Rábakecöl Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya:

1. §.

A rendelet hatálya az önkormányzatra és a napköziotthonos óvodára terjed ki.

2.§.

1. A  képviselőtestület az önkormányzat költségvetésének  címrendjét 2015. évre a  /2/-/3/ bekezdés szerint állapítja meg.
2. Az önállóan működő költségvetési szervként gazdálkodó intézmény külön alkot egy címet.   (5. számú melléklet tartalmazza.)

(3) Az önkormányzat kiadása önálló címet alkot, amelyet a 3-4. sz. melléklet tartalmazza

A költségvetés bevételei és kiadásai

3.§.

A képviselő-testület az önkormányzat, és az intézmény együttes 2015. évi módosított előirányzatának

  68 554 000    Ft költségvetési bevétellel

                                                 72 446 000    Ft költségvetési kiadással_____

                                                     3 892 000   Ft költségvetési hiánnyal és

                                                       814 000   Ft finanszírozási kiadással

                                         __________________________________________

                                                      4 706 000 Ft költségvetési és finanszírozási kiadással

állapítja meg.

A kiemelt kiadási főösszegeket az alábbiakban határozza meg:

                                      73 260 e Ft kiadással, ebből

                                      30 778 e Ft személyi juttatással

                                        7 917 e Ft munkaadókat terhelő járulékkal

                                      24 618 e Ft dologi kiadással

                                        2 355 e Ft ellátottak pénzbeli juttatás

                                        2 214 e Ft egyéb működési kiadások

                                                          ebből:     559 e Ft támogatásértékű működési kiadással

                                                                       1 423 e Ft működési pénzeszköz átadással

                                                                          232 e Ft elvonások, befizetések

                                           3 779 e Ft felhalmozási kiadások

                                                              ebből: 1 430 e Ft beruházási kiadásokkal 

                                                                         1 949 e Ft felújítási kiadásokkal

                                                                            400 e Ft pénzeszköz átadás államházt. kívülre

                                               785 e Ft tartalék

                                                              ebből:   520 e Ft működési tartalék

                                                                            298 e Ft fejlesztési tartalék

                                                 814 e Ft államháztartáson belüli megelőlegzés

                                                  11 fő költségvetési létszámkerettel 

    5 fő közfoglalkoztatási létszámelőirányzattal állapítja meg. 

(2) A Képviselő-testület a 2015. évi költségvetés hiányának fedezetét, a költségvetés egyensúlyának megteremtése érdekében a    működési hiány belső finanszírozásához 3 750 e Ft előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(3) 2015. év során a hitel tényleges felvételére csak a Képviselő-testület eseti döntése alapján, az idevonatkozó jogszabályi előírások betartásával kerülhet sor.

(4) A Képviselő-testület a hitelműveletekkel kapcsolatos feladatok ellátásával a 2015. évi költségvetési rendelet megalkotását követően a polgármestert hatalmazza fel.

(5) A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek főösszegét 3 750 eFt-ban határozza meg.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésének

a.) kiadási főösszegét     73 260 e Ft-ban

b.)  bevételi főösszegét   73 260 e Ft-ban 

            határozza meg a 1. számú mellékletben foglalt részletezés szerint                                                                                 

4. §.

1. A Képviselő-testület a költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. számú melléklete alapján határozza meg .
2. A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. számú melléklet részletezi.

5. §.

1. A Képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező és önként vállalt feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 3 és 4. számú melléklete alapján határozza meg
   
2. A Képviselő-testület a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint a rendelet 5. számú melléklete alapján határozza meg
   

6. §.

(1)     Az önkormányzat és intézményei létszámkeretét 11 főben állapítja meg, a 6. számú     mellékletben részletezettek szerint.

    (2)    A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 5 főben határozza meg.

7. §.

A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő dologi kiadásokat  feladatonkénti megoszlásban az 7 számú melléklet alapján hagyja jóvá.

8. §.

A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő ellátottak pénzbeli juttatásait a 8. számú melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.

9. §.

A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő az államháztartáson kívülre és belülre átadott pénzeszközeit a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

10. §.

A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő önkormányzati beruházásokat feladatonként, a felújítási kiadásokat célonként a 10. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

11. §.

A képviselőtestület az önkormányzat 2015. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 11. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

12. §.

1. Az önkormányzat a 2011. évi CXIV. Törvény /Stabilitási törvény/ szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat nem tervez.

(2)       Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 12. melléklet tartalmazza

13. §.

Az önkormányzatot megillető 2015. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulásáról tájékoztató tábla a 13. sz. mellékletben került megállapításra.

14. §.

Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 14. sz. melléklet tartalmazza

A 2015. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

15. §.

Az önállóan működő és gazdálkodó intézmény elemi költségvetése magába foglalja az intézmény  előirányzatait.

16.§.

 Az önállóan működő intézmény (címek) a képviselőtestület által meghatározott   keretszámokon és kiemelt előirányzatokon belül gazdálkodik.

17.§.

 A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

18. §.

Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv  az általa elismert tartozásállományról – amelynek esedékessége meghaladja a 30 napot és mértéke elérti az eredeti költségvetési előirányzat 1 %-át – a tárgyhónapot követő hó 5-ig köteles tájékoztatni a polgármestert a rendelet 15. számú melléklete szerinti formában és adattartalommal.

19.§.

 A költségvetési szervek körében a munkabérfizetésre minden hó 3. napján kerül sor. Amennyiben ez munkaszüneti napra esik, a munkabérfizetés napja az ezt közvetlenül megelőző munkanap.

20.§.

A munkáltató részéről a dolgozói létszám maximum 30%-ának, a minimálbér legfeljebb ötszörösének megfelelő összegű fizetési előleg adható.  A visszafizetési kötelezettség 1-6 hónap lehet. Közcélú és közhasznú munkavállalók esetében fizetési előleg csak a polgármester írásos engedélyével adható. Maximum összege a mindenkori minimálbér 40%-a.

A visszafizetési kötelezettség az 1 hónapot nem haladhatja meg.

21.§.

/1/ Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

/2/ Az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1 000 e Ft összeghatárig – mely esetenként nem haladhatja meg a 200 e Ft összeghatárt – polgármesterre átruházza.

/3/ A helyi önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a  saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselőtestületet 30 napon belül tájékoztatja. A képviselőtestület döntése szerint időközönként a költségvetési szerv számára költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, de legkésőbb december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

/4/ Év közben az Országgyűlés, a Kormány, költségvetési fejezet, az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, erről a polgármester a képviselőtestületet tájékoztatja. A képviselőtestület negyedévenként a költségvetési szerv számára költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályba meghatározott határidejéig, de legkésőbb december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

/5/ Ha évközben az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzat költségvetéséből, annak kihirdetését követően haladéktalanul a képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

22.§.

Az igényelt állami hozzájárulások és támogatások – évközi – folyamatos figyelemmel kísérése érdekében az érintett intézmény minden negyedévet követő hónap 10-éig tájékoztatást köteles adni a fenntartó felé a mutatószámok tényleges alakulásáról, továbbá az év végéig általa prognosztizált teljesítési adatokról.

Amennyiben az önálló intézmény a fenti adatszolgáltatási kötelezettségének nem, vagy nem megalapozott módon tesz eleget, az ezzel járó következmények (támogatási visszafizetési kötelezettség) az adott intézményt terheli.

23. §.

/1/ Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített /lekötött/ betétként történő elhelyezéséről a Közös Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének javaslatára a polgármester dönt.

/2/ Átmenetileg szabad pénzeszköznek /1/ bekezdés szerinti hasznosításáról a képviselőtestületet a féléves és az éves beszámoló keretében tájékoztatni kell.

24.§.

Az önkormányzat a vagyona hasznosításából származó – kiemelten a bérleti díj – bevételeit   fejlesztési célra használja fel.

25.§.

Záró rendelkezések

Ez a rendelet 2015. március 1-én lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1.-től kell alkalmazni.

Tuba  Erik                                                                                         Dr. Gál László

polgármester                                                                                              jegyző