 Ft

Beruházások

K6

11 430 000 Ft

15 930 000 Ft

Ingatlanok felújítása

K71

- Ft

5 511 811 Ft

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

- Ft

1 488 189 Ft

Felújítások

K7

- Ft

7 000 000 Ft
”

6. melléklet a 8/2026. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok

Megnevezés

2026. évi előirányzat

2026. évi módosított előirányzat

Egyéb, előre nem látható kiadások fedezete

23 306 701 Ft

24 226 702 Ft

Általános tartalékok

23 306 701 Ft

24 226 702 Ft

-

- Ft

- Ft

Céltartalékok

- Ft

- Ft

Tartalékok összesen

23 306 701 Ft

24 226 702 Ft
”