1. § E rendelet hatálya kiterjed Szerencs Város Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület) és szerveire, valamint az Önkormányzat által alapított és irányított költségvetési szervekre (továbbiakban: intézmények), a Szerencsi Közös Önkormányzati Hivatalra (továbbiakban: Hivatal) , továbbá mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, alapítványokra, közalapítványokra, gazdasági társaságokra, akik/amelyek az Önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek.

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak főösszegét, valamint azok egyenlegét, az e rendelet mellékleteiben részletezett bevételi források és kiadási jogcímek figyelembevételével – az alábbiak szerint - állapítja meg:

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatok részletezését az 1. melléklet, 2. melléklet, 3. melléklet, 4. melléklet, 5. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételi összegeket kötelező, önként vállalt és állami feladatok, valamint költségvetési szervek előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet - 3. mellékletek szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

(2) A 2. § (1) bekezdésében megállapított kiadási főösszegeken belül a költségvetési szervek tervezett kiadásait intézményenként, előirányzat-csoportonként, illetve kiemelt előirányzatonként - kötelező, önként vállalt és állami feladatok bontásban a 4. melléklet - 5. mellékletek szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

(3) Az éves létszám előirányzatot költségvetési szervenként a 6. melléklet szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

(4) Pályázatokból megvalósuló projekteket a 9. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.

(5) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatait a 7. melléklet tartalmazza.

(6) A 2025. évi előirányzat felhasználási tervet a 8. melléklet tartalmazza.

4. § (1)³ Az Szerencsi Városüzemeltető Nonprofit Kft működési támogatása 433 363 000 Ft,

(2) Az (1) bekezdésben megállapított támogatási összegek kiutalására havi ütemezésben kerülhet sor.

5. § (1) A Képviselő-testület a civil szervezetek pályázatainak fedezetére 5.000.000 Ft. előirányzattal pályázati alapot hoz lére.

(2) A Képviselő-testület Szerencs Város Sportegyesület támogatására 40.000.000 Ft. keretösszeget biztosít.

(3) A Képviselő-testület egyházi szervezetek támogatására 1.350.000 Ft. keretösszeget biztosít.

(4)⁴ A Szerencsi Polgárőr Egyesület támogatására 1.500.000 Ft keretösszeget biztosít.

(5) A Képviselő-testület a Képviselői Alapra 0 Ft. keretösszeget biztosít.

(6)⁵ A szerencsi székhellyel rendelkező oktatási intézmények támogatására 2.000.000 Ft keretösszeget biztosít.

(7)⁶ Szerencs Város Német Nemzetiségi Önkormányzata támogatására 2.200.000 Ft keretösszeget biztosít.

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A gazdálkodás során az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátás feladatait biztosítja, további terhelhetősége figyelembevétele mellett finanszírozza szabadon vállalt, nem kötelező feladatait.

(3) A költségvetési szervek az Önkormányzattól intézmény-finanszírozás keretében kapott támogatást csak az alaptevékenységükre, és az ezzel összefüggő kiadásaikra használhatják fel.

(4) A költségvetési szervek költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a bevételek növeléséért és beszedéséért, a hatékonyság, gazdaságosság, eredményesség költségvetési szerv tevékenységi körébe tartozó feladatok ellátásának sérelme nélküli érvényesüléséért a költségvetési szerv vezetője a felelős. Valamennyi költségvetési szerv vezetőjének alapvető feladata a kiemelt előirányzatok betartása és betartatása.

(5) A költségvetési szervek finanszírozása, a kötelezettségek teljesítése során elsőként a rendszeres személyi juttatás és járulékai, majd a dologi kiadásokból a közüzemi díjak és élelmezési kiadások, majd az alaptevékenysége szerinti működésre kell forrást biztosítani.

(6) Az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén elsődlegesen a fennálló hosszú távú kötelezettségek 2025. évi ütemezését, törlesztő részleteinek visszafizetését, az előző évről áthúzódó beruházások, valamint a támogatásból megvalósuló beruházások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani.

(7) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben a polgármester hatáskörébe utalt forrásfelhasználásról szóló döntés értékhatára az Önkormányzat költségvetésében jóváhagyott kiadási előirányzatok teljes összege.

(8) Az önkormányzati költségvetési szervek e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek, de megállapított kiemelt előirányzatok módosítása a Képviselő-testület hatásköre.

(9) Az önkormányzati költségvetési szervek e rendelettel jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szervek vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(10) A költségvetési szerv vezetője felel a saját költségvetésében meghatározott kiadási előirányzatok szabályszerű felhasználásáért, a bevételi előirányzatok teljesítéséért. Köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről úgy gondoskodni, hogy biztosítsa a költségvetésében megállapított előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználását.

(11) Az költségvetési szerv a jelen rendeletben, megállapított önkormányzati támogatást csak az alaptevékenység ellátásához használhatja fel.

(12) A költségvetési szervek vezetői a kötelezettségvállalásaikat – beleértve a bér és egyéb személyi juttatásokra, valamint az azokat terhelő közterhekre vonatkozó kötelezettségvállalásokat – az e rendeletben foglaltak figyelembevételével tehetik meg.

(13) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület döntésének megfelelően kerülhet sor.

7. § (1) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles betartani, illetve betartatni. Az előirányzat túllépés megakadályozása, megfelelő intézkedés megtétele a költségvetési szervek vezetőinek feladata és felelőssége.

(2) A költségvetési szervek pénzellátásáról, kiadásaik teljesítéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre bocsátásáról - a Hivatal Pénzügyi Irodája gondoskodik.

(3) A Hivatal Pénzügyi Irodája köteles folyamatosan figyelemmel kísérni a pénzellátás szabályainak betartását, az önkormányzati támogatás kiutalására irányuló kérelmek jogosságát.

(4) Az intézmények költségvetésében jóváhagyott bevételi előirányzatok teljesítése, a bevételek beszedése a költségvetési szervek vezetőinek felelőssége, ezért a hátralék beszedésére irányuló intézkedések elmulasztása miatt kieső bevételek pótlására önkormányzati támogatás kiutalására nem kerülhet sor.

8. § (1) A költségvetési szervek, gazdasági társaságok havonta likviditási tervet készítenek, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A tárgyhavi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig a Hivatal Pénzügyi Irodája rendelkezésére bocsátják. A költségvetési szervek pénzellátása a likviditási terv alapján az intézményi számlákon, vagy a házi pénztáron keresztül történik, a jóváhagyott irányító szervi támogatás terhére, annak összegéig.

(2) A Hivatal Pénzügyi Irodája a likviditási tervek alapján elkészíti az Önkormányzat likviditási tervét.

9. § A Képviselő-testület a civil önszerveződő közösségek, sportegyesület, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek részére támogatás folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezettel - az Önkormányzat nevében - a polgármester támogatási szerződést köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználására, valamint annak elszámolására, ellenőrzési lehetőségére, a rendeltetés-ellenes használat, elszámolási kötelezettség megszegésének következményeire vonatkozóan.

10. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását, és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 20 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 5 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza. Az átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat módosítási jogkör 2026. december 31-ig gyakorolható.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre. Rovatok közötti átcsoportosítás az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet 43/A. § (3) bekezdése szerint történhet.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, a polgármester a Képviselő-testületet a következő testületi ülésen tájékoztatja.

(5) A Képviselő-testület szükség szerint, de legalább negyedévente - az első negyedév kivételével - június, szeptember, december hónapokban továbbá legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

11. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.

(2) A jegyző a belsőellenőrzési feladatok ellátásáról a Szerencsi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik.

12. § (1) A költségvetési egyensúly megtartása valamennyi területen megköveteli a tervezett bevételek teljesítését, a bevételi többletek beszedésére irányuló intézkedések folyamatos megtételét.

(2) A működőképesség megtartását észszerű takarékossággal, a tartalékok feltárásával, külső források bevonásával, továbbá a költségkímélő megoldások keresésével, a saját bevételek növelésével valamennyi területen kiemelt feladatként kell kezelni.

(3) Pótelőirányzati kérelem csak rendkívüli esetben terjeszthető elő, a Pénzügyi Bizottság előzetes véleményezésével.

(4) Az Önkormányzat által fenntartott költségvetési intézményhálózatban - beleértve a Hivatalban kezelt feladatokat is - az ellátott feladatok észszerű szervezésével a működési költségeket csökkenteni kell.

13. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés likviditását biztosító 300.000 eFt forint alapú hitelkeret szükség szerinti igénybevételét engedélyezi, melynek felhasználásáról elkülönített nyilvántartást kell vezetni.

(2) A megkezdett beruházások megvalósításához a forrásokat az önkormányzati vagyon hatékony hasznosításával, pályázatok benyújtásával kell biztosítani, az engedélyezési, közbeszerzési szabályok betartása mellett.

14. § (1) Ez a rendelet 2026. február 13-án lép hatályba.

(2) A rendelet rendelkezései 2026. január 1. napjától kell alkalmazni. A 2026. évi zárszámadás elfogadásával hatályát veszti.